Справа № 3-3352/09 П О С Т А Н О В А
08 вересня 2009 року м. Чернігів
Новозаводський районний суд міста Чернігова
в складі: головуючого судді Шипов І.М.
при секретарі Крохмальній Л.В.
з участю прокурора Попсуйко Л.А.
адвоката ОСОБА_1
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові справу за поданням Чернігівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.ст. 352, 355 МК України громадянина України, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1, суд ,-
Встановив:
До суду надійшло подання Чернігівської митниці, з якого вбачається, що 01.08.2005 року та 28.05.2006 року з використанням процедури CARNET TIR SX 46313936 від 30.07.2005 року та XF 51070740 від 26.05.2006 року відповідно, через зону діяльності Чернігівської митниці, на адресу ТОВ „Інлайт”, Одеська область, с.м.т. Великодолинське, вул. Залізнична, 70/16, здійснено поставки вантажів „Побутові фільтри для очищення води, змінні фільтруючі касети” виробництва ЗАТ „МЕТТЕМ-Технології”, Російська Федерація, на загальну фактурну та визначену митну вартість 77 336 грн. 76 коп.
В ході проведення митної перевірки встановлено, що 27.07.2005 року та 23.05.2006 року, Щолковською митницею Федеральної митної служби Російської Федерації за ВМД типу „ЕК 10” № 10110060/270705/0004273, інвойс № 155МТ/11 від 26.07.2005 року та № 10110060/230506/0002874, інвойс № 460МТ/16 від 22.05.2006 року, з використанням процедури МДП CARNET TIR АХ 46313171 від 27.07.2005 року та ХС 51070739 від 23.05.2006 року було проведене митне оформлення вантажу „Побутові фільтри для очищення води ” з метою їх подальшого вивезення на митну територію ОСОБА_3.
Дані поставки здійснювались на виконання умов зовнішньоекономічних контрактів № 155-МТ від 25.02.2005 року та № 460-МТ від 27.12.2005 року, укладених між продавцем - ЗАТ „МЕТТЕМ-Технології” та покупцем товару - фірмою „BARLETTI LC SPA”, 828 Lane Allen Road, Suite 219, Lexington, Kentucky 40504, USA.
Вантажоодержувачем виступала фірма UAB „VILNIAUS BAKALEJA”, Kirtimu 47 B, Vilnius, Lithuania.
Також, було встановлено, що після здійснення митних процедур в Щолковській митниці, 28.07.2005 року та 24.05.2006 року відповідно, в зоні діяльності Московської східної митниці Федеральної митної служби Російської Федерації, за ВМД типу „ЕК 10” №№ 10121110/280705/0002381, інвойс № 196 від 14.07.2005 року та 10121110/240506/0001330, рахунок № 23 від 26.04.2006 року здійснено довантаження транспортних засобів, які переміщували вантаж: „Побутові фільтри для очищення води, змінні фільтруючі касети” з використанням процедури МДП CARNET TIR АХ 46313171 від 27.07.2005 року та ХС 51070739 від 23.05.2006 року, вантажем „Фільтри для очищення води, частини фільтрів для очищення води”.
Дані поставки здійснювались на виконання умов зовнішньоекономічних контрактів №№ FIL-0306/ЭКСП від 18.02.2005 року, укладеного між продавцем ТОВ „Репорт Коммерц”, Російська Федерація, м. Москва, вул. Куусинена, буд. 17, корп. 110 та покупцем товару, - фірмою „BARLETTI LC SPA”, 828 Lane Allen Road, Suite 219, Lexington, Kentucky 40504, USA;
0206-06Е-US від 28.02.2006 року, укладеного між продавцем товару ТОВ „Глобал Стокс”, м. Москва, вул. Спиридоновка, буд. 9/2, будівля 4 та покупцем товару, - фірмою „BARLETTI LC SPA”, 828 Lane Allen Road, Suite 219, Lexington, Kentucky 40504, USA.
Вантажоодержувачем виступала фірма UAB „VILNIAUS BAKALEJA”, Kirtimu 47 B, Vilnius, Lithuania.
При цьому, фактурна вартість даних вантажів при експорті з митної території Російської Федерації на територію ОСОБА_3 склала 152 683.47 USD (770 511.52 грн. ).
Імпорт даних товарів на митну територію України на адресу ТОВ „Інлайт”, Одеська обл., с.м.т. Великодолинське, вул. Залізнична, 70/16, здійснювався на підставі зовнішньоекономічних контрактів №№ 07 від 29.04.2005року та 11 від 28.12.2005 року, укладених з фірмою „DS TECHNO LLP”, Suite 26, 22 Notting Hill Gate, London, UK.
Відправником вантажів виступало підприємство UAB „VILNIAUS BAKALEJA”, Kirtimu 47 B, Vilnius, Lithuania.
Митне оформлення вантажів проведено на м/п „Іллічівськ” Одеської митниці за ВМД типу „ІМ-40” №№ 500040000/5/017661 від 03.08.2005 року, INVOICE № F-27/07 від 27.07.2005 року та 500040000/6/016879 від 29.05.2006 року, INVOICE № F-24/05 від 24.05.2006 року із заявленою фактурною вартістю та визначеною митною вартістю вантажу 15 320.15 USD (77 366.76 грн.).
Таким чином, зазначені вантажі „Побутові фільтри для очищення води”, виробництва ЗАТ „МЕТТЕМ-Технології”, Російська Федерація, Московська обл., м. Балашиха, вул. Паркова, 3, вартістю – 770 511.52 грн., було переміщено через митний кордон України на м/п «Нові Яриловичі» Чернігівської митниці з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для здійснення митних процедур при пропуску вантажів на митну територію України та їх подальшого митного оформлення Одеською митницею документів, які містять неправдиві дані щодо вартості вантажів.
Вказані дії були спрямовані на неправомірне зменшення розміру податків і зборів у сумі 146 029.75 грн. (без урахування транспортних витрат).
Тому Чернігівська митниця звертається до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності директора ТОВ „Інлайт»” ОСОБА_2 за ст.ст. 352, 355 Митного кодексу України .
В судовому засіданні представник митниці подання підтримала, вважаючи, що в судовому засіданні факт правопорушення знайшов своє підтвердження. Просить притягнути до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ст.ст. 352, 355 МК України та в зв”язку з відсутністю вантажу, стягнути його вартість.
Адвокат в судовому засіданні зазначив, що протокол про порушення митних правил складений органом дізнання без законних підстав, на неповно досліджених обставинах події, без аналізу та оцінки всіх наявних у справі доказів в їх сукупності, а отже є незаконними. Просить провадження у справі закрити в зв”язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення.
Прокурор вважає, що подання митниці не підлягає задоволенню. Просив закрити провадження по даній справі у зв’язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ст.ст. 352, 355 МК України.
Вислухавши в судовому засіданні представника митниці, адвоката, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях гр. ОСОБА_2 відсутній склад правопорушення, передбаченого ст.ст. 352, 355 МК України, суду не надано достовірних доказів вини ОСОБА_2., обставини скоєння правопорушення спростовуються показами адвоката, постановою про закриття кримінальної справи від 23 червня 2009 року (а.с.4-5), згідно якої кримінальна справа № 1170 порушена за фактом контрабанди в Україну фільтрів побутових для очищення води та аксесуарів для систем водопостачання та за фактом ухилення від сплати податків, тобто за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 201, ч.3 ст. 212 КК України закрита, за відсутністю в діянні складу злочину.
Крім того судом встановлено, що код вищевказаного товару, його найменування та митна вартість відповідають документам, які були подані до Чернігівської та Одеської митниць. За таких обставин суд приходить до висновку про необхідність закриття провадження по даній справі в зв’язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу правопорушення.
Керуючись ст. 247 п. 1, 284 п. 3 КпАП України, ст. 391 п. 3 МК України, суд ,-
Постановив:
Провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.ст. 352, 355 МК України ОСОБА_2 – закрити в зв’язку з відсутністю в діях останнього складу правопорушення.
Постанова суду може бути оскаржена до апеляційного суду Чернігівської області протягом десяти діб через суд, який проголосив рішення.
Суддя: І.М.Шипов