ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10814/13-к

провадження № 1-кс/201/3376/2013

УХВАЛА

06 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 вересня 2013 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні ВКР слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ “Ектра 2009” (код 36296031), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, буд. 68, к. 8, кв. 313, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 1  336 334 грн., тобто у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДРПОУ 23364029).

Так, службові особи ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650  000 грн.

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ “Інфін” руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Проведеними оперативними заходами в ході досудового розслідування встановлено, що до схеми мінімізації податкових зобов’язань причетне ТОВ “Технобуд Інжиніринг” (код ЄДРПОУ 37988658), директором якого є ОСОБА_2 (і.п.н. 37988658), відносно якої є дані про обізнаність про протиправний характер діяльності зазначеного підприємства.

Крім того встановлено, що ОСОБА_2 перебуває на посаді директора та головного бухгалтера ТОВ “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468), у зв’язку із чим є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто дані підприємства також були створені з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним суб’єктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468) перебуває на обліку в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в області, для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало та використовує розрахункові рахунки в банках, а саме: №26006043297001 відкритий в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 335946); №26058021698001 відкритий в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266; №26006001006488 відкритий в ПАТ “Радикал Банк” (МФО 319111); №26002021698002 відкритий в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266); №26003021698001 відкритий в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266); №26008420037000 відкритий в ПАТ “АКБ “Капітал” (МФО334828); №26004533000297 відкритий в АТ “Фінростбанк” (МФО 328599).

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів ТОВ  “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468), що знаходяться в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження № 32013040000000024, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів ТОВ  “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468), що знаходяться в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468) рахунку №№26003021698001 відкритому в ПАТ “КБ “Південкомбанк” (МФО 305266), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи “клієнт-банк”, “клієнт-інтернет-банк”, “телефонний банкінг” і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ “Будпромконсалт” (код ЄДРПОУ 38434468), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000024.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий