Справа № 182/6912/14-к
Провадження № 1-кс/0182/944/2014
У Х В А Л А
Іменем України
02.09.2014 року м. Нікополь
Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:
слідчого судді - Поліщука Р.А.
при секретарі - Філатовой А.І.
розглянувши у судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 32014040340000009 клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32014040340000009) оригіналів документів по фінансово – господарським взаємовідносинам ) ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) по взаємовідносинам з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987), а саме: угод, специфікацій до угод, договорів підряду, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку №631 «Розрахунки з покупцями та замовниками», №377 «Розрахунки з іншими дебіторами», №311 «Рахунки в банках» та інших фінансово – господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32014040340000009 за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р.
Відповідно до поданого клопотання, що в період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р., службові особи ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) яке зареєстровано за юридичною адресою м. Нікополь, вул. Лісна, б.1, в порушення п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 2 296 746,0 грн., та в порушення ст.ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 1 301 860 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 3 598 606 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.
У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 09.12.2013р. по 27.12.2013р., Нікопольською ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області проведена документальна позапланова виїзна перевірка ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р. За результатами перевірки було складено акт № 229/151/34310530 від 10.01.2014р. яким встановлені порушення податкового законодавства ПП “Нікополь Метал Сервіс” та донараховано податків на суму 3 598 606 грн. (ПДВ-1 301 860 грн.., податок на прибуток – 2 296 746,0 грн.), при проведені взаєморозрахунків з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987).
24.07.2014р. на адресу посадових осіб ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) на підставі п.2 ст. 93 КПК України було спрямовано лист №14471/10/04-36-09 про надання документів по взаємовідносинам ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987).
Станом на теперішній час документи, вказані в запиті №14471/10/04-36-09, посадовими особами ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) до СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області не надані.
Слідчий у клопотанні вказав, що на теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32014040340000009, являється отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення за місцем фактичного знаходження первинних документів ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) по взаємовідносинам з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987), які свідчать про скоєння службовими особами ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні №32014040340000009.
Крім того, по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідні оригінали документів ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) по взаємовідносинам з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987).
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення підлягає задоволенню.
Враховуючи, те, що інформація щодо документів ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) по взаємовідносинам з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987), які свідчать про скоєння службовими особами ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні, має значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.
Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення задовольнити.
Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, оперуповноваженому сектору ОСА ПДВ ВПМ Нікопольської ОДПІ ОСОБА_2, (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32014040340000009) оригіналів документів по фінансово – господарським взаємовідносинам ) ПП “Нікополь Метал Сервіс” (ЄДРПОУ 34310530) по взаємовідносинам з ТОВ “Ківмет” (ЄДРПОУ 34408806), ТОВ “ОСОБА_1 Комплект” (ЄДРПОУ 36723884), ТОВ ВКФ “Медея” (ЄДРПОУ 36441578), ПП “Хімтяжбуд” (ЄДРПОУ 36841863), а також ТОВ «НВП «Союзторгстрой»” (ЄДРПОУ 31080987), а саме: угод, специфікацій до угод, договорів підряду, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку №631 «Розрахунки з покупцями та замовниками», №377 «Розрахунки з іншими дебіторами», №311 «Рахунки в банках» та інших фінансово – господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32014040340000009 за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_3
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали..
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарження не підлягає.
Слідчий суддя Р. А. Поліщук