Справа №1-73/2010

В  И  Р  О  К

ІМЕНЕМ     УКРАЇНИ

м.Луцьк                                                    17 лютого 2010 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області під головуванням:

судді -                         Борнос А.В.,

за участю секретаря -                 Ющак О А.,

прокурора     -                     Воробія О.П.,

захисника -                         ОСОБА_1,

цивільного позивача -                 ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу про обвинувачення:  

ОСОБА_3,  ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця  ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого – м.Черкаси, вул.Хоменко, 14/213-214 громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, неодруженого, працюючого головним бухгалтером Черкаської філії ТД "Континіум-Галичина" /на даний час відстороненого від посади/, раніше не судимого;

•   за ст.ст.15 ч.2, 191 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

    Підсудний ОСОБА_3, працюючи на посаді головного бухгалтера Черкаської філії ТзОВ ТД "Континіум-Галичина" /наказ №154 від 12.09.2006 року; №161 від 18.09.2006 року/, будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов"язками /посадова інструкція, затверджена 27.09.2007 року/, вчинив привласнення та розтрату ввіреного йому майна, а також вніс в офіційні документи завідомо неправдиві відомості.

В  вересні 2008 року ОСОБА_3 у Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, на власне прізвище, був відкритий рахунок фізичної особи №26200080180801, код №2784200850, в березні 2009 року - рахунок №26200080180801, код №2784200850 в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК»  м.Черкаси.

В подальшому, підсудний ОСОБА_3, будучи службовою особою, з метою привласнення та розтрати коштів підприємства, шляхом зловживання  своїм службовим становищем, вносив у електронну систему "Клієнт-Банк" з розрахункового обслуговування, відкриту ВАТ "Державним експертно-імпортним банком України" неправдиві відомості про надання ОСОБА_3 матеріальної допомоги, складаючи завідомо неправдиві документи та, таким чином, на протязі з вересня 2008 року по червень 2009 року привласнив кошти належні  ТОВ ТД "Континіум-Галичина".

Так він, 4 вересня 2008 року, через систему «клієнт-банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що у ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, перебуваючи в службовому кабінеті /м. Черкаси  вул. Благовісна,195/, склавши завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №8805  від 4 вересня  2008 року, перерахував кошти в сумі 4000 грн. на рахунок фізичної особи, відкритий на власне ім"я в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, вказавши  призначення платежу: згідно рах. №б/н. від 04.09.08 за надання транспортних послуг.

ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпоряджень, щодо надання перерахування коштів за транспортні послуги  фізичній особі - ОСОБА_3 Перерахування коштів  за вищевказані послуги по  бухгалтерському обліку філії не проведена та  не відображена.

Однак зазначені кошти підсудний отримати не зміг з причин, що не залежали від його волі, оскільки  згідно п.7.7. постанови Національного банку України №492 від 12.11.2003 року фізична особа не може надавати транспортні послуги, тому кошти в сумі 4000 грн. були повернуті банком на рахунок   Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина».

  В подальшому,  4 вересня 2008 року, ОСОБА_3 через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку   філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси,  в службовому кабінеті філії /м. Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення № 8823 від 4 вересня  2008 року, перераховано кошти в сумі 4000 грн.  на власний рахунок в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №312  від 04.09.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3 Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 4000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 22 вересня 2008 року, через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку   філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №8994  від 22 вересня  2008 року, перерахував кошти в сумі 8000 грн., на власний рахунок  в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №615 від 22.09.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3 Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 8000 грн., які були  перераховані власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 30 вересня 2008 року, через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку   філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №9161 від 30 вересня 2008 року, перерахував кошти в сумі 2850 грн., на власний  рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №615 від 30.09.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3 Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 2850 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 17 жовтня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку  філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №9429  від 17 жовтня  2008 року, перерахував кошти в сумі 6000 грн. на власний рахунок в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №712 від 17.10.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку Черкаської філії ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти в сумі 6000 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 27 жовтня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в  службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа -  платіжного доручення №9531 від 27 жовтня  2008 року, перерахував кошти в сумі 7379,71 грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №815 від 27.10.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку  філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 7379,71 грн.,  які були  перераховані на  власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 3 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №9623  від 3 листопада  2008 року, перерахував кошти в сумі 12000 грн. на власний рахунок в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №872 від 03.11.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку  філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 12000 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 6 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті  філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №9723  від 6  листопада  2008 року, перерахував кошти в сумі 5340,20 грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №890 від 06.11.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 5340,20 грн., які були  перераховані на  власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 25 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №9979  від 25 листопада 2008 року, перерахував кошти в сумі 13440,29  грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №920 від 25.11.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 13440,29 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 15 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260  філії, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №570  від 15 грудня  2008 року, перерахував кошти в сумі 21604,32 грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №952 від 15.12.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 21604,32 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 18 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №584  від 15 грудня  2008 року, перерахував кошти в сумі 18535,24 грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №967 від 18.12.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 18535,24 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 22 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260  філії, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа -  платіжного доручення №594  від 22 грудня  2008 року, перерахував кошти в сумі 16132,25 грн. на власний рахунок фізичної особи в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №988 від 22.12.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 16132,25 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 29 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №607  від 29 грудня  2008 року, перерахував кошти в сумі 18728,19 грн. на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №1002 від 29.12.08 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 18728,19 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 6 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/,  шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №614  від 6 січня 2009 року, перерахував кошти в сумі 18400,50 грн. на власний рахунок в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №4 від 06.01.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 18400,50 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 14 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №631 від 14 січня 2009 року, перерахував кошти в сумі 17099,50 грн.   на власний рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №18 від 14.01.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 17099,50 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 16 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/,  шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №639  від 16 січня 2009 року, перерахував кошти в сумі 13900 грн. на власний  рахунок в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №21 від 16.01.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії «Континіум-Галичина» не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 13900 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 28 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа -платіжного доручення №657  від 28 січня 2009 року перерахував кошти в сумі 12100 грн. на власний  рахунок в Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №88 від 28.01.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 12100 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 11 лютого 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260 , що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті  філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №677  від 11 лютого 2009 року, перерахував кошти в сумі 13000 грн. на власний рахунок фізичної особи в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №85 від 11.02.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 13000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 17 лютого 2009  року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа -платіжного доручення №681  від 17 лютого  2009 року, перерахував кошти в сумі 14000 грн. на власний рахунок фізичної особи в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №92 від 17.02.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 14000 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 23 березня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260 , що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа -платіжного доручення №697  від 23 березня лютого 2009 року, перерахував кошти в сумі 23000 грн. на власний рахунок фізичної особи в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №136 від 23.02.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 23000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 2 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №702  від 2 квітня 2009 року, перерахував кошти в сумі 20000 грн. на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №136 від 23.02.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти в сумі 20000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 13 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси. в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №707  від 13 квітня 2009 року перераховував кошти в сумі 17500 грн. на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №364 від 10.04.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку Черкаської філії ТзОВ ТД « Континіум-Галичина» не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти в сумі 17500 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 22 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №709 від 22 квітня 2009 року, перерахував кошти в сумі 35500 грн. на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №405 від 21.04.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 35500 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 27 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №711  від 27 квітня 2009 року, перерахував кошти в сумі 15000 грн.  на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з  призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження № 442 від 27.04.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 15000 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 6 травня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №716  від 6 травня 2009 року, перерахував кошти в сумі 10000 грн.  на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №482 від 06.05.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 10000 грн., які були  перераховані на власний рахунок,  привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 28 травня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №720  від 28 травня 2009 року, перерахував кошти в сумі 10000 грн. на власний рахунок в  Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №524 від 28.05.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти в сумі 10000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 2 червня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №722  від 2 червня 2009 року, перерахував кошти в сумі 11250 грн. на власний рахунок в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №570 від 02.06.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 11250 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

Він же, продовжуючи свої злочинні дії, діючи з єдиним умислом, 26 червня  2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, шляхом складення завідомо неправдивого документа - платіжного доручення №727  від 26 червня 2009 року, перерахував кошти в сумі 39000 грн. на власний рахунок в  Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК» м.Черкаси, з призначенням платежу: матеріальна допомога згідно розпорядження №607 від 26.06.09 року.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії  не проведена, перерахування коштів згідно  платіжного доручення в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

ОСОБА_3, кошти  в сумі 39000 грн., які були  перераховані на власний рахунок, привласнив  і витратив  на власні потреби.

 Всього за період з вересня 2008 року по червень 2009 року, ОСОБА_3 привласнив та розтратив кошти, належні ТзОВ ТД "Континіум-Галичина" в сумі 403760.20  грн., що в 600 разів і більше перевищує неоподаткований  мінімум доходів  громадян, тобто є  особливо великим розміром .  

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_3 свою вину у вчиненні інкримінованих злочинів визнав повністю та показав, що дійсно, працюючи головним бухгалтером Черкаської філії ТзОВ ТД "Континіум-Галичина", шляхом складення завідомо неправдивих документів – платіжних доручень, привласнив та розтратив майно даного підприємства. Зокрема:

В  вересні 2008 року ним у Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, на власне прізвище, був відкритий рахунок фізичної особи №26200080180801, код №2784200850, в березні 2009 року - рахунок №26200080180801, код №2784200850 в Черкаській філії «ВІЕЙБІБАНК»  м.Черкаси.

4 вересня 2008 року, через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що у ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, перебуваючи в службовому кабінеті /м. Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №8805  від 4 вересня  2008 року та перерахував кошти в сумі 4000 грн. на рахунок, відкритий на власне ім"я, в  Черкаській ФАТ «Укрінбанк» м.Черкаси, вказавши  призначення платежу: згідно рах. №б/н. від 04.09.08 за надання транспортних послуг.

Однак зазначені кошти не отримав, оскільки фізична особа не може надавати транспортні послуги, тому кошти в сумі 4000 грн. були повернуті банком на рахунок    Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина».

  4 вересня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси,  в службовому кабінеті філії /м. Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення № 8823 від 4 вересня  2008 року та  перерахував кошти в сумі 4000 грн.  на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №312  від 04.09.08 року. Вказані кошти він привласнив  і витратив  на власні потреби.

22 вересня 2008 року, через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №8994  від 22 вересня  2008 року та перерахував кошти в сумі 8000 грн., на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №615 від 22.09.08 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

30 вересня 2008 року, через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку   філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №9161 від 30 вересня 2008 року та перерахував кошти в сумі 2850 грн., на власний  рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №615 від 30.09.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

17 жовтня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку  філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №9429  від 17 жовтня  2008 року та перерахував кошти в сумі 6000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №712 від 17.10.08 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

27 жовтня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в  службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ -  платіжне доручення №9531 від 27 жовтня  2008 року та перерахував кошти в сумі 7379,71 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №815 від 27.10.08 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

3 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/ склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №9623  від 3 листопада  2008 року та перерахував кошти в сумі 12000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №872 від 03.11.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

6 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті  філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №9723 від 6  листопада  2008 року та перерахував кошти в сумі 5340,20 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №890 від 06.11.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

25 листопада 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600600013260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №9979 від 25 листопада 2008 року та перерахував кошти в сумі 13440,29  грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №920 від 25.11.08 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

15 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260  філії, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №570  від 15 грудня  2008 року  та перерахував кошти в сумі 21604,32 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №952 від 15.12.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

18 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №584  від 15 грудня  2008 року та перерахував кошти в сумі 18535,24 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №967 від 18.12.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

22 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260  філії, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ -  платіжне доручення №594  від 22 грудня  2008 року та перерахував кошти в сумі 16132,25 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №988 від 22.12.08 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

29 грудня 2008 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №607  від 29 грудня  2008 року та перерахував кошти в сумі 18728,19 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №1002 від 29.12.08 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

6 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №614  від 6 січня 2009 року та перерахував кошти в сумі 18400,50 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №4 від 06.01.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

14 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №631 від 14 січня 2009 року та перерахував кошти в сумі 17099,50 грн.   на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №18 від 14.01.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

16 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №639 від 16 січня 2009 року та перерахував кошти в сумі 13900 грн. на власний  рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №21 від 16.01.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

28 січня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №657  від 28 січня 2009 року та перерахував кошти в сумі 12100 грн. на власний  рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №88 від 28.01.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

11 лютого 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260 , що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті  філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №677  від 11 лютого 2009 року та перерахував кошти в сумі 13000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №85 від 11.02.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

17 лютого 2009  року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документа - платіжного доручення №681 від 17 лютого  2009 року та  перерахував кошти в сумі 14000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №92 від 17.02.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

23 березня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260 , що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №697 від 23 березня лютого 2009 року та перерахував кошти в сумі 23000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №136 від 23.02.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

2 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії №2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ – платіжне доручення №702  від 2 квітня 2009 року та перерахував кошти в сумі 20000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №136 від 23.02.09 року.  Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

13 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №707  від 13 квітня 2009 року  та перерахував кошти в сумі 17500 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №364 від 10.04.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

22 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №709 від 22 квітня 2009 року та перерахував кошти в сумі 35500 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №405 від 21.04.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

27 квітня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №711  від 27 квітня 2009 року та перерахував кошти в сумі 15000 грн.  на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження № 442 від 27.04.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

6 травня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №716  від 6 травня 2009 року та перерахував кошти в сумі 10000 грн.  на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №482 від 06.05.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

28 травня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №720  від 28 травня 2009 року та перерахував кошти в сумі 10000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №524 від 28.05.09 року. Кошти привласнив  і витратив  на власні потреби.

2 червня 2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії № 2600300023260, що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №722  від 2 червня 2009 року та перерахував кошти в сумі 11250 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №570 від 02.06.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

26 червня  2009 року через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, в службовому кабінеті філії /м.Черкаси  вул. Благовісна,195/, склав завідомо неправдивий документ - платіжне доручення №727  від 26 червня 2009 року та перерахував кошти в сумі 39000 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, згідно розпорядження №607 від 26.06.09 року. Кошти  привласнив  і витратив  на власні потреби.

В дійсності ТзОВ ТД «Континіум-Галичина» не видавались розпорядження, щодо надання матеріальної допомоги фізичній особі - ОСОБА_3  Матеріальна допомога в бухгалтерському обліку філії по усіх епізодах не проведена, перерахування коштів згідно  платіжних доручень в бухгалтерському обліку як матеріальна допомога не відображена.  

Всього за період з вересня 2008 року по червень 2009 року привласнив та розтратив кошти, належні ТзОВ ТД "Континіум-Галичина" в сумі 403760,20  грн., що в 600 разів і більше разів перевищує неоподаткований  мінімум доходів  громадян, тобто є  особливо великим розміром.  

Йому було відомо, що на рахунку підприємства є значна сума коштів та із самого початку мав загальну мету – заволодіти великою сумою коштів товариства, з метою погашення кредитних зобов"язань перед банком, викрадав гроші частинами, щоб не бути поміченим. Окрім того, часто грав в азартні ігри на ігрових автоматах та програвав великі суми коштів, тому з заробітної плати виплачувати кредит не мав змоги.

Збитки ТзОВ  "ТД "Континіум-Галичина" не відшкодовані, в зв"язку з важким матеріальним становищем та відсутністю коштів. У вчиненому щиро розкаявся та просив суворо його не карати.

    Крім повного визнання своєї вини самим підсудним, у привласненні та розтраті майна ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина", шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчиненими в особливо великих розмірах, а також у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, його винність також підтверджується зібраними на досудовому слідстві та дослідженими в судовому засіданні доказами.

Наказом №161 від 18.09.2006 року ОСОБА_3 призначено на посаду головного бухгалтера Черкаської філії ТОВ ТД "Континіум-Галичина", посадовою інструкцією, затвердженою директором підприємства 27.09.2007 року /з якою ОСОБА_3 ознайомлений під розписку особисто/, визначено, що останній, перебуваючи на вищезгаданій посаді, був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов"язками, тобто був службовою особою  (а.с.201-204, 206).

З платіжних доручень, виданих з 04.09.2008 року по 26.06.2009 року вбачається, що протягом зазначеного періоду через систему «Клієнт-Банк» із поточного рахунку філії  2600300023260 Черкаської філії ТзОВ  ТД «Континіум-Галичина», що відкритий  в ВАТ «Державний експортно-імпортний  банк України» м.Черкаси, ОСОБА_3 перераховано кошти на загальну суму 403760,20 грн. на власний рахунок, як матеріальну допомогу, з посиланням на  відповідні розпорядження по Черкаській філії ТОВ ТД "Континіум-Галичина" (а.с.142-168). Отримання перерахованих коштів ОСОБА_3, окрім визнавальних показань,  підтверджується заявами про видачу готівки та звітом про рух коштів по рахунку (а.с.94-113, 114, 122-130, 131-139).

Актами перевірки дотримання платіжної дисципліни на Черкаській філії ТзОВ "Торговий Дім "Континіум-Галичина" від 30.09.2009 року /за період з 1 червня 2008 року по 30 червня 2009 року/ та актом від 5.10.2009 року /за період з 1 червня 2008 року по 30 червня 2009 року/ встановлено, що головним бухгалтером Черкаської філії ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" безпідставно перераховано на поточні особисті рахунки фізичної особи ОСОБА_3 грошові кошти в загальній сумі 403760, 20 грн. (а.с.169-173).

Оскільки, за період з вересня 2008 року по червень 2009 року, ОСОБА_3, будучи службовою особою ТзОВ ТД "Континіум-Галичина", шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей в офіційні документи,  привласнив та розтратив кошти, в сумі 403760.20  грн., що в 600 разів і більше перевищує неоподаткований  мінімум доходів  громадян та є особливо великим розміром, тому, враховуючи обсяг заподіяної злочином шкоди ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" у вигляді прямих реальних збитків, діями підсудного товариству спричинено тяжкі наслідки.

Досудовим слідством підсудному ОСОБА_3 при вчиненні дій по привласненню та розтраті чужого майна,   яке  було йому ввірене та перебувало у його віддані, шляхом зловживання  своїм службовим  становищем, вмінено кваліфікуючу ознаку – повторність. На думку суду, зазначена кваліфікація підлягає виключенню з обвинувачення, оскільки згідно постанови Пленуму Верховного суду України від 6.11.2009 року №10 "Про судову практику у справах про злочини проти власності" ознака повторності відсутня при неодноразовому незаконному заволодінні  чужим майном, що складається із тотожних діянь, які мають загальну мету та із самого початку охоплюються єдиним злочинним наміром на заволодіння конкретним майном. Такі дії слід кваліфікувати як один продовжуваний злочин. Оскільки підсудним ОСОБА_3 вчинено ряд тотожних діянь, спрямованих  на заволодіння майном ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" у значних розмірах, для досягнення загальної мети - погашення кредитних зобов"язань, тому ознака повторності у діях останнього відсутня.  

Таким чином, суд приходить до висновку, що підсудний ОСОБА_3 своїми умисними діями, що виразились у привласненні та розтраті чужого майна, яке  було  ввірене  особі  та перебувало у її віддані, шляхом зловживання  службовою  особою своїм службовим  становищем,  але не доведеними до кінця з причин, які не залежали від його волі,  вчинив  злочин, передбачений ч.2 ст.15,  ч.2 ст.191  КК України.

Своїми умисними діями, що виразились у привласненні та розтраті чужого майна, яке  було ввірене особі та перебувало у його віддані, шляхом зловживання  службовою  особою своїм службовим  становищем, вчиненими в особливо великих розмірах, ОСОБА_3 вчинив  злочин, передбачений  ч.5 ст.191  КК України.

Окрім того, своїми умисними діями, які виразились у внесені службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки,  ОСОБА_3  вчинив злочин, передбачений   ч.2 ст. 366 КК України.

При обранні покарання суд враховує характер та ступінь тяжкості вчинених підсудним злочинів, всі обставини справи та дані про особу винного.

До обставин, що пом’якшують покарання, суд відносить з"явлення із зізнанням,  щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання, суд не вбачає.

ОСОБА_3 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, вину визнав, щиро розкаявся у вчиненому, активно сприяв розкриттю злочину. Крім того, при обранні покарання суд також враховує з"явлення останнього із зізнанням по ряду епізодів злочинної діяльності, позитивну характеристику підсудного по місцю роботи, а також те, що даний злочин вчинено внаслідок збігу тяжких обставин – необхідністю погашення взятих на себе кредитних зобов"язань, залежності, що виникла внаслідок надмірного захоплення азартними іграми, окрім того, підсудний є особою молодого віку. При таких обставинах суд вважає за можливе призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України нижче від найнижчої межі, встановленої ч.5 ст.191 КК України, у вигляді позбавлення волі з призначенням додаткового покарання у виді позбавлення права займати відповідні посади, з конфіскацією майна.

На думку суду, обрана міра покарання є необхідною та достатньою для виправлення підсудного та попередження вчинення ним нових злочинів.

На підставі ст.28, 328 КПК України, ст.1166 ЦК України цивільний позов ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" про відшкодування завданої матеріальної шкоди задовольнити, стягнути з підсудного ОСОБА_4 в користь ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" 403760,20 грн. завданої матеріальної шкоди.

Речові докази по справі (а.с.176-177), згідно ст.81 КПК України – залишити при матеріалах кримінальної справи.

    Керуючись ст.ст.323, 324 КПК України, суд -

З А С У Д И В:

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст.15 ч.2, 191 ч.2, 191 ч.5, 366 ч.2 КК України, призначивши покарання:

-     за ст.15 ч.2, 191 ч.2 КК України -  у виді 2-х (двох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 1 (один) рік;

•   за ст.191 ч.5 КК України, із  застосуванням ст.69 КК України, у виді 5-ти (п"яти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 3 (три) роки та з конфіскацією належного на праві приватної власності майна.

•   за ст.366 ч.2 КК України – у виді 2-х (двох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 2 (два) роки.

На підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно до відбуття ОСОБА_3 визначити  5 (п"ять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов"язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій строком на 3 (три) роки та з конфіскацією належного на праві приватної власності майна.

Запобіжний захід засудженому ОСОБА_3 залишити попередній - тримання під вартою.

Строк відбуття покарання рахувати з 6.10.2009 року.

Стягнути з засудженого ОСОБА_3 в користь ТзОВ "ТД "Континіум-Галичина" 403760 (чотириста три тисячі сімсот шістдесят) грн. 20 (двадцять) коп. завданої матеріальної шкоди.

Речові докази – договір банківського рахунку  фізичної особи між АТ «Укрінбанк» та гр. ОСОБА_3 від 08.08.08 року, заяву про відкриття поточного рахунку ОСОБА_3, картку із зразками підпису ОСОБА_3, копію паспорта, довідку про присвоєння ідентифікаційного коду на ім"я ОСОБА_3, опитувальник клієнта ОСОБА_3, виписки про рух коштів в ЧФ АТ «Укрінбанк»  по рахунку №262000801801 в період часу з 01.09.08 року по 31.05.09 року; заяви на видачу готівки в ЧФ АТ «Укрінбанк»  №104119 від 08 вересня 2008 року,  №113507 від 23 вересня 2008 року, № 120937 від 1 жовтня 2008 року,  №114635 від 20 жовтня 2008 року, №114427 від 28 жовтня 2008 року, №113733 від 4 листопада 2008 року, №153455 від 7 листопада 2008 року, №141409 від 26 листопада 2008 року, №115313 від 16 грудня 2008 року, №101113  від 17 грудня 2008 року, №145637 від 19 грудня  2008 року,  №110423 від 23 грудня  2008 року,  №121345 від 30 грудня  2008 року, №101323 від 8 січня 2009 року, №10359 від 15 січня 2009 року, №142938 від  19  січня 2009 року, №113926 від 29 січня  2009 року, №121512 від 12 лютого 2009 року, №122420 від 18  лютого 2009 року,  №11468 від 24 березня 2009 року; заяву ОСОБА_3 про відкриття поточного рахунку  в  Черкаській філії ВАТ «ВІЕЙБІБАНК»  від 2 квітня 2009 року, відомості про клієнта –фізичну особу ОСОБА_3, договір банківського рахунку в Черкаській філії ВАТ «ВІЕЙБІБАНК» ОСОБА_3, анкету клієнта-фізичної особи ОСОБА_3, виписку руху коштів по рахунку № 26206230000583 в Черкаській філії ВАТ «ВІЕЙБІБАНК» з 1 квітня 2009 року  по 15 жовтня 2009 року, заяви на видачу готівки в ЧФ «ВІЕЙБІБАНК» №2353 від 3 квітня 2009 року, №3873 від 6 квітня 2009 року, №13371 від 17 квітня 2009 року, №22470 від 23 квітня 2009 року, №28391 від 28 квітня 2009 року, №4553 від 7 травня 2009 року, №29423 від 29 травня 2009 року,  №2881 від 3 червня 2009 року,  №1326167 від 30 червня 2009 року; акт перевірки  дотримання платіжної дисципліни на Черкаській філії ТзОВ «Торговий Дім « Континіум-Галичина»  від 30 вересня 2009 року, акт додаткової перевірки  дотримання платіжної дисципліни на Черкаській філії ТзОВ «Торговий Дім « Континіум-Галичина»  від 5 жовтня 2009 року; платіжні доручення №8823 від 05.09.2008 р.,  № 8994 від 22.09.2008 р. №9161 від 30.09.2008 р.,  №9429 від 17.10.2008 р., №9531 від 27.10.2008 р. №9623 від 03.11.2008 р. №9723 від 06.11.2008 р. №9979 від 25.11.2008 р. №570 від 15.12.2008р.; №584 від 18.12.2008 р., №594 від 22.12.2008 р., №607 від 29.12.2008 р., №614 від 06.01.2009 р., №631 від 14.01.2009 р., №639 від 16.01.2009 р., №657 від 28.01.2009 р.,  №677 від 11.02.2009 р., №681 від 17.02.2009 р.,  №697 від 23.03.2009 р., №702 від 02.04.2009 р., №707 від 13.04.2009 р., №709 від 22.04.2009 р.,  №711 від 27.04.2009 р., № 716 від 06.05.2009 р., № 720 від 28.05.2009 р.,  №722 від 02.06.2009 р., №727 від 26.06.2009 р. – залишити при матеріалах кримінальної справи.

    Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Волинської області протягом 15 діб з моменту його проголошення, а засудженим в той же строк з моменту отримання копії даного вироку.

ГОЛОВУЮЧИЙ: