Справа № 2120/5128/12

ПОСТАНОВА

іменем України

23.04.2012 року суддя Суворовського районного суду м. Херсона Слюсаренко О.В., за участю прокурора Кістірьова Я.С., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ СП “Нібулон”(код ЄДРПОУ 14291113),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330305-12, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП “Агродія”, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ТОВ “Таврійська зернова компанія”, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Органом досудового слідства встановлено, що службові особи ПП “Агродія”(код 33590561), в період часу з червня по липень 2010 року, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ПП “Агродія”в період часу з червня по липень 2010 року, в порушення пп. 7.2.4, пп. 7.2.6 п. 7.2 ст. 7, пп. б п. 9.8. ст. 9, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість”№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року (із наступними змінами та доповненнями), умисно, маючи намір ухилитися від сплати податків, включили до податкового кредиту декларацій з ПДВ суму 2 356 171,43 грн. з вартості зернових, нібито отриманих по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ “Таврійська зернова компанія”(код 33173245), яке має ознаки фіктивності та зареєстроване на підставних осіб.

Крім того, органом досудового слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ “Таврійська зернова компанія”(код ЄДРПОУ 33173245), упродовж 2010 року у документах податкової звітності здійснювали декларування сум податкового кредиту з податку на додану вартість з вартості не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у фіктивних суб’єктів господарювання - створених з метою прикриття незаконної діяльності з ухилення від сплати податків, за відсутності у останніх необхідних умов для ведення господарської діяльності, основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів та розумних економічних або інших причин, ділової мети для систематичного придбання та продажу товарів.

В подальшому, службові особи ТОВ “Таврійська зернова компанія”, достовірно знаючи, що у підприємства відсутні товарно-матеріальні цінності для подальшого продажу, документально оформлювали факти подальшої їх реалізації та декларували відповідні суми податкових зобов’язань з податку на додану вартість, з вартості товарно-матеріальних цінностей, нібито реалізованих на адресу підприємств-контрагентів по, не проведеним у дійсності, фінансово-господарським операціям.

Органом досудового слідства по справі встановлено, що фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ “Таврійська зернова компанія”декларувало і ПП “Агродія”(код ЄДРПОУ 33590561).

Крім того, органом досудового слідства по справі встановлено, що товарно-матеріальні цінності, нібито придбані у ТОВ “Таврійська зернова компанія”, ПП “Агродія”реалізовувало на адресу ряду суб’єктів господарювання, у тому числі –ТОВ СП “Нібулон”(код ЄДРПОУ 14291113, м. Миколаїв).

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ СП “Нібулон”(код ЄДРПОУ 14291113, м. Миколаїв) по взаємовідносинам з ПП “Агродія”(код ЄДРПОУ 33590561) за 2010 рік, а також інших документів, що мають значення для справи.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суддя вважає за можливе задовольнити подання слідчого про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів підприємства.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177-178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести по кримінальній справі № 330305-12 виїмку у службових осіб ТОВ СП “Нібулон”(код ЄДРПОУ 14291113, м. Миколаїв) оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів підприємства, а саме:

● документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин з ПП “Агродія”(код ЄДРПОУ 33590561): договорів, довіреностей, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на придбані товарно-матеріальні цінності, платіжних документів, банківських виписок, листів, завірених копій книг придбання та продажу товарів (робіт, послуг), книг реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту на територію підприємства, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2010 рік.

● документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ПП “Агродія”(код ЄДРПОУ 33590561), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані товарно-матеріальні цінності, платіжних документів, банківських виписок та інші документів господарської діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:ОСОБА_2