ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22 апреля 2009 года                                                                                  г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

УСТАНОВИЛ:

Заместитель начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в Филиале «Днепропетровское Региональное управление» ОАО «ОСОБА_1 и кредит».

В обоснование данного представления следователь указал, на то, что ОСОБА_2, на основании распоряжения исполкома Днепропетровского городского совета № 12241020000039885 от 05.11.2007 г., а также приказа № 1 от 06.11.2007 г. являясь соучредителем и директором ООО «Югтехстандарт» (код - 35544564), зарегистрированного  по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, в период времени с 01.01.2008 г. по 20.06.2008 г., в нарушение требований п.п. 7.4.1 п.7.4. ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость №168/97-ВР с 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), путем занижения налоговых обязательств уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 753 040, 54 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 30.06.2008 г. средств на вышеуказанную сумму, которая в 6807, 92 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

09.02.2009 г. по данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области в отношении директора ООО «Югтехстандарт» ОСОБА_2 возбуждено настоящее уголовное дело по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела послужили составленный специалистами ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска акт № 4223/232/35544564 от 17.11.2008 г. плановой выездной проверки ООО «Югтехстандарт» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 06.11.2007 г. по 30.06.2008 г., а также материалы доследственной проверки, осуществленной сотрудниками ОНМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, в ходе которой были собраны дополнительные доказательства совершенного преступления.

Согласно приложения № 10  вышеуказанному акту № 4223/232/35544564 от 17.11.2008 г., основным контрагентом ООО «Югтехстандарт» является ООО «Лайнпром-Стальконструкция» (код - 34512573), на расчетный счет которого были перечислены денежные средства в сумме 20 153 200 грн. В то же время, согласно предоставленной органом дознания информации, предприятие ООО «Лайнпром-Стальконструкция» по месту регистрации не находится, директор и учредитель предприятия ни по месту прописки, ни по месту фактического проживания семьи, не появляется, его местонахождение неизвестно. С учетом вышеизложенного усматривается подконтрольность предприятия  ООО «Лайнпром-Стальконструкция» должностным лицам ООО «Югтехстандарт», которые используют его в схеме уклонения от уплаты налогов, что привело к не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Также установлено, что у предприятия ООО «Лайнпром-Стальконструкция» в Криворожском филиале ОАО «Банк «ОСОБА_1 и кредит» (МФО - 305835) открыт счет № 26009124697980.

Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение и раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или по решению.

Суд считает, что действительно для способствования установлению истины по делу, обеспечению надлежащих источников доказательств, необходимо изъять и изучить указанные в представлении следователя документы.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить заместителю начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_3 проведение выемки в Филиале «Днепропетровское Региональное управление» ОАО «Банк «ОСОБА_1 и кредит» (МФО - 307231), документов предприятия ООО «Лайнпром-Стальконструкция» (код - 34512573): юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем; реестр движения денежных средств по счету № 260080396401 с полной расшифровкой (дата проведения операции, номер платежного поручения, назначение платежей, наименование и реквизиты контрагентов, номер счета контрагента и МФО банка, суммы денежных средств и др.) за весь период обслуживания на бумажном носителе и в электронном виде; первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета: № 260080396401 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

Судья:                                                                              В.И.Чернобук