Справа № 4-16/10

Провадження № --------------

П О С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

07 вересня 2010 року смт. Липова Долина

Липоводолинський районний суд Сумської області у складі: головуючого - судді Сибільова О.В., при секретарі - Самілик Н.М., за участю прокурора - Верещагіна Д.Б.,

розглянувши подання слідчого прокуратури Липоводолинського району Сумської області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії, мотивуючи своє подання тим, що Прокуратурою Липоводолинського району проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 10800020, порушеній 09 березня 2010 року стосовно службових осіб ПВСК «Синівка», за фактом незаконного розпаювання майна кооперативу та службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що установчими зборами від 09 березня 2000 створено ПВСК «Синівка» та затверджено його статут, за правилами якого: п.3.8 - член кооперативу при виході з нього має право отримати належну йому частку майна, п.4.1 - кооператив є власником майна, що належить його членам на правах спільної часткової власності та розміру вступних внесків; для забезпечення діяльності кооперативу створюється статутний фонд в розмірі 2770867 грн., який розподіляється на пайовий та неподільний; загальні збори визначаються правомочними, якщо в них беруть участь не менше 50 % постійних членів кооперативу; п.7.14 голова кооперативу не вправі приймати одноосібне рішення без згоди правління або загальних зборів. Відповідно до ч.2 ст.Ю Закону України «Про сільськогосподарську кооперацію» порядок та майнові наслідки припинення членства в кооперативі визначаються його статутом, п.5 ч.І ст.11- член кооперативу має право на одержання паю в разі виходу з кооперативу, ч.І ст.25 - у разі виходу з кооперативу особа має право на отримання майнового паю натурою, грішми або цінними паперами.

З весни 2007 року пайовиками ПВСК «Синівка» земельні паї передано в оренду ТОВ «Лотуре-Агро» для здійснення сільськогосподарського виробництва, а товариством створено Синівську філію товариства, директором якої призначено ОСОБА_2 Останній одночасно обраний головою ПВСК.

При цьому, окремі майнові активи ПВСК «Синівка» передані також в оренду ТОВ «Лотуре-Агро», але виробництво продукції тваринництва та переробку сільгосппродукції продовжив здійснювати кооператив.

Протягом 2007-2008 років сформовано кредиторську заборгованість ПВСК «Синівка» перед ТОВ «Лотуре-Агро» за поставку кормів, в тому числі шляхом фальсифікації документів. При цьому, договору на поставку кормів між підприємствами не укладалось, їх фактична поставка оплачувались м'ясом.

Враховуючи дії ТОВ «Лотуре-Агро» по доведенню до банкрутства ПВСК «Синівка», ОСОБА_2, за його поясненнями, звільнився з посади директора філії товариства та залишився на посаді голови правління кооперативу.

У липні 2009 року ТОВ «Лотуре-Агро» звернулося з позовом до господарського суду Сумської області про стягнення з кооперативу більш ніж 2,5 млн. грн. заборгованості за корма. Суд задовольнив позов нляхом стягнення з ПВСК «Синівка» вказаних коштів. За апеляцією кооперативу це рішення було жасовано і ТОВ «Лотуре-Агро» у позові відмовлено.

За фактом підробки документів, поданих ТОВ «Лотуре-Агро» до суду, прокуратурою Типоводолинського району у 2009 році порушено кримінальну справу за ст.358 КК України, яка перебуває в іровадженні ОСОБА_3 До цього часу у справі ревізію відносин між ПВСК та ТОВ не іризначено.

Загальними зборами ПВСК «Синівка» 22 квітня 2009 за пропозицією голови правління кооперативу ирішено видати пайовикам в натурі майнові паї.

При цьому, рукописний протокол цих зборів, який міститься в журналі протоколів підприємства не ідповідає протоколу загальних зборів, виготовленому друкованим способом, зокрема, в останньому ізначено, що до нього додається список заяв про виділення майна в натурі.

Разом з тим, список майна, що передбачено до видачі пайовикам (додаток до протоколу), зборами не озглядався. Цей список виготовлений за вказівкою службових осіб кооперативу в довільному порядку без ззрахунків.

Зазначені протокол загальних зборів та додаток до нього головою та секретарем зборів, що відбулись 22 квітня 2009, не підписувались.

На підставі вказаного списку (додатку до протоколу) службовими особами ПВСК «Синівка» все ліквідне майно підприємства балансовою вартістю 800 тис. грн. передано в оренду з правом викупу ПП ОСОБА_2

При цьому, договори оренди укладені приватним підприємцем лише з частиною пайовиків, яким виділено майно. ПВСК «Синівка» фактично припинило діяльність, його майном користується ПП ОСОБА_2

У зборах 22 квітня 2009 прийняло участь 60 осіб, хоча в їх протоколі зазначено про присутність 126 чоловік. Головуючим на них був ОСОБА_4 На них було затверджено рішення про видачу пайовикам в натурі майна, однак розподіл майна між членами кооперативу не проводився.

Разом з тим, відповідно до статуту підприємства загальні збори є правомочними, якщо в них прийняло участь 50% членів кооперативу, кількість яких на момент проведення зборів складала 590 осіб.

Після проведення загальних зборів ОСОБА_2 дав вказівку секретарю зборів ОСОБА_5 написати додаток до протоколу, список 110 людей та майна, що їм видається, до якого включено все ліквідне майно підприємства, а майно, що не має реальної вартості залишилось на підприємстві. Яке і кому майно передається писалось в довільному порядку без розрахунків за вказівкою ОСОБА_2 секретарем. У списку проставлено підписи ОСОБА_2, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 Однак, останній його не підписував.

На підставі вказаного списку ОСОБА_2 підготовлено та підписано зі 110 з 590 пайовиків видаткові накладні та акти про передачу їм паю і одночасно датовані 22 липня 2009 року договори оренди з правом викупу цих паїв заснованим ним приватним підприємством та акти здачі йому майна.

Всього незаконно видано в якості паїв, в т.ч. ОСОБА_4, майна більш ніж на 800 тис. грн., тобто на все ліквідне майно ПВСК.

На даний час виведеним зі складу ПВСК майном користується, отримує з нього доходи, частково реалізує (худобу) ПП ОСОБА_2

Для перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ПВСК «Синівка», у тому числі обставин реалізації майна, передання в оренду майна кооперативу та встановлення завданих пайовикам матеріальних збитків, виникла необхідність в перевірці вищевказаних підприємства.

Крім того, Липоводолинським районним судом винесена постанова від 12 квітня 2010 року про проведення документальної позапланової виїзної ревізії ПВСК «Синівка» проте 20 квітня 2010 року вручити направлення та копію рішення суду для проведення позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ПВСК «Синівка» не представилося за можливе.

Прокуратурою району 17 серпня 2010 року проведені обшуки в приміщеннях центральної контори та тракторної бригади ПВСК «Синівка», в процесі яких вилучено первинну бухгалтерську документацію ПВСК «Синівка».

В зв’язку з цим в справі 06 вересня 2010 року винесено постанову про призначення документальної ревізії ПВСК «Синівка», проведення якої доручено ревізорам контрольно - ревізійного відділу в ОСОБА_3 районі. .

Прокурор подання слідчого підтримав і просив суд надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної ревізії.

Суд, заслухавши думку прокурора, вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали подання, вважає його обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і об’єктивного дослідження всіх обставин у справі необхідні спеціальні знання з економічних питань і отримані результати проведеної ревізії будуть мати значення для кримінальної справи.

Керуючись ст.ст. 11, 14 Закону України “Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні”, ст.ст. 22, 66, 130 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого прокуратури Липоводолинського району Сумської області ОСОБА_1 від 06 вересня 2010 року по кримінальній справі № 10800020 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 10 вересня 2010 року по 23 вересня 2010 року включно ревізорами •Сонтрольно - ревізійного відділу в ОСОБА_3 районі документальної позапланової виїзної ревізії 1ВСК «Синівка», юридична та фактична адреса: Сумська область, Липоводолинський район, с. Синівка, ЩРПУ 03777373 з окремих питань фінансово - господарської діяльності, в тому числі, встановлення чи іалежним чином по обліках кооперативу відображено виділення майна по рішенню загальних зборів від 22 :вітня 2009 року та його передачу в оренду, реалізацію та завданих пайовикам матеріальних збитків, по :римінальній справі № 10800020, порушеній 09 березня 2010 року за ознаками ст. 364 ч. 2, ст. 366 ч. 2 КК /країни.

Суддя О. В. Сибільов