ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
28.05.09р. | Справа № А10/54-08 |
За позовом Національного банку України в особі управління Національного банку України в Дніпропетровській області , м. Дніпропетровськ
до Закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк" , м. Дніпропетровськ
про стягнення 680,00 грн.
Суддя Кощеєв І.М.
Секретар судового засідання Зеленська Т.М.
Представники сторін:
Від позивача: Звонарьова М.Л.(дов. від 21.02.07)- гол. юрисконсульт Від відповідача : Лучанінов Д.В.( дов. №10096 від 19.12.07 р.)- заступник директора
СУТЬ СПОРУ:
Позивач звернувся до господарського суду Дніпропетровської області з позовом до Відповідача про стягнення штрафу в сумі 680 грн. відповідно до постанови управління Національного банку України в Дніпропетровській області № 56 за вих. №13-016/5025БТ від 19.10.2007 р. про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства.
Відповідач проти задоволення позовних вимог позивача заперечує, зазначаючи на їх необґрунтованості та безпідставності.
Провадження у справі зупинялося до набрання законної сили постанови господарського суду Дніпропетровської області від 18.02.2008 р. по справі № А 20/8-08 за позовом Закритого акціонерного товариства Комерційного банку "ПриватБанк" до Національного банку України в особі управління Національного банку України в Дніпропетровській області про скасуваня постанови управління Національного банку України в Дніпропетровській області № 56 за від 19.10.2007 р.
В судовому засіданні було оголошено вступну та резолютивну частини судової постанови.
Дослідивши матеріали справи, вислухавши пояснення представників сторін, господарський суд, -
ВСТАНОВИВ:
19.10.2007 р. управлінням Національного банку України в Дніпропетровській області було винесено постанову № 56 про притягнення Закритого акціонерного товариства Комерційний банк “Приватбанк”до відповідальності за порушення валютного законодавства, у вигляді штрафу у розмірі 40 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, у сумі 680 грн. 00 коп.
Постанову було винесено за результатами розгляду матеріалів по запланової перевірки з питань виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю”. За результатами позапланової перевірки було складено 03.10.2007 року Акт перевірки, та Протокол порушення валютного законодавства.
Постановою, зокрема, встановлено, що на виконання зобов’язань за імпортним контрактом від 03.11.2006 р. № 20061103-1, укладеним ТОВ Універсал-Центр” з нерезидентом, банком за дорученням клієнта 20.12.2006 р. перераховано нерезиденту 3675,00 доларів США. Граничний законодавчо встановлений 90-денний термін розрахунків 20.03.2007 року. Товар від нерезидента надійшов 05.04.2007 р. на суму 3 675,00 доларів США, тобто порушенням законодавчо встановленого 90-денного терміну розрахунків .
Банком в ході перевірки надана копія листа від 04.04.2007 року № 06.00-04.01.01/0708, адресованого до Лівобережної міжрегіональної державної податкової інспекції м. Дніпропетровська, в якому зазначена інформація про порушення клієнтом ТОВ “Універсал-Центр ”законодавчо встановленого терміну розрахунків за імпортним контрактом від 03.11.2006 року № 20061103-1 яке виникло у березні 2007 року. Проте, у банку відсутній документ, який би підтверджував вручення цього листа адресату, що є порушенням вимог пункту 7.1. розділу 7 „Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями”, затвердженої постановою НБУ від 24.03.1999 № 136, оскільки цим пунктом встановлено наступний порядок надання інформації: “банки надсилають …повідомлення податковим органам за місцем реєстрації резидентів поштою з отриманням поштового підтвердження про їх вручення адресату або кур’єром банку з обов’язковою відміткою податкових органів про отримання”.
Постановою визначено, що Позивачем порушено вимоги пункту 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю”, що тягне за собою відповідальність, передбачену абз. 5 п. 2 ст. 16 вищевказаного Декрету та санкції, передбачені абз. 3 п. 2.5. розділу 2 „Положення про валютний контроль” затвердженого постановою НБУ від 08.02.2000 № 49.
До функцій Національного Банку України згідно пункту 14 статті 7 Законну України “Про національний банк України” входить, здійснення відповідно до визначених спеціальним законом повноважень валютного регулювання, визначення порядку здійснення платежів в іноземній валюті, організація і здійснення валютного контролю за банками та іншими кредитними установами, які отримали ліцензію Національного Банку на здійснення операцій з валютними цінностями.
Відповідно до статті 44 Закону України “Про національний банк України”, Національний банк діє як уповноважена державна установа при застосуванні законодавства України про валютне регулювання і валютний контроль.
До компетенції НБУ у сфері валютного регулювання та контролю належить : видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних операцій; застосування мір відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб ( резидентів та нерезидентів ) за порушення правил валютного регулювання і валютного контролю.
Відповідно до ч. 2 ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” на уповноважені банки, які отримали від Національного банку України генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, покладено функції із здійснення контролю за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи банків.
Частиною 1 ст. 13 названого Декрету, Національний банк України визначено як головний орган валютного контролю, що здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів, та забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.
Ст. 11 Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” Національний банк України наділений повноваженнями щодо видачі у межах, передбачених цим Декретом, обов'язкових для виконання нормативних актів щодо здійснення операцій на валютному ринку України.
Згідно затвердженого постанови НБУ від 08.02.2000 року № 49 „Положення про валютний контроль” уповноважені банки, які отримали від Національного банку генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, зобов’язані здійснювати контролю за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи банку. Цей контроль полягає в запобіганні уповноваженими банками проведенню резидентами і нерезидентами через ці установи незаконних валютних операцій та/або своєчасному інформуванні уповноваженими банками, у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій.
Вищенаведені обставини встановлені постановою господарського суду Дніпропетровської області від 18.02.2008 р. по справі № А 20/8-08 за позовом Закритого акціонерного товариства Комерційного банку "ПриватБанк" до Національного банку України в особі управління Національного банку України в Дніпропетровській області і відповідно до ст. 72 КАС України не повинні доказуватися при розгляді справи № А 10/54-08.
Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 18.02.2008 р. по справі № А 20/8-08 в задоволенні позовних вимог Закритого акціонерного товариства Комерційного банку "ПриватБанк" пов”язаних із скасуванням постанови управління Національного банку України в Дніпропетровській області № 56 за від 19.10.2007 р. –було відмовлено.
Постанова господарського суду Дніпропетровської області від 18.02.2008 р. по справі № А 20/8-08 була залишена в силі ухвалою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 09.02.2009 р.
Відповідно до пункту 3.5 розділу 3 Положення про валютний контроль сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в 5-денний строк з дня отримання цієї постанови. У разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.
Постанова разом з супровідним листом №1 3-014/7339БТ від 22.10.2007 р. була направлена Банку і отримана 24.10.2007 р., що підтверджується листом Банку №20.1.3.2/6-6194 від 01.11.2007 р.
Відповідач суму штрафних санкцій не сплатив ( доказів не надано ).
Враховуючи наведене, господарський суд вважає позовні вимоги Позивача обгрунтованими та такими, що підлягають задоволенню.
Згідно вищезазначеного, керуючись ст. ст. 72, 87, 94, 98, 158, 159, 160, 161, 162, 163 КАС України, господарський суд, -
ПОСТАНОВИВ:
Адміністративний позов задовольнити.
Стягнути з Закритого акціонерного товариства комерційного банку "ПриватБанк" ( м. Дніпропетровськ) на користь Державного бюджету України - штрафні санкції у розмірі 680 грн.
Постанова набирає законної сили відповідно до ст.254 Кодексу адміністративного судочинства України та може бути оскаржена у порядку та строки, встановлені ст.186 Кодексу адміністративного судочинства України.
Суддя | І.М. Кощеєв |
Дата складення постанови у повному обсязі відповідно до вимог статті 163 КАС України, 29.05.2009 року)
|
|
|