9-781/10
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
об избрании меры пресечения
в виде содержание под стражей
«12» марта 2010 года судья Ленинского районного суда г.Луганска Сурнина Л.А.
при секретаре Есауленко Н.А.
с участием прокурора Чекина А.В.
рассмотрев представление органа досудебного следствия по уголовному делу №41/10/8009 о применении меры пресечения в виде заключения под стражу к:
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженцу г. Старобельск, Луганской обл., украинцу, гражданину Украины, проживающему по адресу: АДРЕСА_1, частному предпринимателю, ранее не судимому (со слов), женатому, имеющему на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2,- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, -
У С Т А Н О В И Л:
В СО НМ ГНА в Луганской области расследуется уголовное дело №41/10/8009 по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В представлении органа досудебного следствия указано, частный предприниматель (далее по тексту ЧП) ОСОБА_1 в период времени с сентября 2008 года по се6нтябрь 2009 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в декларациях по налогу на добавленную стоимость, формировал налоговый кредит из сумм налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) по операциям связанным с приобретением на таможенной территории Украины товаров. Согласно приложений № 5 к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость ЧП ОСОБА_1 для формирования налогового кредита использовал суммы НДС по налоговым накладным выписанными в адрес ЧП ОСОБА_1 от имени ЧП ОСОБА_3(индивидуальный налоговый номер НОМЕР_1) на общую сумму 643 877 грн.
В ходе проведения доследственной проверки установлено, что ЧП ОСОБА_4 (индивидуальный налоговый номер НОМЕР_1) за период времени с 01.09.2008 года по 30.09.2009 года никаких документов бухгалтерского и налогового учета в адрес ЧП ОСОБА_1 не выписывал и никаких товарно-материальных ценностей в адрес ЧП ОСОБА_1 не отпускал, в связи с чем сделки по приобретению товаров ЧП ОСОБА_1 у ЧП ОСОБА_3 носили бестоварный характер. Так на основании изложенного, ЧП ОСОБА_1 в указанный выше период времени незаконно, с целью уклонения от уплаты НДС в бюджет, путем необоснованного формирования налогового кредита, в нарушение п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1. п. 7.4., п.п. 7.5.1. п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» включил в состав налогового кредита суммы НДС по налоговым накладным, якобы полученным от ЧП ОСОБА_3, а также в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» включил в состав налогового кредита суммы уплаченного (начисленного) налога в связи с приобретением товаров (услуг), не подтвержденные налоговыми накладными. Всего за период с сентября 2008 года по се6нтябрь 2009 года ЧП ОСОБА_1 занижен налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет, в сумме 942438 грн.
Согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Луганской области № 10/2 от 15.01.2010 года в налоговых накладных выписанных от имени ОСОБА_3 на имя ОСОБА_1, на основании которых ЧП ОСОБА_1 формировал налоговый кредит, а именно налоговые накладные № 42 от 8.05.2008 года , № 28 от 9.04.2008 года, № 24 от 2.04.2008 года, № 48 от 21.05.2008 года подписи от имени ОСОБА_3 выполнены не ОСОБА_3, а другим лицом.
Согласно заключения специалиста НИЭКЦ при ГУМВД Украины в Луганской области № 108-42/7 от 24.02.2010 г. «При условии, что хозяйственные операции, осуществлявшиеся между ЧП Кудрявцев и ЧП Бондарь, носили бестоварный характер, а также с учетом того, что иные первичные документы, кроме представленных на исследование, которые могли бы подтвердить задекларированные суммы налогового кредита по НДС, отсутствуют, ЧП Кудрявцев, в нарушение п.п. 7.2.6 п. 7.2., п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5. п. 7.4. п.п. 7.5.1. п. 7.5 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет, в сумме 942 438 грн.
Кроме этого согласно выводов «о результатах финансового расследования полноты начисления налога с доходов физических лиц от занятия предпринимательской деятельностью за период с 01.07.2008 года по 30.09.2009 года частного предпринимателя ОСОБА_1 (код НОМЕР_2) НОМЕР_3 от 11.02.2010 года установлено, что согласно проведенного исследования имеющихся документов и материалов, относительно обоснованности задекларированных показателей в декларации о доходах от предпринимательской деятельности ЧП ОСОБА_1, незаконно, с целью уклонения от уплаты в бюджет налога с доходов физических лиц путем занижения суммы своих доходов, в нарушение ст. 13 р.IV ДКМУ “О подоходном налоге с граждан” от 26.12.92 г. № 13-92 был занижен чистый доход в сумме 5 738 338 грн., в связи с чем ЧП ОСОБА_1 недоначислена и не уплачена в бюджет сумму налога с доходов физических лиц от занятия предпринимательской деятельности в сумме 860751 грн.
Таким образом, как указано в представлении органа досудебного следствия, ЧП ОСОБА_1 в период времени с 01.07.2008 года по 30.09.2009 года уклонился от уплаты налогов сборов и других обязательных платежей, на общую сумму 1 803 189грн., что является особо крупным размером в связи с тем, что сумма сокрытых и неуплаченных ОСОБА_1 налогов по состоянию на 2009 год в 5 тысяч раз и больше превышает установленный необлагаемый налогом минимум доход граждан.
9.03.10 в 22 часа 25 минут ОСОБА_1 в порядке ст.115 УПК Украины задержан по подозрению в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины и помещен в изолятор временного содержания Луганского городского управления УМВД Украины в Луганской области.
11.03.10 ОСОБА_1 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде заключения под стражу по тем основаниям, что он обвиняется в совершении тяжкого преступления, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы свыше 5 лет, и, находясь на свободе, может уклониться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины по делу, а также продолжить преступную деятельность.
Изучив материалы уголовного дела, суть представления, заслушав представителя органа досудебного следствия, самого ОСОБА_1, мнение прокурора, поддержавшего представление следователя, суд считает необходимым применить к ОСОБА_1 меру пресечения в виде заключения под стражу по следующим основаниям:
Не оценивая собранные по делу доказательства, из материалов дела и представления видно, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, за которое предусмотрено наказание в виде лишении свободы на срок до десяти лет.
Изучив данные о личности ОСОБА_1., учитывая тяжесть преступления, а также причиненный государству материальный ущерб, и тот факт, что в настоящее время ОСОБА_1 находясь на свободе, может воспрепятствовать установлению истины по делу, скрыться от органа досудебного следствия и вновь заняться преступной деятельностью, руководствуясь ст.29 Конституции, ст.ст.148, 149, 150, 165, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
1. Избрать в отношении обвиняемого ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающему по адресу: АДРЕСА_1, меру пресечения в виде содержание под стражей.
2. Срок содержания под стражей исчислять с момента задержания с 22 часов 25 минут 09.03.2010г.
3. Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области в течении трех дней с момента его провозглашения.
Судья:
С настоящим постановлением ознакомлен:
«……..» ………………………. 2010г. ………………..……………. (…………….…………)