Справа № 2-о-89-09

РІШЕННЯ

 Іменем України

04 березня 2009 року     м.  Запоріжжя

Жовтневий районний суд м.  Запоріжжя у складі: головуючого судді І.М. Федченко ,  при

секретарі,  ОСОБА_1,  розглянувши у судовому засіданні в м.  Запоріжжі справу за заявою

 ДПІ у Жовтневому районі м.  Запоріжжя про розкриття банком інформації,  яка містить

банківську таємницю щодо клієнта Запорізького регіонального управління „Приватбанк" -

Товариство з обмеженою відповідальністю "Жнива",  ЄДРПОУ 32551469,

ВСТАНОВИВ:

 Заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банківської таємниці щодо ТОВ "Жнива",  який обслуговується в Запорізькому регіональному управлінні „Приватбанк". В заяві ДПІ вказує,  що ТОВ "Жнива" зареєстроване 13.09.2006р. розпорядженням виконавчого комітету Запорізької міської ради № 25490086ю0011058 від 26.06.2003р.,  за юридичною адресою -69063,  м.  Запоріжжя,  вул.  Дзержинського, 16. Згідно даних ДПІ,  наданих банківськими установами,  ТОВ „Жнива" у Запорізькому РУ „Приватбанку" 14.07.2003р. відкрито розрахунковий рахунок №26001055896595. Згідно довідки ДПІ від 23.12.2008р. №13019/10/15-1,  ТОВ „Жнива" в останнє звітність надавалась по податку на додану вартість за липень 2006р.,  розрахунок по комунальному податку за січень 2008р.,  декларацію по податку на прибуток за 2007р.,  валові доходи складають 0, 00 тис. грн.,  податок на прибуток 0, 00 тис. грн.,  форма 1-ДФ  за 4 квартал 2004 року чисельність штатних працівників - 1,  сумісників-0,  середньомісячна заробітна плата 65, 24 грн.

Факт відсутності ТОВ "Жнива" за юридичною адресою (69002,  м.  Запоріжжя,  вул.  Дзержинського, 16) про,  що свідчить акт перевірки відповідності юридичної адреси фактичному місцезнаходженню субєкта підприємницької діяльності від 13.12.2008р.,  довідка з ЄДР,  де внесено інформацію щодо відсутності підтвердження відомостей про юридичну особу,  унеможливлює проведення фахівцями ДПІ позапланової виїзної перевірки платника податків,  як того вимагає Інструкція "Про порядок обліку платників податків",  затверджена Наказом ДПА України № 80 від 19.02.1998р.

З метою встановлення фактичних доходів та витрат ТОВ "Жнива" та для перевірки дотримання даним підприємством вимог податкового та валютного законодавства заявник просить прийняти рішення,  яким зобов'язати Запорізьке регіональне управління „Приватбанк" розкрити банківську таємницю та надати інформацію про рух грошових коштів по банківському рахунку,  що належить ТОВ "Жнива" у період з 14.07.2003 року по 26.01.2009 року.

    В судове засідання представник ДПІ у Жовтневому районі м.  Запоріжжя не з'явився,

представники банку та особи,  щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці у судове засідання теж не з'явилися. Повідомлялись належним чином,  причини неявки суду не відомі.

Згідно з п. 2  ст.  289 ЦПК України неявка в суд вище вказаних осіб без поважних причин не перешкоджає розгляд справи по суті,  тому суд вважає за можливе розглянути справу у їх відсутності

Дослідивши докази по справі суд вважає,  що заява підлягає задоволенню,  оскільки не суперчить вимогам діючого законодавства.

Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" від 12.01.2005 року № 2322-IV були внесені зміни до  ст.  11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" в відповідні норми щодо повноважень органів ДПС стосовно розкриття інформації,  що містить банківську таємницю. А саме,  пунктом 5 цієї статті надано право "Одержувати безоплатно від платників податків,  а також від установ національного банку

банківську діяльність",  довідки,  копії документів про наявність банківських рахунків,  а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках. У тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності."

Розкриття інформації,  що містить банківську таємницю органам податкової служби України здійснюється з урахуванням положень Законів України "Про банки і банківську діяльність" та "Про державну податкову службу в Україні".

Згідно  ст.  62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" органам ДПС України розкривається інформація,  що містить банківську таємницю з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за*конкретний проміжок часу.

-    На підставі викладеного та керуючись п. 2 ч. 1  ст.  62 Закону України "Про банки та банківську діяльність",   ст.  ст.  10,  11,  209, 212, 214-215,  287, 289, 290 ЦПК України,  суд,  -

ВИРІШИВ:

Заяву ДПІ у Жовтневому районі м.  Запоріжжя  задовольнити.

Зобов'язати філію „Запорізької дирекції Акціонерного товариства „Індекс-банк",  МФО 313861,  розкрити інформацію щодо обсягу та обігу грошових коштів на поточному рахунку № 26009003132001,  за період з 07.06.06р. по 26.01.09р.,  із зазначенням контрагентів,  дат,  сум призначення платежів,  що являє собою банківську таємницю відносно клієнта -Приватне підприємство "Монстан Буд",  ЄДРПОУ 34407650.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Запорізької області через Жовтневий районний суд м.  Запоріжжя в п'ятиденний строк.