Справа № 11-374/2009р. Головуючий 1-ї інстанції Агєєва Л.І.

Категорія: ч. 5 ст. 191 КК Доповідач апеляційної інстанції Пісной І.М.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Миколаївської області

в складі: головуючого Ржепецького О.П.

суддів: Салтовської І.Б., Пісного І.М.

за участю прокурора Кременцова А.В.

засуджених ОСОБА_2, ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

представника цивільного позивача ОСОБА_5

30 липня 2009 року розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Миколаєві кримінальну справу за апеляціями засудженого ОСОБА_2, його захисника ОСОБА_6, захисника ОСОБА_7 в інтересах засудженого ОСОБА_3

на вирок Заводського районного суду м. Миколаєва від 4 березня 2009 року, яким

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Миколаєва, , раніше не судимий,

- засуджений за ч.5 ст.191 із застосуванням ст.69 КК України до 5 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати посади керівника підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та з конфіскацією всього належного йому майна; за ч.2 ст.366, ч.3ст.28 КК України до 4 років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади керівника підприємства всіх форм власності строком на 3 роки; за ч.2 ст.366 КК України до 3 років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади керівника підприємства всіх форм власності строком на 3 роки; На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначено до відбуття покарання у вигляді 5-ти років 6-ти місяців позбавлення волі, з позбавленням права займати посади керівника підприємства всіх форм власності строком на З роки та з конфіскацією всього належного йому майна.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженець с Київське Баштанського району Миколаївської області, раніше не судимий,

- засуджений за ч.5 ч.191 із застосуванням ст.69 КК України до 4 років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади керівника та заступника керівника підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та з конфіскацією всього належного йому майна; за ст.366 КК України до 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади керівника та заступника керівника підприємства всіх форм власності строком на 2 роки.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначено до відбуття покарання у вигляді 4-х років позбавлення волі, з позбавленням права займати посади керівника та заступника керівника підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та з конфіскацією всього належного йому майна.

Цим же вироком засуджені також ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженка с. Обозновка Глобінського району Полтавської області, раніше не судима, за ч.5 ст.191 із застосуванням ст.69 КК України до 3 років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації належного їй майна; за ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України до 2 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 2 роки. На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначено до відбуття покарання у вигляді до 3-х років 6-ти місяців позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації належного їй майна;

та ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженка с Кринички Миколаївського району Миколаївської області, не судима, за ч.5 ст.191 із застосуванням ст.69 КК України до 4 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації належного їй майна; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України до 3 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на З роки; за ч.2 ст.366 КК України до 3 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 3 роки. На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначено до відбуття покарання у вигляді до 4-х років позбавлення волі з позбавленням права займати посади головного бухгалтера та бухгалтера підприємства всіх форм власності строком на 3 роки та без конфіскації належного їй майна. На підставі ст. 75 КК України звільнено від відбуття покарання з іспитовим строком 3 роки.

Постановлено стягнути з засуджених ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на користь Миколаївського НДЄКЦ при УМВС України в Миколаївській області 14221, 37 грн. за проведення 95-ти експертиз по 3555, 34 грн. с кожного.

За вирком суду ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 визнано винними в скоєнні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 366 КК України за таких обставин.

09.10.2002р., на зборах засновників ГАХК «Чорноморський суднобудівний завод» та ВАТ «МІП «Радуга» було прийнято рішення про створення ТОВ «Чорномортрассервіс» як юридичної особи з колективною формою власності.

Згідно зі статутом ТОВ «Чоромортрассервіс», зареєстрованого реєстраційно-ліцензійною палатою миколаївського міськвиконкому № 16213 від 25.10.2002р., мета полягала перш за все в здійсненні ринкових взаємовідносин та отримання прибутку на підставі виробничої, посередницької та іншої діяльності.

На підставі п. 2 Статуту предметом діяльності підприємства було будування та ремонт суден, будування прогулянкових суден, транспортний обробіток вантажів, складування, діяльність транспортних агентств та ін..

Згідно протоколу № 1 від 09.10.2002р. зборами засновників було вирішено і питання розподілу часток засновників: ГАХК «ЧСЗ» - 99% частини в статутному фонді та ВАТ «МІП «Радуга» - 1 % частини у статутному фонді, яка складала 16500 грн., а також призначення на посаду директора підприємства ВАТ «Чоромортрассервіс» ОСОБА_2

На підставі Посадової інструкції директора ВАТ «ЧТС», затвердженої директором підприємства ГАХК «ЧСЗ» до обов'язків ОСОБА_2 крім іншого було поставлено: організація праці і заробітної платні; організація роботи служб виробництва; контроль за роботою служб виробництва, в т.ч. бухгалтерської службою; керівництво розподілом фінансів, банківськими операціями по закупівля необхідних матеріалів, запчастин і інших матеріалів, необхідних для ремонту флоту, і мав право розпоряджатися матеріальними і грошовими ресурсами ВАТ «ЧТС» в межах діючих положень і інструкцій про їх використовування, видавать накази і розпорядження по ВАТ «ЧТС», давати обов'язкові до виконання усні розпорядження працівникам ВАТ «ЧТС». відміняти вказівки своїх заступникві визначати обов'язки, права і відповідальність робітників і фахівців ВАТ «ЧТС».

За наказом про перевід на іншу роботу від 09.10.2002 року ОСОБА_2 . 01.12.2002 року був переведений з посади начальника цеху № 42 ГАХК «ЧСЗ» на посаду директора ВАТ «ЧТС» і приступив до виконання перерахованих вище обов'язків.

Здійснюючи загальне керівництво службами і підрозділами ВАТ . «ЧТС» на правах єдиноначальності, ОСОБА_2 в період з 01.12.02 до моменту звільнення - 31.05.05р. виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядливі функції, тобто був посадовцем.

11.04.2003 р. наказом № 145-до директори ТОВ «ЧТС» ОСОБА_9 була призначена на посаду головного бухгалтера даного підприємства, де пропрацювала до липня 2004 року. Приступивши до виконання обов'язків головного бухгалтера ТОВ «ЧТС», ОСОБА_9, відповідно до посадової інструкції, вела контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій вимагала від керівників всіх підрозділів служб і працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення і представлення, до обліку первинних документів, здійснювала контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використовуванням матеріальних трудових і фінансових ресурсів, керувала фахівцями бухгалтерського обліку ТОВ «ЧТС» і визначала між ними функціональні обов'язки. Таким чином, ОСОБА_9 у період з 31.04.2002 р. до моменту звільнення з посади — 02.07.2004р. виконувала адміністративно-господарські до організаційно-розпорядливі функції, тобто була посадовцем.

У свою чергу, ОСОБА_10 з 2002 року працювала бухгалтером ТОВ «ЧТС» до обов'язків якої, окрім іншого, було поставлене ведення бухгалтерського обліку і здійснення касових операцій на ТОВ «ЧТС», у зв'язку з чим їй були довірені грошові кошти даного підприємства, що знаходяться в його касі.

ОСОБА_3 наказом директора ТОВ «ЧТС» № 376 від 16.12.2002 року був призначений на посаду заступника директора даного підприємства по техніці, до обов'язків якого окрім іншого поставлено: організація і контроль роботи підвідомчих служб: контроль за роботою диспетчерської служби; контроль за виконанням посадових інструкцій ІТР підприємства: керівництво, контроль і координація роботи керівників підвідомчих служб; здійснення керівництві інвентаризаційною комісією; і мав право на період відпустки або хворобі директора підприємства виконувати обов'язки директора ТОВ «ЧТС».

У 2003 році директор ТОВ «ЧТС» ОСОБА_2, керуючись корисливим мотивом і переслідуючи мету викрадання засобів ТОВ «ЧТС» в особливо великих розмірах., розробив план заволодіння чужим майном шляхом обігу наявних засобів з каси підприємства в свою користь і на користь інших осіб, а також складання явно помилкових документів -видаткових касових ордерів, авансових звітів, накладних на поставку на адресу ТОВ «ЧТС» товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт і інших бухгалтерських документів.

При цьому розроблений ОСОБА_2 план передбачав: отримання наявних грошових коштів з розрахункового рахунку підприємства в банку, нібито для господарських потреб підприємства;

вилучення даних грошових коштів з каси підприємства як особисто, так і іншими співробітниками підприємства, у віданні яких знаходилися наявні засоби; подальший обіг вилучених з каси підприємства засобів в свою користь або на користь інших осіб; складання явно підроблених первинних бухгалтерських документів про правомірну видачу і витрачання засобів з каси ТОВ «ЧТС»; використовування вказаних документів для приховання крадіжок.

Усвідомлюючи необхідність участі в планованій протиправній діяльності інших осіб, розподілі між ними функцій при здійсненні розкрадань, ОСОБА_2 вирішив створити стійке злочинне об'єднання, до складу якого привернути співробітників, а веденні яких знаходилися наявні засоби ТОВ «ЧТС». співробітників, що здійснюють організацію і ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, а також осіб, що володіли можливістю використовування реквізитів, друку і бланків інших підприємств для складання явно помилкових бухгалтерських документів.

У квітні 2003 року ОСОБА_2, діючи всупереч інтересам ТОВ «ЧТС», тобто зловживаючи своїм службовим положенням, з метою залучення в протиправну діяльність, повідомив про в свої плани щодо способу заволодіння наявними засобами підприємства підлеглих йому: головного бухгалтера ТОВ «ЧТС» ОСОБА_9 і бухгалтера ТОВ «ЧТС» ОСОБА_10 При цьому ОСОБА_2 запропонував останнім в ході спільної злочинної діяльності: заповнювати чеки в чековій книжці підприємства для отримання наявних грошових коштів з розрахункового рахунку підприємства в банку, вказавши під виглядом витрат господарські потреби підприємства; одержувати грошові кошти в банку по заповнених чеках, де під виглядом витрат вказані господарські потреби підприємства, оприбутковувати їх по касі підприємства; розподіляти між собою, а так само на користь третіх осіб грошові кошти, які були одержані з розрахункового рахунку в банку для господарських потреб підприємства і підприємства, що знаходяться в касі, у віданні ОСОБА_10; привласнювати, а гак же передавати на користь третіх осіб грошові кошти, які були одержані з розрахункового рахунку в банку для господарських потреб підприємства і підприємства, що знаходяться в касі, у віданні ОСОБА_10; складати явно помилкові бухгалтерські документи, які б підтверджували витрату на господарські потреби підприємства грошових коштів, привласнених ними, або ж переданих на користь третіх осіб; відображати в бухгалтерському обліку підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції, які б підтверджували витрату на господарські потреби підприємства грошових коштів, привласнених ними, а так само переданих на користь третіх осіб, на що ОСОБА_10 і ОСОБА_9 дали свою згоду.

Після цього, ОСОБА_2, ОСОБА_9 і ОСОБА_10 керуючись корисливим мотивом, попередньо організувавшись між собою в стійке злочинне об'єднання з метою заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим положенням, привласнення та розтрати грошових коштів, і розподілили між собою функції в планованій протиправній діяльності, відповідно до яких ОСОБА_2, узявши на себе організуючу роль злочинної групи, поклав па себе обов'язку по:

•   -     визначенню суми грошових коштів, яку потрібно було вказувати в грошових чеках, що переводяться в готівку в банку, за помилкових підстав, під виглядом затрат господарські потреби підприємства;

•   -     за поданням ОСОБА_9 і ОСОБА_10 незаповнених бланків бухгалтерських документів з печаткою різних підприємств, для внесення в них завідомо помилкових відомостей про поставку товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ЧТС» про виконання робіт для ТОВ «ЧТС», про надходження грошових коштів на дані підприємства за відпущені матеріальні цінності і виконані роботи для ТОВ «ЧТС»;

•   -     посвідчення своїм підписом явно помилкових документів: грошових чеків, видаткових касових ордерів, складених ОСОБА_10 і ОСОБА_9 про видачу підзвітних сум працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів з каси для господарських потреб підприємства, а так само авансових звітів, підтверджуючих нібито правомірне витрачання, виданих в підзвітну суму працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів;

•   -     визначення кількості грошових коштів ТОВ «ЧТС». які підлягали отриманню з розрахункового рахунку в банку для господарських потреб підприємства, а в подальшому незаконно розподілялися між ним, ОСОБА_9 і ОСОБА_10. а також передавалися на користь третіх осіб.

У функції ОСОБА_9 відповідно до розробленого ОСОБА_2 злочинним планом, було визначено:

•   -     заповнення чеків чекової книжки підприємства для отримання готівки з розрахункового рахунку підприємства в банку, з внесенням в чеки суми грошових коштів які планувалося викрасти, і вказівкою підстав видачі таких витрат на господарські потреби підприємства;

•   -     складання явно помилкових документів: видаткових касових ордерів про видачу підзвітної суми працівникам ТОВ «ЧТС» засобів з каси для господарських ну підприємства, а так само авансових звітів, підтверджуючих нібито правомірність витрачання виданих в підзвітну суму працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів;

•   -     внесення в незаповнені бланки бухгалтерських документів з відтисненнями печаток різних підприємств, переданих їй ОСОБА_2, явно помилкових відомостей поставці товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ЧТС». про виконання робіт для ТОВ «ЧТС», про надходження грошових коштів на дані підприємства за відпущені матеріальні цінності і виконані роботи для ВАТ «ЧТС»;

•   -     використовування є у неї на зберіганні друку ЧП «ЮЛИМ» для складання явно помилкових бухгалтерських документів про поставку товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ЧТС». про виконання робіт для ТОВ «ЧТС», про надходження грошових коштів на дані підприємства за відпущені матеріальні цінності і виконані роботи для ТОВ «ЧТС»;

- відображення в бухгалтерському обліку підприємства неіснуючих фінансово-господарських операцій, що відображають витрати на господарські потреби підприємства грошових коштів, які фактично були привласнені ними, а так само передані на користь третіх осіб.

Відповідно до розробленого ОСОБА_2 плану заволодіння засобами ТОВ «ЧТС», у функції ОСОБА_10 було визначено:

•   -     посвідчення своїм підписом чеків в чековій книжці підприємства для отримання наявних засобів з розрахункового рахунку підприємства в банку, з внесеної в дані чеки суми грошових коштів, яку планувалося викрасти і з вказівкою як підстави видачі таких коштів у витрати на господарські потреби підприємства, безпосереднє отримання даних коштів в банку і оприбутковування їх по касі підприємства;

•   -     видача ввірених їй грошових коштів з каси підприємства і призначених для господарських потреб підприємства, ОСОБА_2, ОСОБА_9, а так само третім особам без документального оформлення;

•   -     складання явно помилкових документів витратних касових ордерів про видачу в підзвітну суму працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів з каси для господарських потреб підприємства, а так само авансових звітів, які підтверджували нібито правомірне витрачання виданих в підзвітну суму працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів з метою приховання крадіжок;

•   -     внесення в незаповнені бланки бухгалтерських документів з відтисненнями печаток різних підприємств, переданих їй ОСОБА_2 і ОСОБА_9, явно помилкових відомостей про поставку товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «ЧТС», про виконання робіт для ТОВ «ЧТС», про надходження грошових коштів на дані підприємства за відпущені матеріальні цінності і виконані роботи для ТОВ «ЧТС».

Таким чином, в квітні 2003 року ОСОБА_2 створив стійку організовану злочинну групу, до складу якої залучив головного бухгалтера ОСОБА_9 і бухгалтера ОСОБА_10, члени якої, зокрема її організатор і керівник ОСОБА_2, впродовж всієї злочинної діяльності діяли погоджено між собою відповідно до розподілених функцій по наперед розробленому і схваленому всіма учасниками плану. Основну частину викрадених засобів розподіляли між собою, а частину з них передавали на користь третіх осіб.

Діючи впродовж тривалого періоду часу, в період з квітня 2003 року по червень 2004 року у складі організованої ОСОБА_2 злочинної групи ОСОБА_9, ОСОБА_10 і ОСОБА_2 скоїли ряд злочинів за таких обставин.

В період з квітня 2003 року по червень 2004 року включно. ОСОБА_2. ОСОБА_9 і ОСОБА_10, діючи у складі організованої ОСОБА_2, злочинної групи, скоїли розкрадання чужого майна ні суму 242269, 89 гривень, що є крупним розміром, чим спричинили матеріальний збиток ТОВ «ЧТС».

Так, 24 квітня 2003 року ОСОБА_2, діючи відповідно до розробленого ним плану злочинної діяльності, використовуючи свої службові повноваження всупереч інтересам ТОВ «ЧТС». дав вказівку ОСОБА_9, у віданні якої знаходилися наявні засоби підприємства, підготувати чек на ім'я агента по постачанню ТОВ «ЧТС» ОСОБА_17 на отримання в Миколаївському філіалі ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС» № 2600501622428 грошових коштів в сумі 46740 гривень, з яких 215, 01 гривень - по помилкових підставах з метою подальшого викрадання.

Діючи відповідно до визначених їй функцій, 25 квітня 2003 року ОСОБА_9 заповнила реквізити чека № 8575206 чекової книжки підприємства, в якому вказала підлягаючу отриманню в банку суму готівкових коштів у розмірі 46740 гривень, в т.ч. по помилкових підставах: «на господарські потреби підприємства» - коштів у розмірі 215, 01 гривень, який представила на підпис ОСОБА_2.

Після посвідчення чека підписом ОСОБА_2, того ж дня ОСОБА_9 передала чек ОСОБА_17., яка не знаючи їх злочинних намірів, діючи по вказівці ОСОБА_2, одержала в Миколаївському філіалі ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» наявні кошти і передала їх ОСОБА_9, яка оприбутковувала їх по касі підприємства. Грошові кошти, що при цьому знаходяться у віданні ОСОБА_9, у розмірі 215, 01 гривень останньою сумісно з ОСОБА_2, і ОСОБА_10 були привласнені.

У подальшому, з метою приховання викрадання грошових коштів підприємства. ОСОБА_9 і ОСОБА_10 по вказівці ОСОБА_2, використовуючи свої службові повноваження, склала явно помилкові бухгалтерські документи, підтверджуючі нібито, правомірну видачу і витрачання коштів підприємства у розмірі 215, 01грн.

Таким чином, дана злочинна група скоїла крадіжки коштів ТОВ «ЧТС»: 08.08.2003р. - на суму 6000 грн., 28.08.2003р. - на суму 12120 грн., 08.09.2003р. - на суму 5000 грн., 18.09.2003р. - на суму 2680 грн., 30.09.2003р. - на суму 1460 грн., 17.10.2003р. - на суму 10000 грн., 21.10.2003р. - на суму 10000 грн., 31.10.2003р. - на суму 12000 грн., 14.11.2003р. - на суму 10276 грн., 26.11.2003р. - на суму 4300 грн., 02.12.2003р. - на суму 5000 грн., 10.12.2003р. - на суму 6500 грн., 14.01.2004р. - на суму 3000 грн., 26.01.2004р. - на суму 3500 грн., 17.02.2004р. - на суму 20220 грн., 27.02.2004р. - на суму 8670 грн., 05.03.2004р. - на суму 15400 грн., 27.03.2004р. - на суму 5000 грн., 01.04.2004р. - на суму 25400 грн., 02.04.2004р. - на суму 4500 грн., 09.04.2004р. - на суму 11940 грн., 07.05.2004р. - на суму 3500 грн., 14.05.2004р. - на суму 3000 грн., 19.05.2004р. - на суму 6000 грн., 25.05.2004р. - на суму 20000 грн., 10.06.2004р. - на суму 8000 грн., 21.07.2004р. - на суму 34372 грн..

В період з липня 2004р. по листопад 2004р. ОСОБА_2, ОСОБА_10 та ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою між собою,

повторно скоїли викрадення чужого майна - грошових коштів ТОВ «ЧТС» на суму 62300 грн., що являється особливо великим розміром за таких обставин.

22.06.2004р. директор ТОВ «ЧТС» ОСОБА_2, у зв'язку з хворобою, наказом № 154 призначив заступника директора ТОВ «ЧТС» ОСОБА_3 виконуючим обов'язки директора ТОВ «ЧТС» до свого одужання. При цьому ОСОБА_2 поклав на ОСОБА_3 обов'язки по організації праці і заробітної платні, організації роботи служб виробництва, по контролю за роботою служб виробництва, в т.ч. бухгалтерською службою, по керівництву розподілом фінансів, банківськими операціями по закупівлі необхідних матеріалів, запчастин і інших матеріалів, необхідних для ремонту флоту, і наділив його правом розпоряджатися матеріальними І грошовими ресурсами ТОВ «ЧТС» в межах діючих положень і інструкцій про їх використовування, видавати накази і розпорядження але ТОВ «ЧТС». давати обов'язкові до виконання усні розпорядження працівникам ТОВ «ЧТС», визначати обов'язки., права і відповідальність робітників і фахівців ТОВ «ЧТС».

Приступивши з 23, 06.2004р. до виконання перерахованих обов'язків і здійснюючи загальне керівництво службами і підрозділами ТОВ «ЧТС» на правах єдиноначальності, ОСОБА_3 в період з 23, 06.2004р. по 22.11.2004р. виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі функції, тобто був посадовою особою.

Наказом виконуючого обов'язки директора ВАТ «ЧТС» ОСОБА_3 №167 від 13.07.2004р. ОСОБА_10 була призначена виконуючою обов'язки головного бухгалтера ВАТ «ЧТС» в період з 02.07.2004р. по 31.07.2004р.

Наказом виконуючого обов'язки директора ВАТ «ЧТС» ОСОБА_3 №182 від 02.08.2004р. ОСОБА_10 була призначена на посаду головного бухгалтера ВАТ «ЧТС» з 01.08.2004р.

Приступивши до виконання обов'язків головного бухгалтера ВАТ «ЧТС» ОСОБА_10, у відповідності з посадовою інструкцією вела контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, вимагала від керівників всіх підрозділів служб та працівників неухильного дотримання порядку оформлення та надання для обліку первинних документів, здійснювала контрольза веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням трудових та фінансових ресурсів, керувала спеціалістами бухгалтерського обліку ВАТ «ЧТС» та встановлювала для них функціональні обов'язки.

Маючи умисел на продовження злочинної діяльності, направленої на заволодіння чужим майном - грошовими коштами ВАТ «ЧТС» шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_2, на період своєї відсутності на підприємстві з причин хвороби, залишив за собою право підписання грошових чеків ВАТ «ЧТС» на отримання грошових коштів з розрахункового рахунку підприємства в банку. В зв'язку з цим всі питання пов'язані з отриманням готівкових грошових коштів в касу підприємства повинні бути погоджені з ним, як з фактичним керівником підприємства.

Враховуючи, що грошові кошти підприємства знаходяться в безпосередньому розпорядженні головного бухгалтера ТОВ «ЧТС» ОСОБА_10. а також усвідомлюючи, що самостійно зробити заплановані злочини він не зможе, ОСОБА_2 доручив ОСОБА_10 документально оформляти фінансові операції по отриманню всіх наявних грошових коштів з банку, в т.ч.3апланованих до викрадання.

Так, в липні 2004 року ОСОБА_2, з метою забезпечення подальшої злочинної діяльності, запропонував ОСОБА_10 виконувати функції ОСОБА_9 при здійсненні викрадань шляхом складання необхідних явно підроблених документів первинного бухгалтерського обліку, оформлення грошових чеків в чековій книжці ТОВ «ЧТС» для отримання наявних грошових коштів з рахунків в банках під приводом витрачання їх на господарські потреби підприємства, отримання по них грошових коштів і оприбутковування їх по касі підприємства. Після чого, без належного документального оформлення - привласнювати собі, передавати йому, а так само іншим особам частина увірених їй грошових коштів, складати явно помилкові бухгалтерські документи, підтверджуючі нібито правомірне витрачання даних грошових коштів. На пропозицію ОСОБА_2 ОСОБА_10 згодилася, вступивши таким чином, з останнім в попередню змову з метою викрадання чужого майна.

Окрім цього, з липні 2004 року ОСОБА_2 присвятив в свої злочинні наміри щодо заволодіння грошовими коштами ТОВ «ЧТС» виконуючого обов'язки директора ТОВ «ЧТС» ОСОБА_3, якому запропонував своїм підписом засвідчувати складені ОСОБА_10 підроблені бухгалтерські документи - витратні касові ордери на видачу в підзвітну суму працівникам ТОВ «ЧТС» грошових коштів з каси підприємства, які нібито підтверджували правомірне витрачання даних грошових коштів. На пропозицію ОСОБА_2 ОСОБА_3 згодився і вступив, таким чином, з ним в попередню змову з метою викрадання чужого майна.

Після чого ОСОБА_2, ОСОБА_10 і ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою, відповідно до розробленого ОСОБА_2 плану повторно скоїли ряд злочинів при наступних обставинах.

02 липня 2004 року ОСОБА_3. діючи відповідно до розробленого ОСОБА_2 плану злочинної діяльності і використовуючи своє службове становище всупереч інтересам ТОВ «ЧТС», дав вказівку ОСОБА_10, у віданні якої знаходилися наявні кошти підприємства, підготувати чек на одержаний Миколаївському філіалі ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС» № 2600501622428 грошових коштів в сумі 6000 грн.. за помилковими підставами з метою подальшого викрадення.

Діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3 і ОСОБА_20, ОСОБА_10 заповнила реквізити грошового чека № 6874699 чекової книжки підприємства, в якому вказала підлягаючу переведенню в готівку банку суму коштів у розмірі 6000 гривень по помилкових підставах: «на господарські потреби підприємства який представила на підпис ОСОБА_2.

Після посвідчення чека підписом ОСОБА_2, ОСОБА_10, діючи за погодженям з ним і з ОСОБА_3, одержала в Миколаївському філіалі «Державний експортно-імпортний банк України» готівкових коштів оприбутковувала їх по касі підприємства. При цьому, грошові кошти у розмірі 6000 гривень, що знаходились у віданні ОСОБА_10 останньою сумісно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 були привласнені.

У подальшому, з метою приховання викрадення, ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_2, використовуючи свої службові повноваження, склала явно помилкові бухгалтерські документи, які підтверджують нібито правомірну видачу і витрату засобів підприємства у розмірі 6000 гривень.

Таким чином, дана злочинна група скоїла крадіжки коштів ТОВ «ЧТС»: 09.07.2004р. - на суму 12000 грн., 13.08.2004р. - на суму 3000 грн., 16.09.2004р. - на суму 16300 грн., 20.09.2004р. - на суму 10000 грн., та 20.10.2004р. - на суму 15000 грн.

22.11.2004р. ОСОБА_2 після одужаннч приступив до виконання своїх обов'язків директора ТОВ «ЧТС», після чого своїм наказом №273-к звільнив ОСОБА_3 від виконання обов'язків директора ТОВ «ЧТС» та повернув його до виконання своїх прямих обов'язків заступника директора даного підприємства, що виключало можливість останнього в подальшому приймати участь у викраденні грошових коштів.

В період з листопада 2004р. по травень 2005р. ОСОБА_2 та ОСОБА_10, діючи за попередньою змовою між собою повторно скоїли викрадення чужого майна - грошових коштів ТОВ «ЧТС» на суму 132190, 80 грн., що являється особливо великим розміром за таких обставин.

22 листопада 2004 року, директор ТОВ «ЧТС» ОСОБА_2 приступивши до виконання своїх обов'язків, вирішив продовжити свою злочинну діяльність, направлену на заволодіння грошовими коштами ТОВ «ЧТС». Розуміючи, що самостійно зробити заплановані злочини він не зможе, оскільки грошові кошти ТОВ «ЧТС» знаходяться у віданні головного бухгалтера ТОВ «ЧТС» ОСОБА_10, він запропонував останній знову взяти участь у викраданні грошових коштів ТОВ «ЧТС» по раніше розробленому ним плану. ОСОБА_10 згодилася на пропозицію ОСОБА_2 і вступила з ним у зговір з метою викрадення грошових коштів ТОВ «ЧТС».

У період з 22 листопада 2004 року по 17 травня 2005 року, ОСОБА_10 і ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою, повторно скоїли ряд злочинів при наступних обставинах.

22 листопада 2004 року ОСОБА_2, діючи відповідно до розробленого ним плану злочинної діяльності і використовуючи свої службові повноваження всупереч інтересам ТОВ «ЧТС», дав вказівку

ОСОБА_10, у віданні якої знаходилися наявні засоби підприємства, підготувати чек на отримання в Миколаївській обласній дирекції АГШБ «Аваль» з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС» № 260019218 грошових коштів в сумі 29489, 95 гривень, з яких 5500 гривень - по помилкових підставах з метою подальшого викрадення.

Діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_10 заповнила реквізити чека № 3915253 чекової книжки підприємства, в якому вказала підлягаючу переведення в готівку в Миколаївській обласній дирекції АППБ «Аваль» суму коштів у розмірі 29489, 95 гривень, в т.ч. по помилкових підставах: «на господарські потреби підприємства» - кошти у розмірі 5500 гривень, який представила на підпис ОСОБА_2

Після посвідчення чека підписом ОСОБА_2, ОСОБА_10, діючи погоджено з ОСОБА_2, одержала в Миколаївській обласній дирекції АГШБ «Аваль» наявні кошти і оприбутковувала їх по касі підприємства. При цьому, грошові кошти, що знаходяться у віданні ОСОБА_10, у розмірі 5500 гривень останньої спільно з ОСОБА_2 були привласнені.

У подальшому, з метою приховання викрадення, ОСОБА_10, по вказівці ОСОБА_2, використовуючи свої службові повноваження, склала явно помилкові бухгалтерські документи, підтверджуючі нібито правомірну видачу і витрачання засобів підприємства у розмірі 5500 гривень.

Таким чином, дана злочинна група скоїла крадіжки коштів ТОВ «ЧТС»: 22.12.2004р. - на суму 19000 грн., 31.01.2005р. - на суму 17000 грн., -9.02.2005р. - на суму 2500 грн., 02.03.2005р. - на суму 14962 грн., 14.03.2005р. - на суму 21710 грн., 06.04.2005р. - на суму 5000 грн., 19.04.2005р. - на суму 13282, 80 грн., 28.04.2005р. - на суму 1000 грн., 10.05.2005р. - на суму 3000 грн., 16.05.2005р. - на суму 13236 грн. та 17.05.2005р. - на суму 16000 грн..

В період з червня 2005р. по серпень 2005р. ОСОБА_10 та ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою між собою, повторно скоїли викрадення чужого майна - грошових коштів ТОВ «ЧТС» на суму 106099, 06 грн., що являється особливо великим розміром за таких обставин.

1 червня 2005 року, після звільнення ОСОБА_2 з посади директора «ЧТС», рішенням загальних зборів учасників ТОВ «ЧТС» ОСОБА_3 знову призначений виконуючим обов'язки директора ТОВ «ЧТС».

Керуючись корисливим мотивом і переслідуючи мету викрадення коштів «ЧТС» в особливо великих розмірах, ОСОБА_3, будучи посадовцем, вирішив відновити злочинну діяльність, направлену на заволодіння чужим майном по розробленому раніше ОСОБА_2 плану, шляхом обігу готівки підприємства на свою користь і на користь інших осіб, а також складання завідомо помилкових документів - видаткових касових ордерів, авансових звітів, наладки поставки на адресу ТОВ «ЧТС»

товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт і інших бухгалтерських документів.

Враховуючи, що грошові кошти підприємства знаходяться в безпосередньому розпорядженні головного бухгалтера ТОВ «ЧТС» ОСОБА_10, а також усвідомлюючи, що самостійно скоїти заплановані злочини він не зможе, ОСОБА_3 посвятив її в свої злочинні наміри і запропонував їй спільно з ним скоїти вказані злочини. Одержавши згоду ОСОБА_10 ОСОБА_3 діючи за попередньою змовою, повторно скоїв ряд злочинів при наступних обставинах.

1 червня 2005 року ОСОБА_3, діючи відповідно до розробленого плану злочинної діяльності і використовуючи свої службові повноваження всупереч інтересам ТОВ «ЧТС», дав вказівку ОСОБА_10, у віданні якої знаходились наявні кошти підприємства, підготувати чек на отримання в Миколаївській дирекції АППБ «Аваль» з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС» № 260019218 грошових коштів в сумі 40716.05 гривень, з яких 30469.85 гривень - по помилкових підставах з метою подальшого викрадання.

Діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3. ОСОБА_10 заповнила реквізити грошового чека № 3915458 чекової книжки підприємства, в якому вказала підлягаючу отриманню в банку суму готівкових коштів у розмірі 40716, 05 гривень, в т.ч. по помилкових підставах: «на господарські потреби підприємства» коштів у розмірі 30469, 85 гривень, який представила на підпис ОСОБА_3

Після посвідчення чека підписом ОСОБА_3, ОСОБА_10, діючи погоджено з ОСОБА_3, одержала в Миколаївській обласній дирекції АППБ «Аваль» наявні кошти і оприбуткована їх по касі підприємства. При цьому, грошові кошти, що знаходяться у віданні ОСОБА_10, у розмірі 30469, 85 гривень останньої спільно з ОСОБА_3 були привласнені.

У подальшому, з метою заховання викрадання, ОСОБА_10, по вказівці ОСОБА_3, використовуючи свої службові повноваження, склала явно помилкові бухгалтерські документи, підтверджуючі нібито правомірну видачу і витрачання засобів підприємства у розмірі 30469, 85 гривень.

Таким чином, дана злочинна група скоїла крадіжки коштів ТОВ «ЧТС»: 08.06.2005р. - на суму 10000 грн., 01.10.2005р. - на суму 10000 грн., 07.07.2005р. - на суму 24178, 95 грн., 18.07.2005р. - на суму 10450 грн., 02.08.2005р. - на суму 18000, 26 грн. та 16.08.2005р. - на суму 3000 грн..

Крім того, в період з квітня 2003 року по червень 2004 року ОСОБА_2, ОСОБА_9 і ОСОБА_10, діючи у складі організованої ОСОБА_2 злочинної групи, впродовж всього періоду, заволоділи майном ТОВ «ЧТС» з метою приховання протиправної діяльності неодноразово складали явно помилкові бухгалтерські документи, підтверджуючи правомірність витрат, викрадених ними засобів.

У 2003 році для реалізації злочинного наміру здійснення запланованих злочинів, директор ТОВ «ЧТС» ОСОБА_2. придбав у не встановленої слідством особи бланки бухгалтерських документів з нанесеними на них зображеннями відтиснень печаток підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус» і передав їх ОСОБА_9 ОСОБА_10 для використовування при складанні явно підроблених документів від імені перерахованих підприємств.

Крім того, головний бухгалтер ТОВ «ЧТС» ОСОБА_9, приготувала наявну у неї на зберіганні печать ЧП ПКФ «Юлим», з метою використовування її при складанні явно помилкових бухгалтерських документів.

Починаючи з квітня 2003 року, діючи погоджено з іншими членами злочинної групи, відповідно до визначеної їй ОСОБА_2 ролі, ОСОБА_9, будучи посадовцем., власноручно вносила рукописний текст в бланки бухгалтерських документів, підроблювала підписи працівників ТОВ «ЧТС», виконуючи підписи від їх імені, засвідчувала складені нею фіктивні документи відтиски печаток ЧП ПКФ «Юлим».

В цілях визнання явно підроблених бухгалтер документів обгрунтованими і законними ОСОБА_9, за узгодженням з ОСОБА_2 і ОСОБА_10, обманним шляхом притягнула до складання явно помилкових бухгалтерських документів економіста ТОВ «ЧТС» ОСОБА_21, повідомивши їй неправдиву інформацію про, нібито, втрачених первинних документах бухгалтерського обліку та необхідності їх відновлення. ОСОБА_21, будучи не інформованою про істині наміри ОСОБА_2, ОСОБА_9 і ОСОБА_10, згодилася на пропозицію ОСОБА_9 і по її проханню неодноразово власноручне вносила рукописний текст певного змісту в надані бланки бухгалтерських документів.

Діючи у вказаний період часу на досягнення загального злочинного результату, з відома і за узгодженням з посадовцями ТОВ «ЧТС», ОСОБА_2 і ОСОБА_9. ОСОБА_10. не будучи посадовою особою склала ряд підроблених бухгалтерських документів, власноручно вносячи рукописний текст в їх бланки з відтисненнями печатки різних підприємств, переданих їй ОСОБА_9 і ОСОБА_2

ОСОБА_2, посідаючи посаду керівника підприємства, зловживаючи своїм службовим положенням, засвідчував своїм підписом явно підклади; документи, складені по його вказівці від імені ТОВ «ЧТС» ОСОБА_9 ОСОБА_10 по фінансово-господарських операціях, які реально проводились, підтверджуючи тим самим їх правомірність.

Так, в період з квітня 2003 року по червень 2004 року ОСОБА_9 і ОСОБА_10, переслідуючи намір на заволодіння грошовими

коштами підприємства, з метою приховання злочинної діяльності, організованої ОСОБА_2, а також надання своїм діям видимості законних, внесли в офіційні документи від імені підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус» не відповідні дійсності відомості.

Складені ОСОБА_9 підроблені документи - грошові чеки, після посвідчення їх підписом ОСОБА_2, були пред'явлені ОСОБА_10 до оплати Миколаївському філіалу ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України». На підставі чого в даному банку були видані наявні грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС».

Окрім цього, в період з липня 2004 року по листопад 2004 року ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_10, діючи за попередньою змовою, з метою приховування злочинної діяльності по розкраданню грошових коштів ТОВ «ЧТС» в особливо великих крупних розмірах, неодноразово складали явно помилкові бухгалтерські документи, які підтверджували правомірне витрачання викрадених ними грошових коштів.

ОСОБА_10, будучи головним бухгалтером ТОВ «ЧТС» і будучи посадовою особою, приготувала бланки бухгалтерських документів, що є у неї, з нанесеним на них зображеннями печаток різних підприємств: імені підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус», які вона одержала раніше від ОСОБА_9 і ОСОБА_2, з метою використання їх при складанні явно помилкових бухгалтерських документів.

Починаючи з липня 2004 року, діючи погоджено з ОСОБА_3, ОСОБА_2, відповідно до визначеної їй ролі, ОСОБА_10, будучи посадовцем, власноручно вносила рукописний текст в бланки даних бухгалтерських документів, підроблювала підписи працівників ТОВ «ЧТС», виконувала підписи від їх імені. В цілях додання переконливості явно підроблених бухгалтерським документам ОСОБА_10, за узгодженням з ОСОБА_2, ОСОБА_3, обманним шляхом притягнула до складання явно помилкових бухгалтерських документів економіста ТОВ «ЧТС» ОСОБА_21, повідомивши їй помилкову інформацію про нібито, втрачених первинних документах бухгалтерського обліку до необхідності їх відновлення. ОСОБА_21, будучи не інформованою про істинні наміри ОСОБА_2. ОСОБА_3 і ОСОБА_10, згодилася на пропозицію ОСОБА_10 і по її проханню неодноразово власноручно вносила рукописний текст певного ОСОБА_10 змісту в надані бланки бухгалтерських документів.

ОСОБА_2, посідаючи посаду керівника підприємства, зловживаючи своїм службовим положенням, засвідчував своїм підписом явно підроблені документи - грошові чеки, по яких в банку виходили наявні грошові кошти, у тому числі і призначені для викрадання, підтверджуючи тим самим їх нібито правомірність.

ОСОБА_3, виконуючи обов'язки директора ТОВ «ЧТС», зловживаючи своїм службовим положенням, засвідчував своїм підписом підроблені документи видаткові касові ордери, по яких через касу підприємства списувалася готівкові грошові кошти, призначені для викрадення, підтверджуючи тим самим їх нібито правомірність.

Так, в період з липня 2004 року по листопад 2004 року ОСОБА_10, будучи посадовцем, переслідуючи намір на заволодіння грошовими коштами підприємства, з метою прикриття злочинної діяльності, організованої ОСОБА_2, а також додання своїм діям видимості законних, внесла не відповідні дійсності відомості в офіційні документи від імені підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус».

Складені ОСОБА_10. підроблені документи - грошові чеки, після посвідчення їх підписом ОСОБА_2, були пред'явлені ОСОБА_10 до оплати Миколаївському філіалу ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України». На підставі чого в даному банку були видані наявні грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС».

Крім того в період з червня 2005р., по серпень 2005р. ОСОБА_3 та ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою, з метою приховання злочинної діяльності по розкраданню грошових кошт ТОВ «ЧТС» неодноразово складали завідомо неправдиві бухгалтерські документи, які підтверджували нібито правомірність витрати викрадених ними грошових коштів.

ОСОБА_10, будучи головним бухгалтером ТОВ «ЧТС» і будучи посадовою особою, приготувала бланки бухгалтерських документів, що є у неї, з нанесеним на них зображеннями печаток різних підприємств: імені підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус», які вона одержала раніше від ОСОБА_9 і ОСОБА_2, з метою використання їх при складанні явно помилкових бухгалтерських документів.

Починаючи з червня 2005 року, діючи погоджено з ОСОБА_3, відповідно до визначеної їй ролі, ОСОБА_10, будучи посадовцем, власноручно вносила рукописний текст в бланки даних бухгалтерських документів, підроблювала підписи працівників ТОВ «ЧТС», виконувала підписи від їх імені. В цілях додання переконливості явно

підроблених бухгалтерським документам ОСОБА_10, за узгодженням з ОСОБА_3, обманним шляхом притягнула до складання явно помилкових бухгалтерських документів економіста ТОВ «ЧТС» ОСОБА_21, повідомивши їй помилкову інформацію про нібито, втрачених первинних документах бухгалтерського обліку до необхідності їх відновлення. ОСОБА_21, будучи не інформованою про істинні наміри ОСОБА_3 і ОСОБА_10, згодилася на пропозицію ОСОБА_10 і по її проханню неодноразово власноручно вносила рукописний текст певного ОСОБА_10 змісту в надані бланки бухгалтерських документів.

ОСОБА_3, обіймаючи посаду керівника підприємства, зловживаючи своїм службовим положенням, засвідчував своїм підписом явно підроблені документи - грошові чеки, по яких в банку виходили наявні грошові кошти, у тому числі і призначені для викрадання, підтверджуючи тим самим їх нібито правомірність.

Так, в період з червня 2005 року по серпень 2005 року ОСОБА_10, будучи посадовцем, переслідуючи намір на заволодіння грошовими коштами підприємства, з метою прикриття злочинної діяльності, організованої ОСОБА_2, а також додання своїм діям видимості законних, внесла не відповідні дійсності відомості в офіційні документи від імені підприємств ТОВ «ВІК ОІЛ», ТОВ «Фірма «ОСОБА_3», ЧП «ОСОБА_1», ТОВ «КМП Сервіс Д», ЧП «Ріконус», ТОВ «Слов'янка», ТОВ «Вєк», МЧ НПП: «Алтана», ТОВ «Аграліус», ТОВ «Пульсар-Н.Н.Н.», ТОВ «Мальта», АОЗТ «Агро Відродження», ТОВ «Бета-центрум», ТОВ «Біус».

Складені ОСОБА_10. підроблені документи - грошові чеки, після посвідчення їх підписом ОСОБА_3, були пред'явлені ОСОБА_10 до оплати для Миколаївської дирекції АППБ «Аваль» На підставі чого в даному банку були видані наявні грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «ЧТС».

В своїх апеляціях засуджений ОСОБА_3 та ОСОБА_2 просять вирок районного суду скасувати, а справу направити на новий судовий розгляд. Посилаються на те, що висновки викладені у вироку не відповідають фактичним обставинам справи. Всі грошові кошти, які отримувались з каси використовувались на виплату заробітної плати, ревізії, проводились поверхово та односторонньо, а тому вважає досудове слідство не повно та односторонньо, що на його думку являється підставою для скасування вироку. Крім того посилаються на відсутність матеріальної шкоди, спричиненої ТОВ «ЧТС». Вважають, що суд при призначенні покарання не врахував дані про їх особи, відсутність судимостей та позитивні характеристики.

В апеляції захисник ОСОБА_6 в інтересах засудженого ОСОБА_2 просить вирок районного суду змінити, виправдавши його за ч.5 ст.191 КК України за відсутністю в його діях складу злочину та

призначити йому покарання не пов'язане з позбавленням волі та конфіскацією майна. Посилається на те, що прямих доказів вини засудженого органом досудового слідства не знайдено, факти присвоювання грошових коштів не мають під собою прямих доказів, а недостовірна інформація в видаткові документи вносилась на етапі використання коштів, а не на етапі отримання.. Вважає, що суд при призначенні покарання не врахував дані про особу засудженого та стан його здоров'я.

В апеляції захисник ОСОБА_7 в інтересах засудженого ОСОБА_3 просить вирок районного суду скасувати, постановивши свій вирок, яким ОСОБА_3 за ч. 5 ст. 191 КК України виправдати за відсутністю в його діях складу злочину. Посилається на те, що досудове слідство на його думку проведено односторонньо та необ'єктивно, а здобуті досудовим слідством докази свідчать про наявність в діях засудженого складу злочину, передбаченого ст. 366 КК України.

Заслухавши доповідь судді; засуджених ОСОБА_2 та ОСОБА_3, захисника ОСОБА_4 в підтримання апеляцій, які вказали, що грошові кошти ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не привласнювали, а лише в зв'язку з кризовим фінансовим станом підприємства приймали заходи економії коштів, в тому числі й незаконним шляхом, просять прийняти відповідне рішення з урахуванням цих даних; представника цивільного позивача. Який не заперечував проти задоволення апеляцій; думку прокурора про залишення апеляцій без задоволення, а вироку без зміни внаслідок його законності та обгрунтованості; дослідивши матеріали справи та обговоривши доводи апеляцій, колегія суддів вважає їх не підлягаючими задоволенню за таких підстав.

Суд дійшов правильного висновку, визнавши засуджених ОСОБА_2 та ОСОБА_3 винними у вчиненні вказаних у вироку злочинів, за обставин встановлених в судовому засіданні, що підтверджені дослідженими доказами, детальний аналіз яких наведений у вироку.

Фактичні обставини справи встановлені на підставі досліджених судом показань свідків ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, Курочкіна, Полюшкевича, ОСОБА_28, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_10. Ці свідки підтвердили, що господарська діяльність між їх підприємствами та ТОВ „Чорномортранссервис" не відбувалась за вказаний у вироку період, наявні документи сфальсифіковані.

Самі засуджені не заперечували підроблення документів, але вказували, що робилось це не з метою привласнення коштів, а з економії.

Обставини щодо фальшування документів щодо заробітної плати, отримання грошей на придбання товаро-матеріальних цінностей, підтверджені показаннями свідків ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_27.

Свідок ОСОБА_32, який в 2003 році працював головним бухгалтером, вказав, що в бухгалтерських документах на видачу йому грошей в 2003 році підписи від його імені підроблені.

Свідок ОСОБА_28, яка на підставі плана-завдання проводила проводила ревізію фінансово-господарської діяльності підприємства, вказала, що нею були виявлені порушення в веденні бухгалтерського обліку, документи на виплату заробітної плати належним чином оформлені не були. Також виявлені порушення касової дисципліни.

Крім того, обставини вчинення злочинів встановлені і на підставі досліджених судом письмових доказів, в тому числі висновків почеркознавчих експертиз щодо підроблених підписів у касових ордерах, авансових звітах, висновків техніко-криміналістичних експертих щодо підроблення відтисків печаток приватних підприємств на касових ордерах.

Згідно висновків судово-бухгалтерської експертизи № 51 від 30.12.2006 року, за період роботи ОСОБА_2 на посаді директора ТОВ «Черномортранссервіс» ГАХК «ЧСЗ» м. Миколаєва його діями спричинено збиток на суму 336031, 80 грн. За період роботи ОСОБА_3 на посаді виконуючого обов'язки директора ТОВ «Черномортранссервіс» ГАХК «ЧСЗ». Миколаєва його діями причинний збиток на суму 184571, 06 грн.

Ці висновки узгоджуються з іншими здобутими вищевказаними дослідженими судом доказами, а тому вірно покладені судом в основу обвинувального вироку.

Таким чином, суд дійшов правильного висновку, що своїми умисними діями ОСОБА_2 в складі організованої групи з ОСОБА_9 і ОСОБА_10 скоїв злочини, передбачені ст.191 ч.5 КК України, тобто заволодіння чужим майном шляхом зловживання посадовцем своїм службовим положенням, скоєні повторно, по попередній змові групою осіб, в особливо крупних розмір. організованою групою; ст.28 ч.3, ст.366 ч.2 КК України, тобто службовий підлог внесення посадовцем в офіційні документи явно помилкової інформації так само складання і видача явно помилкових документів, що призвело до тяжких наслідків, вчинений організованою групою а також своїми умисними діями ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_10 і ОСОБА_3 скоїв злочин, передбачений ст.366 ч.2 КК України, тобто службова фальсифікація -внесення посадовцем в офіційні документи явно неправдивих відомостей, а

так само складання і видача явно помилкових документів, що призвело до тяжких наслідків.

ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_2 і ОСОБА_10 скоїв злочини, передбачені ст. 191 ч. 5 КК України, тобто заволодіння чужим майном шляхом зловживання посадовцем своїм службовим положенням, вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо крупних розмірах; ст. 366 ч. 2 КК України, тобто службова фальсифікація - внесення посадовцем в офіційні документи явно неправдивих відомостей., а так само складання і видача явно помилкових документів, що призвело до тяжких наслідків.

Суд дав вірну оцінку показанням засуджених, а тому їх доводи про те, що їх дії не носили корисливого характеру, а були направлені на збереження життєдіяльності підприємства і збереженні чисельності працюючих осіб не знайшли свого підтвердження.

Так. ТОВ «ЧТС» було зареєстроване належним чином і почало свою роботу з 2003 року. Згідно документів, що по справі, в 2003 році по штатному розкладу на підприємстві працювало 90 штатних працівників. За станом на 30.04.2004 роки кількість працюючих стала значно менше і скоротилася майже на 30% і згідно штатного розкладу складало 67 чоловік. Станом на 2005 рік на підприємстві числилося працюючих ще менше - 47, тобто число працюючих в порівнянні з 2003 роком скоротилося майже удвічі, що на думку суду мало тяжкі наслідки як для підприємства, а так і для тих людей, які були звільнені з підприємства або були вимушені звільнитися і шукати іншу роботу.

За період з 2003 по 2005 роки на підприємстві доплат у вигляді премій, позаурочних робіт, матеріальної допомоги не виплачувалося.

Проте, з урахуванням запланованого підприємством розміру фонду заробітної плати, економії фонду заробітної платні за рахунок звільнених осіб, на підприємстві все ж виникла заборгованість по виплаті заробітної платні, яка могла бути погашений, тільки офіційно, шляхом виплати заробітної платні по відповідній відомості за минулий період і разом з щомісячною виплатою заробітної платні за відпрацьований працівником поточний місяць.

З приводу невиплати заробітної платні із слів підсудного ОСОБА_2 він як директор навіть притягувався до адміністративної відповідальності.

Не заслуговують на увагу й ті доводи апелянтів, що судом не враховані документи, які начебто відображають дійсний характер дій засуджених. В ході досудового слідства по даній справі працівниками міліції проводився обшук, вилучення і огляд

бухгалтерської документації ТОВ «ЧТС» і представлені ОСОБА_2 документи знайдені не були. Ніхто з засуджених про наявність на підприємстві, необхідних на їх думку, додаткових бухгалтерських документів (офіційних) на досудовому слідстві ніколи не заявляв. Завжди засудженими підіймалось питання тільки про другі неофіційні відомості на виплату заробітної платні і придбання ГММ на які відсутні бухгалтерські документи. Такі обставини вказувались і в клопотаннях при виконанні з підсудними і їх адвокатами вимог ст. ст. 218-220 КПК України.

Призначене засудженим ОСОБА_2 та ОСОБА_3 покарання у повній мірі відповідає вимогам ст.ст.65, 66 КК України. Воно призначене з урахуванням як тяжкості вчинених злочинів, так і даних про особи засуджених, їх стан здоров'я, роль кожного з них та обсяг вчиненого. З урахуванням наявних пом'якшувальних покарання обставин, призначено воно з застосуванням ст.69 КК України, тобто нижче нижчої межі, передбаченої санкціями ч.5 ст.191 КК України.

За таких обставин колегія суддів не знаходить підстав для пом'якшення призначеного покарання та звільнення вказаних засуджених від відбування покарання.

Керуючись ст.ст.365, 366 КПК України, колегія суддів,

УХВАЛИЛА:

апеляції засудженого ОСОБА_2, його захисника ОСОБА_6, захисника ОСОБА_7 в інтересах засудженого ОСОБА_3 залишити без задоволення, а вирок Заводського районного суду м. Миколаєва від 4 березня 2009 року відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 - без зміни.