Номер стат.звіт.К.64
Справа №1-119/08
ВИРОК
ІМЕНЕМУКРАЇНИ
3 грудня 2008 року м. Мукачево
Мукачівський міськрайоргани суд Закарпатської області
в складі: головуючого Заборовського B.C.
при секретарі Іваницький Р.С.
з участю прокурора Бішко А. А.
адвокатів ОСОБА_1, ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Мукачево справу про обвинувачення:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, гр.-на України, ІНФОРМАЦІЯ_2, одруженого, працює директором ПП "Рольганг", жит.Мукачво, вул. Л.Українки, 9, раніше не судимий, за ст. 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.1 КК України,
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, українця, гр.-на України, ІНФОРМАЦІЯ_4, одруженого, безробітна, жит.м. Мукачево, вул. Л.Українки, 9, раніше не судимої, за ст. ст. 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України,
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5, росіянка, гр.-ка України, ІНФОРМАЦІЯ_4, безробітна, жит.м. Мукачево, вул. Островського, 22, раніше не судима, за ст. ст. 191 ч.5, 366 ч.2, 209 ч.2 КК України,
встановив:
Крім того, ОСОБА_6 будучи зареєстрованим на підставі свідоцтва від 06 березня 2003 року приватним підприємцем, за попередньою змовою з своєю дружиною гр..ОСОБА_4, яка на підставі протоколу № 1 від 17 вересня 2003 року, призначена на посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю "Гольц ЛТД", ОСОБА_5, яка на підставі наказу директора вказаного товариства від 06.09.2002 року за № 1, призначена на посаду головного бухгалтера ТОВ "Гольц ЛТД" , заздалегідь домовившись про спільне вчинення злочину, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою привласнення грошових коштів ТОВ "Гольц ЛТД", яке у відповідності до п.п.2.2.9 Статуту товариства затвердженого протоколом зборів учасників №6 від 11.10.2005 року, займається експертно-імпортними операціями, на протязі 2003-2004 років, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх караність уклав з вказаним товариством, в особі директора ОСОБА_4, завідомо неправдиві договори факторингу від 06 березня 2003 року та 01 квітня 2004 року про надання ним, як приватним підприємцем, посередницьких послуг ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", без мети настання юридично-правових наслідків та отримав грошові кошти за заготовку букову за платіжними дорученнями № 88 від 16 березня 2004 року, № 111 від 30 березня 2004 року, підписаними ОСОБА_4 та ОСОБА_5, хоча факту виконання послуг за договорами факторингу та поставки букової заготовки для ТОВ "Гольц ЛТД" не було.
В подальшому на підставі договору факторингу від 06 березня 2003 року, гр..ОСОБА_4 та ОСОБА_6 підписали, завідомо неправдиві, акти здачі-приймання виконаних посередницьких послуг за цим договором про те, що зазначені посередницькі послуги приватним підприємцем ОСОБА_6 надавалися та виконувались у липні, серпні, вересні, жовтні та грудні 2003 року та зауважень до їх виконання у замовника ТОВ "Гольц ЛТД" не має, договірна вартість робіт становить 63 800 грн., які були перераховані з розрахункового рахунку ТОВ "Гольц ЛТД" № 260099001135/980 (гривневий), відкритий у Закарпатській філії ВАТ "Електрон Банк", на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." за № 260069990001275, відкритому в цьому ж банку та отримані ОСОБА_6 за допомогою чеків з його підписом.
Також, на підставі договору факторингу 01 квітня 2004 року ОСОБА_5 склала, підписала під графою "підпис", а ОСОБА_4 підписала у графі "підпис" завідомо неправдиві платіжні доручення: платіжне доручення № 67 від 02 березня 2004 року на суму - 400 грн., № 128 від 15 квітня 2004 року на суму - 3178 грн. 24 коп., № 179 від 29 квітня 2004 року на суму -1100 грн., № 222 від 02 червня 2004 року - на суму - 600 грн., № 244 від 09 червня 2004 року -3270 грн. № 213 від 15 липня 2004 року на суму 200 грн., № 296 від 02 вересня 2004 року на суму - 300 грн., № 402 від 5 листопада 2004 року 300 грн., № 466 від 14 грудня 24 року на суму 1500 грн., № 478 від 16 грудня 2004 року на суму 200 грн., № 487 від 23 грудня 2004 року на суму 2632 грн., а у платіжних дорученнях № 196 від 12 травня 2004 року - на суму 4412 грн. 12 коп., № 246 від 14 червня 2004 року - 3150 грн., № 270 від 30 червня 2003 року на суму 400 грн., № 371 від 20 жовтня 2004 року на суму 200 грн., № 442 від 29 листопада 2004 року на суму 300 грн., № 448 від 1 грудня 2004 року на суму 6000 грн., ОСОБА_5 підписалася під графою "Підпис" та поставила підпис за ОСОБА_4 у графі "підпис". При цьому у всіх вище перерахованих платіжних доручень гр..ОСОБА_5 всено неправдиві відомості і грошові кошти у розмірі 45 334 грн. були перераховані з розрахункових рахунків ТОВ "Гольц ЛТД" № 2600990001107, № 26005990001135 відкриті у Закарпатській філії ВАТ "Електрон банк" на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." за № 260069990001275 відкритому в цьому ж банку, та отримані ОСОБА_6 за допомогою чеків з його підписом.
Крім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 складено та підписано завідомо неправдиві платіжні доручення № 111 від 30 березня 2004 року на суму 1177 грн. 80 коп., № 88 від 16 березня 2004 року на суму 14862 грн. про поставку ПП "Павліш B.C." букової заготовки для ТОВ "Гольц ЛТД", в сього на загальну суму 16639 грн. 80 коп., хоча у відповідності до акту "Про результати ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в Товаристві з обмеженою відповідальністю "Гольц ЛТД" за період з 01.01.2003 року по 31.12.2004 року від 16.03.2006 року, по субрахунку № 631 "розрахунок з вітчизняного постачальниками" вказані суми не відображені , накладні про поступлення букових заготовок на ТОВ "Гольц ЛТД" відсутні, а грошові кошти перераховані з розрахункового рахунку ТОВ "Гольц ЛТД" № 2600099001107, відкритий у Закарпатській філії ВАТ "Електрон Банк", на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C.", за № 260069990001275, відкритому в цьому ж банку та отримані ОСОБА_6 за допомогою чеків з його підписом.
Відповідно до висновку почеркознавчої експертизи №209 від 21.03.2006 року підписи в графі "представник виконавця" Актів здачі приймання виконаних послуг у січні-липні 2003 року на суму 33600 грн., у серпня 2003 року на суму 8300, у вересні 2003 року на суму 8660, у жовтні 2003 року на суму 12000 грн., у грудні 2003 року на суму 1300 грн. - виконані ОСОБА_6 Крім того, підписи в графах "Підписи" на лицевій стороні та "Підписи", "Вказану в цьому чекові суму отримав підпис" на зворотній стороні грошових чеків АО №094741 від 30 грудня 2003 року, АО №094740 від 24 грудня 2003 року, АО №094739 від 17 грудня 2003 року, АО №094738 від09 грудня 2003 року, АО №094736 від05 грудня 2003 , АО №094735 від 4 грудня 2003 року, АО №094734 від 11 листопада 2003 року, АО №094732 від 6 листопада 2003 року, АО №094731 від 04 листопада 2003 року, АО №094729 від ЗО жовтня 2003 року, АО №094728 від17 жовтні 2003 року , АО №094727 від 16 жовтня 2003 року , АО №094726 від 10 жовтня 2003 року , АО №163425 від2 жовтня 2003 року , АО №163424 від 28 вересня 2003 року , АО № 163423 від 26 вересня 2003 , АО №163421 від 23 вересня 2003 року, АО №163420 від 22 вересня 2003 року, АО №163419 від19 вересня 2003 року, АО №163418 17 вересня 2003 року, ЛО №163417 від 26 серпня 2003 року, АО №163414 від 22 серпня 2003 року , АО №163416 від21 серпня 2003 року, АО №163412 відіб липня 2003 року, АО №163411 від15 липня 2003 року , АО №163409 віді липня 2003 , АО №163408 від09 липня 2003 року , АО №163407 від 1 липня 2003 року , АО №163405 від 20 червня 2003 року , АО №163404 від 19 червня 2003 року , АО №163402 відІЗ червня 2003 року, АО №163401 від 02 червня 2003 року, про отримання грошових коштів з рахункового рахунку приватного підприємця ОСОБА_6 за № 260069990001275, який відкритий у Закарпатській філії ВАТ «Електронбанк» - виконані гр.ОСОБА_6
Всього на розрахунковий рахунок ПП "ОСОБА_3С", на протязі 2003-2004 років, було перераховані грошові кошти у розмірі 125773 грн. 80 коп., ям були отримані гр.ОСОБА_6 та використання для здійснення господарство. У діяльності та на інші особисті потреби гр. ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, а ТОВ "Гольц, ЛТД" вказаними діями завдано тяжкі наслідки.
ОСОБА_6 показав, що у вересні 2005 року, він звернувся з заявою в прокуратуру м. Мукачево з проханням допомоги йому з"ясувати рух коштів на його рахунку, оскільки він побачив підроблені підписи на актах виконаних робіт та довідався про те, що перераховувалися великі суми з ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" на його рахунок. Так як ОСОБА_5 була головним бухгалтером одночасно на всіх цих фірмах скориставшись його довірою використовувала підписані платіжні доручення та чекову книжку з метою наживи. Так, як він постійно знаходився у від"їздах і залишив їй підписані доручення та чекову книжку. Але коли його дружина побачила, що ОСОБА_5 підроблює його підпис він звернувся до ОСОБА_8 з проханням призначити проведення аудиторської або податкової перевірки, так як не був згідний з тими коштами, які перераховувались на його рахунки. Зокрема, на протязі 2003-2004 років йому на рахунок ПП ОСОБА_6 перераховувались значні суми коштів, які значно перевищували роботи, що виконувалися ним на користь ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". Однак, ОСОБА_9 відмовився і незаконно обвинуватив його з дружиною у привласненні коштів. Його дружину звільнити з роботи директора ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", а частку у статутному фонді передали іншій людині. Кому саме він сказати не може.
Хто був ініціатором укладення вказаних договорів про факторинг йому невідомо. Він не пам'ятає чи проводилися розрахунки по договорах. Також він не знає чи виконувалися послуги по договорах факторингу. Може повідомити, що ним, як приватним підприємцем виконувалися роботи по запуску виробництва за адресою: м. Мукачево, вул. Ужгородська, 165, по перевезенню вантажів і декілька разів він продав сировину ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" та ТОВ "Рена ЛТД" засновниками якої є ОСОБА_10 . ОСОБА_5 та ОСОБА_4, а власником фірми є ОСОБА_8. За вказані роботи за послуги роботи розрахунки проведені повністю шляхом перерахування коштів на його рахунок в Електрон Банку. Крім того може повідомити, що ніякі роботи за договорами факторингу не виконував. По реконструкції та будівництву цеху по вул. Ужгородській, 165 у м. Мукачево мною виковувалися наступна роботи: підготовка площадки під кабельний трансформатор живлення, будівництво фундаменту під КТП, земельні роботи , монтаж і демонтаж циклона та металевого каркасу під нього, монтаж витяжної вентиляції, криша на великому ангарі, заміна цв'яхів на шурупи, чистка від іржі, грунтовка та покраса цеху, опалення в цеху та складі, зміна вікон на складі, установка деревообробного обладнання в цеху, будівництво вентиляторної , будівництво компресорної, паніровка території та вивіз мусора, мурування перегородки в котельні, штукатурка та побілка, переробка воріт на складі і у виробничому цеху, водопровід у цех, організація питання з виготовлення технічної документації та проходження проектної експертизи з подальшим актом вводу в експлуатацію. При цьому може повідомити, що коли виконувалася робота, то від телефонував ОСОБА_5 та говорив, що необхідно розрахуватися за виконання роботи. Далі вона йому перераховувала кошти за виконані роботи, а коли він приходив та ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", то ОСОБА_5 давала йому акти виконаних робіт, які необхідно підписати. Вказані акти він підписував, оскільки не були причин не довіряти ОСОБА_5 Крім того, у гр.ОСОБА_5 у офісі ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" знаходилася печатка ПП ОСОБА_6 та його чекова книжна. Печатка на ПП "Рольган" знаходилася у мене на виробництві.
На всіх п'яти, представлених йому актах здачі - приймання виконаних послуг за січень -грудень 2003 року навпроти графи "представник виконавця" та прізвища "Павліш B.C." знаходиться його підпис та відтиск печатки ПП ОСОБА_6, навпроти графи "представник замовника" та прізвища "ОСОБА_4В." міститься підпис його дружини, тобто підпис схожий на це, однозначно відповісти не можу. Дані акти підписувалися ним. Можу повідомити, що коли він підписував з дружиною Акти здачі приймання послуг за договором факторингу він 06 березня 2003 року: за січень - липень 2003 року, серпень 2003 року; вересень 2003 року, жовтень 2003 року, грудень 2003 року, то на вказаних підприємства уже стояла кругла печатка ПП ОСОБА_6 та ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". Вказані печатки були проставлені ОСОБА_5 У вказаної громадянки знаходилися також і кругла печатка ОСОБА_7 "Гольц ЛТД".
Крім того може повідомити, що йому на рахунок поступали кошти з ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", але чи поступали кошти саме за виконані послуги по договору факторингу йому невідомо, потрібно передивитися бухгалтерського документа. Кошти використовувалися ним, які я особисто знімав в основному готівкою. Зняти кошти з рахунку по чеку мав право тільки він, але фактично кошти знімалися з рахунку в основному ОСОБА_5, а він лише підписував чек на отримання готівки. ОСОБА_5 вела бухгалтерську діяльність по ПП "ОСОБА_6 , хоча фактично офіційно на роботу прийнята не була, вона офіційно працювала на ПП "Рольган" головним бухгалтером і запропонувала сама вести бухгалтерію ПП "Павліш B.C."
Крім того, ОСОБА_6 показав, що він на протязі 2003-2004 років виконувалися підрядні роботи для ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" по пуско-наладочним роботам цехів підприємства по
вул. Ужгородській, 165 у м. Мукачево. Роботи проводилися за усною домовленістю з ОСОБА_8 за їх виконання йому перераховувалися кошти на рахунок ПП "Павліш B.C." При цьому зазначалося, що кошти перераховуються за виконання договорів факторингу 2003-2004 років.
Про оплату ним робіт для ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" можуть підтвердити ОСОБА_11, який виконував роботи з ремонту даху, ґрунтовка покраса даху, монтаж і виготовлення витяжної вентиляції. За виконання цієї роботи він з ним розрахувався готівкою. Яка саме була сума він не пригадує; ОСОБА_12, який виконував роботи пов'язані з посвідченням факту виконання електромонтажних робіт. За виконання цієї роботи розрахувався готівкою. Яка саме була сума не пригадує; ОСОБА_13, бетонував, штукатурив приміщення цехів. За виконання цієї роботи з розрахувався готівкою. Яка сума була не пригадує; ОСОБА_14, виконував роботи з демонтажу-монтажу бункеру для тирси, робив витяжну вентиляцію, електрозварювальні роботи. За виконання цієї роботи з ним розрахувався готівкою. Яка саме була сума не пригадує; ОСОБА_15, виконував демонтаж-монтаж бункеру для тирси, робив витяжну вентиляцію, електрозварювальні роботи. За виконання цієї роботи він з ним розрахувався готівкою. Яка саме була сума не пригадує.
ОСОБА_6 також показав, що не уклав договори про виконання тих чи інших підрядних робіт, він як приватний підприємець не мав обов'язку укладати вказані договори. Крім того, ОСОБА_8 казав, що необхідно виконати роботи дешевше.
Крім того, ОСОБА_6 показав, що договори факторингу не укладалися на протязі 2003-2004 років. Ним ніяких договорів факторингу не підписано. Кошти він отримував за виконані будівельні роботи: підготовка площадки під кабельний трансформатор живлення, будівництво фундаменту під КТП , земельні роботи, монтаж і демонтаж циклона та металевого каркасу під нього, монтаж витяжної вентиляції, криша на великому ангарі, заміна цв"яхів на шурупи, чистка вір іржі, ґрунтовка та покраска цеху та складі, зміна вікон на складі, установка деревообробного обладнання в цеху, будівництво вентиляторної, будівництво компресорної, паніровка території та вивіз мукора, мурування перегородни в котельні, штукатурка та побілка, переробка воріт на складі і у виробничому цеху, водопровід у цех, організаційні питання з виготовлення технічної документації та проходження проектної експертизи з подальшим актом вводу в експлуатацію. При цьому може повідомити, що виконувалася робота, то він телефонував ОСОБА_5 та говорив, що необхідно розрахуватися за виконані роботи. Далі вона перераховувала кошти за виконані роботи, а коли він приходив на ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" то ОСОБА_5 давала йому акти виконаних робіт, які необхідно підписати.
Вказані акти він підписував, оскільки не було причин не довіряти ОСОБА_5 Крім того, можу повідомити, що у гр.ОСОБА_5 у офісі ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" знаходилася печатка ПП ОСОБА_6
На досудовому слідстві ОСОБА_6 слідчим були надані на ознайомлення акти приймання виконаних послуг за січень - грудень 2003 року складені між гр.ОСОБА_6 як ПП "Павліш" B.C. та директором ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" ОСОБА_4 про те, що посередницькі послуги, згідно договору від 06.03.2003 року надавалися ним протягом січня - грудня 2003 року та зауважень до іх виконання не має і на запитання чи його підписи на вказаних актах ? гр.ОСОБА_6 повідомив, що на всіх п'яти, представлених мені актах здачі - приймання виконаних послуг за січень - грудень 2003 року навпроти графи "представник виконавця" та прізвища "Павліш B.C." знаходиться його підпис та відтиск печатки ПП ОСОБА_6, навпроти графи "представник замовника" та прізвища "ОСОБА_4В." міститься підпис директора ТОВ ОСОБА_7, ЛТД" гр.ОСОБА_4 Вказані акти підписувалися за виконання будівельних робіт для ТОВ "Гольц, ЛТД". Він укладав усні договори на виконання підрядних робіт та вводу в експлуатацію виробництва. При цьому з товариства "ТольцДГТД" йому повинні були перераховувати грошові кошти на ПП "Павліш B.C."
Крім того, показав що як ОСОБА_5 була головним бухгалтером на ТОВ "Гольц ЛТД" і вела бухгалтерську діяльність по ПП "Павліш B.C." Всі документи, в тому числі і звіти виконувала вона і чому вона записала в акти виконання і платіжні доручення договори факторингу йому не зрозуміло. Акти виконаних робіт він підписав не читаючи, том, що довіряв головному бухгалтеру. Свої підписи на вказаних актах він визнає.
ОСОБА_6 повідомив, що про проведення ремонтних та будівельних робіт по вул. Ужгородській, 165, у м. Мукачево та введення в експлуатацію виробництва його особисто
просив ОСОБА_8. Вказані роботи виконувалися за усною домовленістю між сторонами. Однак, кошти за іх виконання перераховувалися через ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", де директором була ОСОБА_4
ОСОБА_4 заявила, що на посаді директора ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" вона працювала з 21 грудня 2001 року по лютий 2005 року. Призначено її було на посаду наказом ОСОБА_8 -основним засновником ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". В и службові обов'язки входило - контролювати та організовувати роботу підприємства, планувати роботу, проведения контролю за своєчасним здійсненням експорту. Яким документом були визначені її обов'язки, як директора ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" їй невідомо, вищевказані обов'язки вона виконувала за усною домовленістю з ОСОБА_8. Всі питания щодо використання коштів вирішувалися ОСОБА_16 ОСОБА_8, а вона повинна була кожного разу погоджувати з ним кожне фінансове питання. Як директор вона укладала необхідні для діяльності підприємства договори та угоди. Також їй належало право підпису на всіх бухгалтерских документах. Право другого підпису належало головному бухгалтеру.
На скільки вона пам"ятає то на протязі 2003 - 2004 р. укладалися договори факторингу між ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" та ПП ОСОБА_6, однак точної дати їх укладення вона не пам'ятає. В договорах про факторингу - сума оплати за надані послуги ПП ОСОБА_6 не була представлена та визначена чітко. Саме оплата проводилася по факту виконаних послуг на підставі розрахунків про оплату та актів виконаних послуг. Метою укладення вказаних договорів про факторинг було виконання ремонт їх робіт, надання транспортних послуг, роботи по переробці пиломатеріалів її чоловіком ОСОБА_6 ініціатором укладення вказаних договорів виступив її чоловік ОСОБА_6 Договір про факторинг від 01.04.2004 року підписаний нею особисто та проставлена кругла печатка підприємства ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". Можу повідомити, що коли укладалися договори факторингу, то вона належним чином не розібралася для чого вони були необхідні, а тому підписала їх разом з іншими документами механічно. Акти приймання виконання робіт за договорами факторингу на протязі 2003 року вона також підписувала механічно разом з іншими документами. Вказані документи їй давала на підпис гр. ОСОБА_5, яка постійно поспішала, під час підписання документів. У випадку, коли б вона знала, що договори факторингу укладають з ОСОБА_6 без мети настання юридичних наслідків, вона б їх не підписувала. Тобто, фактично вона була введена в оману гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_5
Вона не може повідомити, які саме суми перераховувалися протягом 2003 -2004 років з ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" та розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_6. згідно договорів про факторинг. Виконання послуг за договорами про факторинг мало місце, їх виконання оформлялося накладними та рахунками. Рішення про оплату приймалося по факту надходження документів про виконання послуг ПП ОСОБА_6, дані рішення приймались частково нею, після консультацію з ОСОБА_8. Вона може повідомити, що її чоловік ОСОБА_6 виконував ремонтні роботи по цехах на вул. Ужгородськш, 165, у м. Мукачево.
ОСОБА_8 був обізнаний та знав, що ПП ОСОБА_6 надаються зазначені роботи та перераховуються кошти на його розрахунковий рахунок, так як для нього працівники ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" робили місячний баланс про використання коштів. З рахунку ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" перераховувалися кошти на рахунок потуплено валюти за здійснений експорт, яка переводилася у гривню - і ці кошти, за виконані послуги банком перераховувалися на розрахунковий рахунок ОСОБА_6
На представлених їй актах здачі - приймання виконаних послуг, згідно договору факторингу від 06.03.2003 року за січень - грудень 2003 року навпроти графи: "представник виконавця" на прізвища ОСОБА_6 стоїть підпис її чоловіка, а навпроти графи: "представник замовника" та прізвища ОСОБА_4 стоїть її особистий підпис. Всі акти підписані нею та її чоловіком та скріплені круглою печаткою ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" та приватного підприємця ОСОБА_6 Вказані акти вона підписала помилково - контролювати та організовувати роботу підприємства, планувати роботу, проведення контролю за своєчасним здійсненням експорту. Яким документом були визначені її обов'язки, як директора ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" їй невідомо, вищевказані обов'язки вона виконувала за усною домовленістю з ОСОБА_8. Всі питання щодо використання коштів вирішувалися тільки ОСОБА_8, а вона повинна була кожного разу погоджувати з ним кожне фінансове питання. Як директор вона укладала необхідні для діяльності підприємства договори та угоди. Також їй належало право підпису на всіх бухгалтерських документах. Право другого підпису належало головному бухгалтеру.
Договори факторингу між ТОВ ОСОБА_7, ЛТД" і ПП "Павліш B.C." не укладалися. З приводу актів виконаних робіт за договором факторингу від 06 березня 2003 року може повідомити, що іх вона підписала механічно так як вважала, що це акти за виконані ремонтні роботи. Акти підсунула її гр.ОСОБА_5 разом з іншими документами. Свої підписи на актах виконаних робіт за договором факторингу від 06.03.2003 року вона визнає. Де наданий час знаходиться договір від 06.03.2003 року вона повідомити не може. Його повинна мати ОСОБА_5 З приводу платіжних доручень про перерахування коштів за посередницькі послуги може повідомити, що на платіжних дорученнях за №297 від 10 жовтня 2003 року на суму -12000 грн., №67 від 02 березня 2004 року на суму - 400 грн., №128 від 15 квітня 2004 року на суму - 3178 грн. 24 коп., №179 від 29 квітня 2004 року на суму - 1100 грн., №222 від 02 червня 2004 року- -на суму - 600 грн., №244 від 09 червня 2004 року - 3270 грн., №213 від 15 липня 2004 року на суму 200 грн., №296 від 02 вересня 2004 року на суму - 300 грн., №402 від 5 листопада 2004 року 300 грн., №466 від 14 грудня 2004 року на суму 1500 грн., №478 від 16 грудня 2004 року на суму 200 грн., №487 від 23 грудня 2004 року на суму 2632 грн. знаходяться І підписи. Про те, що у вказаних платіжних дорученнях написано, що кошти перераховуються за посередницькі послуги вона не звернула уваги. На підпис платіжного доручення подала гр.ОСОБА_5
У платіжних дорученнях №3 від 01 липня 2003 року на суму 17 000 грн., №28 від 09 липня 2003 року на суму 16600 грн., №123 від 21 серпня 2003 року на суму - 8300 грн., .№3 від 19 вересня 2003 року на суму - 8660, №41 від 30 грудня 2003 року на суму - 1300 грн., №196 від 12 травня 2004 року - на суму 4412 грн. 12 коп., №246 від 14 червня 2004 року -3150 грн., №270 від 30 червня 2003 року на суму 400 грн., №371 від 20 жовтня 2004 року- на суму 200 грн., №442 від 29 листопада 2004 року на суму 300 грн., №448 від 1 грудня 2004 року на суму 6000 грн. гр.ОСОБА_5 підписалася за неї у графі "підпис".
Вона не може повідомити, які саме суми перераховувалися протягом 2003 - 2004 років з ОСОБА_7 ЛТД" та розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_6, згідно договорів про факторинг. Кошти перераховувалися не за факторинг, а за будівельні роботи, які виконував ПП "Павліш B.C." для ТОВ "Гольц, ЛТД". Які виконувалися роботи я зараз повідомити не може.
Тобто, може повідомити, що факту виконання договорів факторингу не було, оскільки у підприємства не було боржників.
При цьому, можу повідомити, що ОСОБА_8 був обізнаний та знав, що ПП ОСОБА_6 надаються зазначені роботи та перераховуються кошти на його розрахунковий рахунок, так як для нього працівники ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" робили місячний баланс про використання коштів. З рахунку ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" перераховувалися кошти на рахунок поступленої валюти за здійснений експорт, яка переводилася у гривню - і ці кошти, за виконані послуги банком перераховувалися на розрахунковий рахунок ОСОБА_6
ОСОБА_5, показала що свою вину у злочинах визнає , а саме у тому, що підписувала платіжні доручення про перерахування грошових коштів, за договорами факторингу у 2003-2004 років належним чином не перевіривши підставу для перерахування грошей ПП "Павліш B.C." Щодо актів - рахунків приймання виконання робіт, за договором факторингу 2004 році, може повідомити, що ці акти вона зробила для звіту податкової адміністрації.
Крім того, вона повідомила, що вона працювала ПП "ОСОБА_5В." на ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" з 2002 року по травень 2005 року. Виконувала обов'язки по веденню бухгалтерського обліку та податкового обліку. Коли на фірмі ПП "Рольганг", де є директором ОСОБА_6 не вистачало обігових коштів, чи необхідно було погасити черговий кредит з ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" перераховувалися коти. У випадку, коли у ОСОБА_6 не вистачало коштів на приватне будівництво, то оформлялися акти виконання робіт на якісь посередницькі послуги за договорами факторингу і на суб'єкта підприємницької діяльності ОСОБА_6 перераховувалися необхідні суми коштів. В зв'язку з тим, що єдиним перекладачем німецької мови була ОСОБА_4 то від неї всі знали, що усі операції з перерахування коштів відбуваються безпосередньо з дозволу засновника ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" п.Курта Нігріна. ОСОБА_14 після того, коли на роботу прийшли ще два перекладача в кінці 2004 року - ОСОБА_10 та ОСОБА_17 ми зрозуміли, що сім"я ОСОБА_6 просто обманювала їх на ОСОБА_8, та фактично використовувала фірму ОСОБА_8 на свою користь.
З приводу перерахування коштів, тому повідомила, що на початку 2003 року, колишній директор ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" ОСОБА_4, яка на даний час звільнена з роботи, пояснила, що підприємство ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" буде перераховувати приватному підприємцю ОСОБА_6 кошти, за надання посередницьких послуг для ОСОБА_8. При цьому вона повідомила, що засновник ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" ОСОБА_8 повідомлений про те, що будуть перераховуватися кошти. Через деякий час був укладений договір факторингу від 06.03.2003 року, відповідно до якого ПП ОСОБА_6 зобов'язувався надавати послуги по стягненню з контрагентів грошових коштів, що належать підприємству ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". Це повинні були бути кошти за вироблену продукцію та виконані роботи. На підставі вказаного договору та актів здачі -приймання виконаних послуг, які підписані ПП ОСОБА_6 та колишнім директором ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" ОСОБА_4 протягом 2003 року з розрахункового рахунку ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" на рахунок ПП ОСОБА_6 було перераховано загалом 63860 грн. Кошти в основному перераховувалися з додаткового розрахункового рахунку ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", на який поступали кошти з державного бюджету по відшкодуванню ПДВ, кошти перераховувалися ПП ОСОБА_18 на його рахунок.
Крім того, повідомила, що зазначені в договорах факторингу від 06.03.2003 року та від 01.04.2004 року посередницькі послуги по стягненню коштів з боржників за вироблену продукцію, виконані роботи, приватним підприємцем ОСОБА_6 ніколи не виконувалися, так як боржників у підприємства не було, заборгованості за виконання роботами у підприємства також не було. У зв'язку з цим вказані акти приймання-передачі робіт протягом січня-грудня 2003 року за підписом ОСОБА_6 та ОСОБА_4 є фіктивними та не відповідають дійсності, оскільки послуги, згідно договору факторингу від 06.03.2003 року ПП ОСОБА_6 протягом 2003 року підприємству ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", не надавалися, а самі акти послужили підставою для перерахування коштів та заволодіння ними сім"єю ОСОБА_6 На даний час, кошти в сумі 63860 грн. не повернуті підприємству ОСОБА_7 "Гольц ЛТД".
Крім того, повідомила, про факти перерахування коштів ПП ОСОБА_6 засновник підприємстві ОСОБА_8, якому належало на той час біля 99 % всіх акцій підприємства, довідався в грудні 2004 року, після того, нинішній директор ОСОБА_10 переклала йому на німецьку мову всі здійснення ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" фінансові операції з 1999 року і про сам факт перерахування коштів протягом 2003 - 2004 років, відповідно до договору факторингу ОСОБА_8 не знав.
На скільки їй відомо в 2004 р. також мали місце факти перерахування коштів з ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" ПП ОСОБА_6 згідно договору факторингу, однак в якій сумі вона зараз сказати не може.
Вона кошти з рахунку ПП ОСОБА_6 не отримувала. При цьому з ОСОБА_7 вона підписувала після ОСОБА_4 платіжні доручення відповідно до складеного раніше акту, а потім ЗФ ВАТ "Електрон Банк" вказані в платіжному дорученні кошти перераховувалися на розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_6 Куди в подальшому використовувалися вказані кошти ОСОБА_6 вона сказати не може. Кошти з рахунку ОСОБА_6 вона не знімала. Кошти з рахунку ПП ОСОБА_6 знімала чеками, а на чеку повинен бути його підпис. Підпис перевіряється працівниками банку, інакше кошти видані не будуть.
.ОСОБА_5 показала, що чи виконував ОСОБА_6 які-небудь будівельні роботи вона повідомити не можу. За будівельні роботи з ТОВ "Гольц, ЛТД" та ПП "Павліш B.C." кошти школи не перераховувалися. Чи отримував він грошові кошти готівкою від ОСОБА_8 за будівництво вона сказати не може. Чи здійснював ОСОБА_6 пошук підрядчиків вона також не знає. Більше того може повідомити, що ні гр.ОСОБА_6 Hi його підприємство не могло здійснювати будь-які будівельні роботи, бо не мав відповідної ліцензії.
На запитання , що вона можете сказати з приводу поставки букової заготовки ПП "Павліш B.C." та ТОВ "Гольц ЛТД" на підставі чого 16.04.2004 року були перераховані грошові кошти у розмірі 14862 грн. з ТОВ "Гольц, ЛТД" на ПП ОСОБА_6? ОСОБА_19 підпис знаходиться на платіжному дорученні №111 від 30 березня 2004 року №88 від 16 березня 2004 року ? гр. ОСОБА_5 повідомила, що на вказаних дорученнях знаходиться підпис. Рукописний текст виконаний мною особисто. Хочу сказати, що поставка букових заготовок справді мала місце та була складена накладна про прийом товару. Вказані кошти повинні були пройти по рахунку №631 - вітчизняного постачальники основної сировини. Тобто, якщо поставка букової заготовки, то я провела і через 631 рахунок. Якщо, по 631 рахунку вона не проведена, то поставки не було. Накладна повинна буди на підприємстві.
На запитання: хто виписав платіжні доручення №402 від 5 листопада 2004 року, №222 від 2 червня 2004 року, №466 від 14 грудня 2004 року, №67 від 2 березня 2004 року, №478 від 16 грудня 2004 року, №487 від 23 грудня 2004 року, №296 від 2 вересня 2004 року, №213 від 15 липня 2004 року, №244 від 9 червня 2004 року, №179 29 квітня 2004 року, №128 від 15 квітня 2004 року, №442 від 29 листопада 2004 року, №371 від 20 жовтня 2004 року, №270 від 30 червня 2004 року, №246 від 14 червня 2004 року, №224 від 7 червня 2004 року, №196 від 12 травня 2004 року, №448 від 1 грудня 2004 року, № 28 від 9 липня 2003 року ? гр.ОСОБА_5 повідомила, що перераховані платіжні доручення виписала на прохання знайома гр.ОСОБА_20, яка проживає у м. Мукачево. Конкретної адреси вона не пам'ятає. Вказані доручення вона виписала їй безоплатно з дружніх відносин. Вказані доручення ОСОБА_20 підписала і передала їй без підписів у нижні графах. Вказані доручення у графі бухгалтера підписалася вона особисто.
Платіжні доручення №3 від 19 вересня 2003 року, №41 від 30 грудня 2003 року, №297 від 10 жовтня 2003 року, №123 від 21 серпня 2003 року, №3 від 01 липня 2003 року виписала вона особисто. Там знаходиться и підпис. Вказані доручення у графі бухгалтера підписалася вона особисто.
На запитання хто підписався у графі "підпис" на платіжних дорученнях №402 від 5 листопада 2004 року, №222 від 2 червня 2004 року, .№ 466 від 14 грудня 2004 року, №67 від 2 березня 2004 року, №478 від 16 грудня 2004 року, №487 від 23 грудня 2004 року, №296 від 2 вересня 2004 року, №213 від 15 липня 2004 року, №244 від 9 червня 2004 року, №179 29 квітня 2004 року, №128 від 15 квітня 2004 року, №442 від 29 листопада 2004 року, №371 від 20 жовтня 2004 року, №270 від ЗО червня 2004 року, №246 від 14 червня 2004 року, №224 від 7 червня 2004 року, № 196 від 12 травня 2004 року, №448 від 1 грудня 2004 року, № 28 від 9 липня 2003 року, №402 від 5 листопада 2004 року, №222 від 2 червня 2004 року, №466 від 14 грудня 2004 року, №67 від 2 березня 2004 року, №478 від 16 грудня 2004 року, №487 від 23 грудня 2004 року, №296 від 2 вересня 2004 року, №213 від 15 липня 2004 року, №244 від 9 червня 2004 року, №179 29 квітня 2004 року, №128 від 15 квітня 2004 року, №442 від 29 листопада 2004 року, №371 від 20 жовтня 2004 року, №270 від 30 червня 2004 року. №246 від 14 червня 2004 року, №224 від 7 червня 2004 року, №196 від 12 травня 2004 року, №448 від 1 грудня 2004 року, № 28 від 9 липня 2003 року гр.ОСОБА_5 повідомила, що у всіх перерахованих дорученнях розписалася вона особисто та поклала іх на підпис ОСОБА_4 '
Допитаний свідок ОСОБА_8 показав, що на даний час він являється основним засновником ОСОБА_7 ЛТД", яке займається деревообробкою. Першочергово ним було засновано та створено підприємство ОСОБА_7 "Агронік Україна", яке у вересні - жовтні 2002 року було перереєстроване у зв'язку зі зміною назви підприємства з ОСОБА_7 "Агронік Україна" на ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". При цьому ОСОБА_4, 27 серпня 2002 року була прийнята до складу учасників ОСОБА_7 "Агронік Україна". Ним було переуступлена частина належної йому частки в статутному фонді саме ОСОБА_4 у розмірі 5 % на суму 2250 грн. З цього часу з серпня 2002 року ОСОБА_21 була призначена директором ОСОБА_7 "Агронік Україна", а в подальшому після зміни наказу підприємства і директором ОСОБА_7 "Гольц ЛТД". В службові обов'язки директора ОСОБА_4 входило пошук партнерів, організація діяльності підприємства, забезпечення своєчасного експорту продукції з дерева. Вирішення самостійно фінансових питань, тобто визначення цілей використання коштів директором ТОВ "Гольц ЛТД" ОСОБА_4 повинно було здійснюватися лише після мого погодження та дозволу, щодо використання грошей підприємства.
В 2003 році у нього почали виникати підозри щодо пропажі грошових коштів підприємства, а тому він доручав директору ТОВ "Гольц ЛТД" ОСОБА_4 здійснювати переклад на німецьку мову приход розход всієї бухгалтерії тобто загальне поступлення та використання коштів підприємства, однак, остання, звіти на німецьку мову щодо поступлення та використання коштів підприємства робила неповно та неточно. Представлені нею, ОСОБА_4, звіти ніколи не сходилися, тобто були неправильно складені. Крім того, на його запитання про податок на додану вартість ОСОБА_4 йому повідомила, що в Україні ПДВ не повертають. При цьому, отримати інформацію про справи на ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" він не мав можливості оскільки гр.ОСОБА_4, була єдиною хто знав німецьку мову.
В жовтні 2004 року, після прийняття на роботу ОСОБА_10 на здійснення нею повного аналізу та перекладу всіх бухгалтерських операцій ОСОБА_7 ЛТД" з'ясувалося, що в жовтні 2003 року з підприємства на рахунок СПД ОСОБА_6. тобто чоловіка ОСОБА_4 перераховувалися значні суми коштів з рахунку, на який поступали кошти відшкодованого з бюджету податку на додатку вартість. Так, за 2003 рік ОСОБА_7 ЛТД", згідно актів виконаний послуг та договору факторингу від 06.03.2003 року приватному підприємцю ОСОБА_6 з ОСОБА_7 'ОСОБА_7 ЛТД" було перераховано кошти на загальну суму 63860 грн. за здійснення останнім посередницьких послуг для нашого підприємства. Аналогічне перерахування мало місце і в 2004 p., але на яку саме суму сказати не може.
Далі він почав з'ясовувати, що означають ці посередницькі послуги, за виконання яких перераховувалися кошти ПП ОСОБА_6 На дане ним запитання ОСОБА_4 та ОСОБА_6 пояснювали, що вони про це нічого не знають і заперечували далі перерахування коштів. Після з'ясування фатів, що з ОСОБА_7 'ОСОБА_7 ЛТД" перераховувалися кошти саме з відшкодованого податку на додану вартість, він прийняв рішення звільнити ОСОБА_4, спочатку було и відсторонення від роботи, а в січні - лютому ОСОБА_4 була звільнена з роботи.
В березні 2003 року та квітні 2004 року про наявність зазначених договорів факторингу йому нічого не було відомо. Про їх наявність він довідався в січні - лютому 2005 року. ОСОБА_4 йому нічого не повідомила про їх укладення, тому відповідно, свою згоду на їх укладення він не давав. Також, директор ТОВ 'ОСОБА_7 ЛТД" ОСОБА_4 не погоджувала Зі ним питання перерахування коштів та свою згоду на перерахування коштів за здісненні посередницькі послуги він не давав. При цьому ОСОБА_4 повинна була спитати його згоди на вказані дії по усним і письмовим його вказівках, відповідно до яких від зобов'язував ОСОБА_22 погоджувати всі фінансові та бухгалтерські операції з ним та здійснювати їх лише після згоди. У місячних звітах для нього на німецькій мові про використання коштів. ОСОБА_4 не зазначала дані операції проплати виконаних посередницьких послуг.
На скільки йому відомо, в 2003 - 2004 роках боржникові вони не мали, в основному ТОВ ОСОБА_7 ЛТД" боргувало за закуплену продукцію, школи були факти несвоєчасної поставки лісопродукції постачальниками в Австрію, але контролювати та забезпечувати своєчасну поставку лісопродукції була зобов'язана здійснювати сама ОСОБА_4, що входило в прямі посадові обов'язки.
Допитана в якості свідка по справі гр. ОСОБА_10 показала, що директором ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" вона працює з 01.02.2005 року. Виконую наступні функціональні обов'язки: вирішення організаційних питань, залучення нових поставників продукції, заключения договорів в інтересах фірми, вирішення комерційних питань.
Коли вона була призначена на посаду директора ОСОБА_7 "Гольц ЛТД", по доручення ОСОБА_8, який є засновником ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" вона проводила ревізію бухгалтера та перекладала на німецьку мову призначення всіх платежів по розрахунковим рахункам за період з 2003 року по 2004 p.. Це було необхідно ОСОБА_8 для звітування в Австрії. За наслідками ревізії було з'ясовано що починаючи з січня по грудень 2003 року та січні лютому 2004 року , з розрахункового рахунку, на який надходили кошти з відшкодування ПДВ, ОСОБА_4 перераховувала великі суми приватному підприємцю ОСОБА_6. тобто своєму чоловікові, за посередницькі послуги, згідно договору факторингу від 06.03.2003 року. Пізніше з'ясувалось і наявність п'яти актів здачі - приймання виконаних послуг, підписаних ОСОБА_4 та ОСОБА_4 Протягом 2003 року ОСОБА_4 перераховувала за рахунку ОСОБА_7 "Гольц ЛТД" своєму чоловікові ПП "ОСОБА_6 63860 грн., тобто біля 10 тис евро. Після того коли вона довідалася про вказані факти вона про це повідомила п.Нігріна Курта. Також вона звернулася до головного бухгалтера ОСОБА_23 та поцікавилася з яких причин відбувався перерахунок коштів. На це головний бухгалтер повідомила, що ОСОБА_4 говорила, що гроші перераховувалися чоловікові ОСОБА_6 по вказівці ОСОБА_8.
Після того, як вона та ОСОБА_8 звернулися до ОСОБА_4 з запитаннями чому перераховувалися кошти ? як гр.ОСОБА_4 так і чоловік ОСОБА_6 почали заперечувати факти перерахування грошей і повідомляли, що вони про це нічого не знають, та почали звинувачувати в цьому ОСОБА_24
Після з'ясування даних питань щодо перерахування грошей в середині підприємства "Гольц ЛТД", жодні роботи по стягненню грошових коштів, які належать підприємству, за вироблену продукцію, надані послуги приватним підприємцем ОСОБА_6 не виконувалися, оскільки у той час ( на протязі 2003 - 2004 р.) боржників у ТОВ ОСОБА_7 ЛТД" не було. А тому вона вважає, що договорів факторингу від 06.03.2003 року на акти виконання послуг є фіктивними та не відповідають дійсності. Крім того, хоче повідомити, що на підприємстві наявний лише договір факторингу від 01.04.2004 року, а договіру від 06.03.2003 року не має.
Свідок ОСОБА_20 на запитання: чи вона виписали платіжні доручення №402 від 5 листопада 2004 року, №222 від 2 червня 2004 року, №466 від 14 грудня 2004 року, №67 від 2 березня 2004 року, №478 від 16 грудня 2004 року, №487 від 23 грудня 2004 року, №296 від 2 вересня 2004 року, №213 від 15 липня 2004 року, №244 від 9 червня 2004 року, №179 29 квітня 2004 року, №128 від 15 квітня 2004 року, №442 від 29 листопада 2004 року, №371 від 20 жовтня 2004 року, №270 від 30 червня 2004 року. №246 від 14 червня 2004 року, №224 від 7 червня 2004 року, №196 від 12 травня 2004 року, №448 від 1 грудня 2004 року, № 28 9 липня 2003 року ? При яких обставинах Ви їх виписали ? показала, що вона має чи вона має знайому гр.ОСОБА_5 і вона по старій дружбі попросила и допомогти їй виписувати платіжні доручення, оскільки вона не встигає з роботою. При цьому, дані які необхідно було вносити до платіжних доручень гр.ОСОБА_5 давала ій особисто. Вона виписувала платіжні доручення і передавала їх гр.ОСОБА_5 Куди вона їх далі несла сказати не може. Коли вона виписувала платіжні доручення платіжні доручення були чистими, без підпису директора та головного бухгалтера. Вказану роботу вона виконувала на безоплатній основі. У всіх вище перерахованих дорученнях знаходиться її почерк.
Вина гр. ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 у скоєнні злочинів підтверджується, крім показів свідків, іншими доказами, а саме:
протоколом огляду документів від 06 лютого 2006 року, а саме: чеків за якими гр.ОСОБА_6 отримував грошові кошти. Зі свого розрахункового рахунку на протязі 2003 - 2004 років. Т.2., а.с. 110-117
протоколом огляду документів від 06 лютого 2006 року, а саме документів що оформлялися за договорами факторингу укладеними 06 березня 2003 року та 01 квітня 2004 року. Т.2., а.с. 103-104
протоколом огляду документів від 16 листопада 2006 року, а саме платіжних доручень на підставі яких перераховувалися грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ ОСОБА_7, ЛТД" та розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." Т.8., а.с. 154-158
протоколом огляду документів від 17 жовтня 2006 року, які були вилучені під час проведення обшуку у гр.ОСОБА_6 Т.8., а.с. 144-146
-Довідками про рух коштів по рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю
Тольц, ЛТД": №26000990001107/980 -' гривня, №26000990001107/978-євро,
№26000990001107/840-долари США, №26005990001135/980 - гривня додатковий,
№26078000000020/980-кредитна лінія на протязі 2003 - 2004 років. Т.2., а.с. 202-256
Довідкою про рух коштів про рух коштів по розрахунковому рахунку ПП ОСОБА_6 за №260069990001275 на протязі 2003 - 2004 р. Т.2., а.с. 267-272
Актом про результати ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності в Товаристві з обмеженою віповідальністю ТольцДГТД" за період з 01.01.2003 року по 31.12.2004 року від 16.03.2006 року №02-25/3 Т.3., а.с. 29-43
Висновком експерта з почеркознавчої експертизи від 21.03.2006 року №209, відповідно до якого підписи в графі "представник виконавця" Актів здачі-приймання виконаних послуг у січні - липні 2003 року на суму 33600 грн., у серпня 2003 року на суму 8300, у вересні 2003 року на суму 8660, у жовтні 2003 року на суму 12000 грн., у грудні 2003 року на суму 1300 грн. -виконані ОСОБА_6 Крім того, підписи в графах "Підписи" на лицевій стороні та "Підписи", "Вказану в цьому чекові суму отримав підпис" на зворотній стороні грошових чеків АО №094741 від 30 грудня 2003 року, АО №094740 від 24 грудня 2003 року, АО №094739 від 17 грудня 2003 року, АО №094738 від 09 грудня 2003 року, АО №094736 від 05 грудня 2003 , АО №094735 від 04 грудня 2003 року, АО №094734 від 11 листопада 2003 року, АО №094732 від 06 листопада 2003 року, АО №094731 від 04 листопада 2003 року, АО №094729 від 30 жовтня 2003 року , АО №094728 від 17 жовтня 2003 року , АО №094727 від 16 жовтня 2003 року , АО №094726 від 10 жовтня 2003 року , АО №163425 від 2 жовтня 2003 року , АО №163424 від 28 вересня 2003 року , АО №163423 від 26 вересня 2003 , АО №163421 від 23 вересня 2003 року, АО №163420 від 22 вересня 2003 року, АО №163419 від 19 вересня 2003 року, АО №163418 17 вересня 2003 року, АО №163417 від 26 серпня 2003 року, АО №163414 від 22 серпня 2003 року , АО №163416 від 21 серпня 2003 року, АО №163412 від 16 липня 2003 року, АО №163411 від 15 липня 2003 року , АО №163409 від 11 липня 2003 , АО №163408 від 09 липня 2003 року , АО №163407 від 01 липня 2003 року , АО №163405 від 20 червня 2003 року , АО №163404 від 19 червня 2003 року , АО №163402 від 13 червня 2003 року, АО №163401 від 02 червня 2003 року, про отримання грошових коштів з рахункового рахунку приватного підприємця ОСОБА_6 за № 260069990001275, який відкритий у Закарпатській філії ВАТ «Електронбанк» - виконані гр.ОСОБА_6 Т.3., а.с. 56-63
• - Висновком експерта з почеркознавчої експертизи від 15.03.2006 року за №208 відповідно до якого підписи у графі "представник замовника" Актів здачі-приймання виконаних послугу січні
• - липні 2003 року на суму 33600 грн., у серпні 2003 року на суму 8300 грн., у вересні 2003 року на суму 8660 грн., у жовтні 2003 року на суму 12000 грн., у грудні 2003 року на суму 1300 грн. -виконані гр. ОСОБА_4
Т.3., а.с. 72-73
висновком експерта з криміналістичної експертизи від 20.11.2006 року за № 989 відповідно до
якого підпис в графі „Нг. Pavlish Vasil", взаємозаліку від 16.03.2005 року, виконано гр. ОСОБА_4
B.C. Підпис в документі виконаний після нанесення відтиску круглої печатки Приватного
підприємства „Рольган" та виконання машинописного тексту. Відтиск круглої печатки
Приватного підприємства „Рольган" , виконаний після нанесення машинописного тексту в
документі. Підпис в графі „Нг. Kyrt Nigrin", взаємозаліку від 16.03.2005 року, виконано гр.
ОСОБА_8. Підпис в документі виконаний після нанесення відтиску
прямокутного штампу Rech@nigrin" та виконання машинописного тексту. Відтиск прямокутного штампу „Rech@nigrin", виконаний після нанесення машинописного тексту в документі. Т.8., а.с. 10-20
висновком експерта від 19.11.2006 року за № 1028 відповідно до якого, друкований текст, що розпочинається з графи „представник виконавця" та закінчується графою „представник замовника", наявний в наданих на дослідження актах - рахунок здачі-приймання виконаних послуг за квітень, липень, серпень, вересень, листопад, грудень 2004 року, нанесений за допомогою копіювально-множильної техніки - струменево-крапельного принтера.
Відтиск круглих печаток ПП „Павліш B.C.", ТОВ „Гольц, ЛТД" та підписи виконавця та замовника послуг наявний в наданих на дослідження актах - рахунку здачі-приймання виконаних послуг за квітень, липень, серпень, вересень, листопад, грудень 2004 року, нанесені за допомогою копіювально-множильної техніки струменево-крапельного принтера. Дану частину актів скопійовано разом з печатками і підписами з іншого носія.
Друкований текст, що розпочинається з графи „представник виконавця" та закінчується графою „представник замовника", наявний в наданих на дослідження актах - рахунок здачі-приймання виконаних послуг за квітень, липень, серпень, вересень, листопад, грудень 2004 року не співпадає з текстом, наявним у акті-рахунку здачі-приймання виконаних послуг за квітень 2006 року, а нанесені з іншого документу. Відтиск круглих печаток ПП „Павліш B.C.", ТОВ „Гольц, ЛТД" та підписи виконавця та замовника послуг наявний в наданих на дослідження актах-рахунку здачі-приймання виконаних послуг за липень, серпень, вересень, листопад, грудень 2004 року, скопійовані з представленого для порівняння акту-рахунку здачі приймання виконаних послуг за квітень 2004 року за допомогою копіювально-множильної техніки струменево-крапельного принтера. Т.8., а.с. 32-38
висновком експерта від 24.11.2006 року за № 1027 відповідно до якого, підпис у платіжному дорученні № 88 від 16.03.2004 року, у графі „підпис", у нижньому куті документа, зліва, барвником фіолетового кольору, виконано гр. ОСОБА_4
Підпис у платіжному дорученні № 88 від 16.03.2004 року, під графою „підпис", у нижньому куті документа, зліва, барвником фіолетового кольору, виконано гр. ОСОБА_5
Підпис у платіжному дорученні № 111 від 30.03.2004 року, у графі „підпис", у нижньому куті документа, зліва, барвником фіолетового кольору, виконано гр. ОСОБА_4
Підпис у платіжному дорученні № 111 від 16.03.2004 року, у графі „підпис", у нижньому куті документа, зліва, барвником фіолетового кольору, виконано гр. ОСОБА_5
Т.8., а.с. 50-58 висновком експерта від 29.11.2006 року за №1026 відповідно до якого, підписи, виконані у графі "представник виконавця" актів - рахунків здачі - приймання виконаних послуг за червень та квітень 2004 року, виконані не гр.ОСОБА_6, а іншою особою. Підписи, виконані у графі "представник замовника" актів - рахунків здачі - приймання виконаних послуг за червень та квітень 2004 року, виконані не гр.ОСОБА_4, а іншою особою. Т.8., а.с. 70-80
-висновком експерта від 21.11.2006 року №283 відповідно до якого, підписи у відповідній графі: "підпис", безпосередньо навпроти графи "підпис", у другій графі, на наданих на дослідження документах: платіжне доручення №3 від 01 липня 2003 року, платіжне доручення №28 від 09 липня 2003 року, платіжне доручення №123 від 21 серпня 2003 року, платіжне доручення №41 від 30 грудня 2003 року, платіжне доручення №3 від 19 вересня 2003 року, платіжне доручення №297 від 10 жовтня 2003 року, платіжне доручення №67 від 02 березня 2004 року, платіжне доручення №128 від 15 квітня 2004 року, платіжному дорученні №179 віл 20- квітня 2004 року, платіжне доручення №196 від 12 травня 2004 року, платіжне доручення №222 від 02 червня 2004 року, платіжне доручення №224 від 07 червня 2004 року, платіжне доручення №244 від 09 червня 2004 року, платіжне доручення №246 від 14 червня 2004 року, платіжне доручення №270 від 30 червня 2003 року, платіжне доручення №213 від 15 липня 2004 року, платіжне доручення №296 від 02 вересня 2004 року, платіжне доручення №371 від 20 жовтня 2004 року, платіжне доручення №402 від 5 листопада 2004 року, платіжне доручення №442 від 29 листопада 2004 року, платіжне доручення №448 від 1 грудня 2004 року, платіжне доручення №466 від 14 грудня 2004 року, платіжне доручення №478 від 16 грудня 2004 року, платіжне доручення №487 від 23 грудня 2004 року, виконані особисто гр.ОСОБА_5 Т.8., а.с. 98-104
- висновком експерта від 21.11.2006 року за №282 відповідно до якого підписи виконані у відповідній графі: "підпис", безпосередньо навпроти графи "підпис", на наданих на дослідження документа: платіжне доручення №297 від 10 жовтня 2003 року; платіжне доручення №67 від 02 березня 2004 року; платіжне доручення №128 від 15 квітня 2004 року; платіжне доручення №179 від 29 квітня 2004 року; платіжне доручення №222 від 02 червня 2004 року; платіжне доручення №244 від 09 червня 2004 року; платіжне доручення №213 від 15 липня 2004 року; платіжне доручення №296 від 02 вересня 2004 року; платіжне доручення №402 від 5 листопада 2004 року; платіжне доручення №466 від 14 грудня 2004 року; платіжне доручення №478 від 16 грудня 2004 року; платіжне доручення №487 від 23 грудня 2004 року, виконані у графі: "підпис", безпосередньо навпроти графи "підпис" виконані особисто гр.ОСОБА_4
Підписи виконані у відповідній графі: "підпис", безпосередньо навпроти графи "підпис", на наданих на дослідженнях документах: платіжне доручення №3 від 01 липня 2003 року; платіжне доручення №28 від 09 липня 2003 року; платіжне доручення №123 від 21 серпня 2003 року; платіжне доручення №41 від 30 грудня 2003 року; платіжне доручення №3 від 19 вересня 2003 року; платіжне доручення №196 від 12 травня 2004 року; платіжне доручення №246 від 14 червня 2004 року: платіжне доручення №270 від 30 червня 2003 року; платіжне доручення №371 від 20 жовтня 2004 року; платіжне доручення №442 від 29 листопада 2004 року; платіжне доручення №448 від 01 грудня 2004 року, виконані не гр.ОСОБА_4, а іншою особою. Т.8., а.с. 116-123
Під час досудового слідства підсуднім було інкриміновано, що ОСОБА_5, яка на підставі наказу директора товариства з обмеженою відповідальністю "Гольц ЛТД" від 06.09.2002 року за № 1, призначена на посаду головного бухгалтера, будучи службовою особою, яка постійно здійснювала організаційно — розпорядчі функції та веде бухгалтерський облік товариства, за попередньою змовою з ОСОБА_4 яка на підставі протоколу №1 від 17 вересня 2003 року, призначеною на посаду директор; Товариства з обмеженою відповідальністю ОСОБА_7, ЛТД" (далі ТОВ "Гольц, ЛТД"), яке, у відповідності до п.2.2.9. Статуту товариства затвердженого протоколом зборів учасників №6 від 11.10.2005 року, ' займався експортно - імпортними операціями і також є службовою особою, що, відповідно до п.5.21 здійснює поточне керівництво діяльністю товариства та п.5.25 Статуту товариства має право вчиняти без доручення дій від імені товариства, постійно здійснює організаційно - розпорядчі функції, гр. ОСОБА_6, який зареєстрований, на підставі свідоцтва від 06 березня 2003 року приватним підприємцем, заздалегідь домовившись про спільне, вчинення злочину, діючи умисно з корисливих мотивів, з метою привласнення грошових коштів ТОВ ОСОБА_7, ЛТД", на протязі 2003 - 2004 р. усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх караність, знаючи, що з гр.ОСОБА_4 та ОСОБА_6 уклали договори факторингу від 06 березня 2003 року та 01 квітня 2004 року про надання ним, як приватним підприємцем, посередницьких послуг ТОВ ОСОБА_7 ЛТД", без мети настання юридично - правових наслідків, склала та підписала завідомо неправдиві платіжні доручення про перерахування коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Гольц, ЛТД" на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C.", разом з ОСОБА_4 склала і підписала завідомо неправдиві платіжні доручення №88 від 16 березня 2004 року, №111 від 30 березня 2004 рок про поставку букової заготовки ПП "Павліш B.C." на ТОВ ОСОБА_7, ЛТД", хоча факту поставки букової заготовки та виконання послуг за договорами факторингу не було.
В подальшому, на підставі договору факторингу від 06 березня 2003 року, гр.ОСОБА_4 та ОСОБА_6 підписали, завідомо неправдиві, акти здачі-приймання виконаних посередницьких послуг за цим договором про те, що зазначені посередницькі послуги приватним підприємцем ОСОБА_6 надавались та виконувались у липні, серпні, вересні, жовті та грудні 2003 року та зауважень до їх виконання у замовника - ТОВ 'Тольц-ЛТД" не має, договірна вартість робіт становить 63 800 грн., а гр.ОСОБА_5 склала, підписала під графою "підпис" гр.ОСОБА_4 підписала у графі "підпис", завідомо неправдиве платіжне доручення №297 від 10 жовтня 2003 року на суму - 12000 грн., а у платіжних дорученнях №3 від 01 липня 2003 року на суму 17 000 грн., №28 від 09 липня 2003 року на суму 16600 грн., №123 від 21 серпня 2003 року на суму - 8300 грн., №3 від 19 вересня 2003 року на суму - 8660, №41 від 30 грудня 2003 року на суму - 1300 грн. гр.ОСОБА_5 підписалася під графою "підпис" та поставила підпис за гр.ОСОБА_4 Л.В. у графі "підпис". При цьому, у всіх вище перерахованих платіжних доручень гр.ОСОБА_5 внесено завідомо неправдиві відомості і грошові кошти у розмірі 63 800 грн., на протязі 2003 року, були перераховані з розрахункового рахунку ТОВ ОСОБА_7 ЛТД" №260059901135/980 (гривневий), відкритий у Закарпатській філії ВАТ "Електрон Банк", на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." за №260069990001275, відкритому в цьому ж банку та отримані гр.ОСОБА_6 за допомогою чеків з його підписом.
Також, на підставі договору факторингу 01 квітня 2004 року гр.ОСОБА_5 склала, підписала під графою "підпис", гр. ОСОБА_4 підписала у графі "підпис", завідомо неправдиві платіжні доручення: платіжне доручення №67 від 02 березня 2004 року на суму -400 грн., №128 від 15 квітня 2004 року на суму - 3178 грн. 24 коп., №179 від 29 квітня 2004 року на суму - 1100 грн., №222 від 02 червня 2004 року - на суму - 600 грн., №244 від 09 червня 2004 року - 3270 грн., №213 від 15 липня 2004 року на суму 200 грн., №296 від 02 вересня 2004 року на суму -300 грн., №402 від 5 листопада 2004 року 300 грн., №466 від 14 грудня 2004 року на суму 1500 грн., №478 від 16 грудня 2004 року на суму 200 грн., №487 від 23 грудня 2004 року на суму 2632 грн., а у платіжних дорученнях №196 від 12 травня 2004 року - на суму 4412 грн. 12 коп., №246 від 14 червня 2004 року - 3150 грн., №270 від 30 червня 2003 року на суму 400 грн., №371 від 20 жовтня 2004 року на суму 200 грн., №442 від 29 листопада 2004 року на суму 300 грн., №448 від 1 грудня 2004 року на суму 6000 грн., гр.ОСОБА_5 підписалася під графою "підпис" та поставила підпис за гр.ОСОБА_4 у графі "підпис". При цьому, у всіх вище перерахованих платіжних доручень гр.ОСОБА_5 11, внесено неправдиві відомості і грошові кошти у розмірі 45 334 грн. були перераховані з розрахункових рахунків ТОВ "Гольц, ЛТД" №26000990001107, №26005990001135 відкриті у Закарпатській філії ВАТ "Електрон Банк", на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." за № 260069990001275, відкритому в цьому ж банку, та отримані гр.ОСОБА_6 за допомогою чеків за його підписом;
Крім того, гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_4 складено та підписано завідомо неправдиві платіжні доручення №111 від 30 березня 2004 року на суму 1177 грн. 80 коп., №88 від 16 березня 2004 року на суму 14862 грн. про поставку ПП "Павліш B.C." букової заготовки для ТОВ ОСОБА_7, ЛТД", а всього на загальну суму 16639 грн. 80 коп., хоча, у відповідності до акту "Про результати ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності в Товаристві з обмеженою відповідальністю "ОСОБА_7 ЛТД " за період з 01.01.2003 року по 31.12.2004 року" від 16.03.2006 року, по субрахунку №631 "розрахунок з вітчизняними постачальниками" вказані суми не відображені, накладні про поступлення букових заготовок на ТОВ ОСОБА_7 ЛТД" відсутні, а грошові кошти перераховані з розрахункового рахунку ТОВ ОСОБА_7, ЛТД" №26000990001107, відкритий у Закарпатській філії ВАТ "Електрон Банк", на розрахунковий рахунок ПП "Павліш B.C." за № 260069990001275, відкритому в цьому ж банку та отримані гр.ОСОБА_6 за допомогою чеків за його підписом.
Всього на розрахунковий рахунок ПП "ОСОБА_3С", на протязі 2003-2004 p., було перераховані грошові кошти у розмірі 125773 грн. 80 коп., які були отримані гр.ОСОБА_6 та використані для здійснення господарської діяльності та на інші особисті потреби гр. ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, а ТОВ "Гольц, ЛТД" завдано шкоди в особливо великих розмірах.
Таким чином, в судовому засіданні встановлено, що дії підсудних яких було обвинувачено за ч.5 ст. 191 та ч.2 ст. 209 КК України слід перекваліфікувати на ч.2 ст. .366 КК України, службове підроблення , тобто внесення службовою особою на офіційних документах завідомо неправдивих відомостей, складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.
При обранні міри покарання слід врахувати ступінь суспільної небезпеки скоєного підсудними злочину, а також їх особи.
Підсудні вину свою визнали, характеризуються позитивно, злочин скоїли вперше.
ОСОБА_6 та ОСОБА_4 мають на утриманні дитину.
Обставини, що пом'якшують покарання - щире каяття, що обтяжують покарання -відсутні.
Щире каяття, позитивна характеристика, ці обставини пом'якшують покарання істотно зменшують ступінь тяжкості вчиненого підсудними злочину. За таких обставин до них слід застосувати покарання нижче від найнижчої межі встановленої в санкції ч.2 ст. 366 КК України.
Крім того, заявлений по справі цивільний позов слід виділити в окреме цивільне провадження.
Керуючись ст. ст. 323-324 КПК України, суд
засудив:
ОСОБА_3 за ч.2 ст. 366 КК України з застосуванням ст. 69 КК України до штрафу в розмірі 510 грн. без позбавлення права займати певні посади чи займатися певною діяльністю.
ОСОБА_4 за ч.2 ст. 366 КК України з застосуванням ст. 65 КК України до штрафу в розмірі 510 грн. без позбавлення права займати певні посади чи займатися певною діяльністю.
ОСОБА_5 за ч.2 ст. 366 КК України з застосуванням ст. 69 КК України до штрафу в розмірі 510 грн. без позбавлення права займати певні посади чи займатися певною діяльністю.
Цивільний позов виділити в цивільне провадження.
Міру запобіжного заходу ОСОБА_6, ОСОБА_4 залишити попередню - заставу, ОСОБА_5 - підписку про невиїзд.
На вирок може бути подана апеляція на протязі 15 днів в апеляційний суд Закарпатської області.