Справа № 4-263/2009 р.  

  П О С Т А Н О В А  

І М Е Н Е М           У К Р А Ї Н И  

  30 листопада 2009 року суддя Крюківського районного суду міста Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Монт А.Ю., за участю   прокурора Лазоренка О.В., розглянувши    подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку приватного підприємця ОСОБА_3, які знаходяться в приміщенні відділення «Кременчуцької філії» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»,  

  В С Т А Н О В И В:  

  Старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про проведення виїмки в приміщенні відділення «Кременчуцька філія» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» документів, що становлять банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ПП ОСОБА_3  

В поданні вказує, що в період з 01.07.2004 року по 30.09.2006 року директор ТОВ «Механічно-ремонтний завод» ОСОБА_4, маючи умисел на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту по податку на додану вартість, а саме, безпідставно відображав по бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Механічно-ремонтний завод» послуги по термообробці металоконструкцій на ПП «Дніпросервіс», які фактично не надавались, в результаті чого умисно вхилився від сплати податку на прибуток в сумі 197127,5 грн. та занизив податок на додану вартість в сумі 224597,3 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах. Так, ТОВ «Механічно-ремонтний завод» протягом 2004-2006 років на замовлення ВАТ «Полтавський ГЗК» та ЗАТ «Укртатнафта» виготовляв металоконструкції і деталі та документально оформив проведення термообробки цих деталей та металоконструкцій, хоча це не було передбачено укладеними договорами та технічною документацією на їх виготовлення. Для проведення термообробки даних деталей та металоконструкцій ТОВ «Механічно-ремонтний завод» укладено договір із ПП «Дніпросервіс» (м.Дніпропетровськ, код 30189535), який,  згідно бухгалтерських документів, з 01.07.2004 року по 30.09.2006 року виконав роботи з термообробки (отжигу) деталей та металоконструкцій для ТОВ «Механічно-ремонтний завод». Необхідності в проведенні ТОВ «Механічно-ремонтний завод» термообробки деталей і металоконструкцій для ВАТ «Полтавський  ГЗК» та ЗАТ «Укртатнафта» не було. ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровська було проведено невиїзну документальну перевірку на ПП «Дніпросервіс» з питань правових відносин з ТОВ «Механічно-ремонтний завод» за період січень-березень, травень-липень 2006 року, та складено довідку від 20.03.2007 року, згідно якої ПП «Дніпросервіс» є посередником виконання робіт з термообробки для ТОВ «Механічно-ремонтний завод», а виконавцем є ПП ОСОБА_5 Грошові кошти за проведення робіт з термообробки для ТОВ «Механічно-ремонтний завод» підприємство ПП «Дніпросервіс» перерахувало на розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_5 Згідно акту № 15/01 від 15.01.2007 року на ПП «Дніпросервіс» знищено бухгалтерські документи за період з 01.10.2004 року по 30.09.2005 року, тому первинними бухгалтерськими документами підтвердити взаємовідносини ПП «Дніпросервіс» із ПП ОСОБА_5 неможливо. 15.10.2007 року директор ПП «Дніпросервіс» ОСОБА_6 під час ознайомлення з постановою про проведення виїмки документів від 19.10.2007 року по взаємовідносинах ПП «Дніпросервіс» із ТОВ «Механічно-ремонтний завод» та ПП ОСОБА_5 заявив, що вказані документи знищено. В зв’язку з тим, що документально підтвердити виконання робіт з термообробки ПП ОСОБА_5 на замовлення ПП «Дніпросервіс» для ТОВ «Механічно-ремонтний завод» не можливо, по кримінальній справі необхідно розкрити банківську таємницю для встановлення руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26002050400695 ПП ОСОБА_5 по взаємовідносинах із ПП «Дніпросервіс» та ТОВ «Механічно-ремонтний завод», для чого необхідно провести виїмку в КБ «Приватбанк».  

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає  задоволенню з наступних підстав.  

Судом встановлено, що 25 вересня 2007 року начальником СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ порушено кримінальну справу стосовно ОСОБА_4 та ОСОБА_7 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.  

Постановою Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області від 11.06.2008 року вказану кримінальну справу направлено на додаткове розслідування в порядку ст.281 КПК України та дані вказівки по справі.  

16.02.2009 року постановою слідчого кримінальну справу закрито на підставі п.8 ст.6 КПК України.  

Постановою Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області від 03.11.2009 року скасовано постанову про закриття кримінальної справи від 16.02.2009 року та повернуто кримінальну справу для продовження досудового слідства.  

Приймаючи до уваги викладене, а також те,  що для органу досудового слідства є обов’язковими до виконання вказівки Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області, викладені в постанові від 11.06.2008 року, при цьому маються дані, про те, що в приміщенні КФ Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і об’єктивного з’ясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки документів, що мають істотне значення для встановлення істини по справі.  

  Керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України, суд,-  

  П О С Т А Н О В И В:  

  Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку приватного підприємця ОСОБА_3, які знаходяться в приміщенні відділення «Кременчуцької філії» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» – задовольнити.  

  Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 дозвіл на проведення виїмки в приміщенні відділення «Кременчуцька філія» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (код банку 21050723), розташованого в м.Кременчуці по вул.Першотравневій, буд.38, виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26002050400695 приватного підприємця ОСОБА_3 (і.п.н.2325900178, смт.Ювілейне Дніпропетровського району Дніпропетровської області), відкритому в КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570), за період з 01.07.2004 року по 30.09.2006 року з обов’язковим зазначенням наступних відомостей:  

- час надходження і перерахування грошових коштів по рахунку;  

- призначення платежів;  

- розрахункових (поточних) рахунків юридичних (фізичних) осіб – контрагентів ПП ОСОБА_5 та банківських установ, в яких вони відкриті;  

- назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів ПП ОСОБА_5, їх коди  ЄДРПОУ (і.п.н.).  

  Постанова оскарженню не підлягає.  

  Суддя :