№2-0-119/09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2009 р.     ОСОБА_1

Жовтневий районний суд ОСОБА_1 у складі:
Головуючого судді - Федченко І.М.,
при секретарі     Павленко Г.А.

" розглянувши у відкритому судовому засіданні заяву державної податкової інспекції у Запорізькому районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: Олександрівська філія Акціонерного комерційного банку „Національний кредит", приватний підприємець ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Заводському районі м. Запоріжжя звернулась до суду з заявою, в якій просить зобов'язати Олександрівську філію Акціонерного комерційного банку „Національний кредит" , розкрити банківську таємницю щодо діяльнності ПП ОСОБА_2 посилаючись на те, що згідно свідоцтва про державну реєстрацію від 01.11.2007 р. державним реєстратором виконавчого комітету Запорізької міської ради зареєстровано фізичну особу - підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Адмірала Ушакова, 67 . 02.11.2007 p. ПП ОСОБА_2 взято на облік в державній податковій інспекції Заводського району м. Запоріжжя за № 4765. Згідно даних ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя ПП ОСОБА_2 має розрахунковий рахунок в установі банку Олександрівська філія АКБ „Національний кредит" № 26008501291494 який відкрито 20.11.2007 р. У зв'язку з виникненням значних розбіжностей між контрагентами ПП ОСОБА_2, і як наслідок - мінімізацією податкових зобов'язань, та необхідністю проведення перевірок, до відділу податкової міліції Орджонікідзевськогб району м. Запоріжжя були передані матеріали для розшуку приватного підприємця. Співробітниками ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя було здійснено вихід за місцем реєстрації платника податку та встановлено, що за місцем реєстрації платник податку не знаходиться, про що складено акт про встановлення місцезнаходження платника податку від 28.11.2008р. за № 995/26-31. Таким чином, ПП ОСОБА_2 мінімізує податкові зобов'язання, та у зв'язку з незнаходженням за юридичною адресою, унеможливлює проведення перевірки для підтвердження декларування податкових зобов'язань та перевірки з'явлення податкового кредиту контрагентами - це призводить, зокрема, до можливості незаконного включення контрагентами такого підприємства до податкового кредиту податку на додану вартість та його відшкодування з бюджету.

Для захисту економічних інтересів держави, з метою встановлення обсягів та господарсько - фінансових взаємовідносин з контрагентами, виникає необхідність розкриття банком інформацію, яка містить банківську таємницю.

У судове засідання представник ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя та представник банку, ОСОБА_2 не з'явились. Повідомлялись належним чином, причини неявки суду не відомі.

Ознайомившись з матеріалами справи, суд вважає, що заява задоволенню не підлягає з наступних підстав.

ДПІ не надало до суду жодних документів, про звернення згідно закону України „Про державну податкову службу в Україні", закону України „Про систему оподаткування „ до ОСОБА_2 з вимогою про надання документів, обігу та обсягів руху коштів на рахунках товариства.

Відповідно до п.4 ст..288 ЦПК України в заяві необхідно міститься обґрунтування необхідності та обставин, за яких вимагається розкриття банківської таємниці, що до особи із зазначенням положень законів, прав та інтересів які порушено. Ніяких порушених прав держави та ДПІ з боку приватного підприємця ОСОБА_2 не відбувалося , про їх порушення не йдеться в заяві.

ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя не виконали вимог п.5 ст.288 ЦПК України, згідно з якими повинні указати межі розкриття інформації, яка містить банківську таємницю щодо особи та мету її використання (тобто конкретна вказівка, як саме буде використана інформація).

Таким чином заявник у своїй заяві не навів достатніх підстав необхідних для розкриття банківської таємниці, тому суд вважає за необхідне відмовити у розкритті банківської таємниці щодо приватного підприємця ОСОБА_2 Керуючись ст.ст.12, 57, 288-290,292,309 ЦПК України, суд

ВИРІШИВ:

У задоволенні заяви державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя до Олександрівської філії Акціонерного комерційного банку „Національний кредит" в якому відкриті. рахунки приватного підприємця ОСОБА_2 про надання документальної інформації, яка є банківською таємницею - відмовити.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі у п"ятиденний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляціоної скарги до апеляційного суду.