Справа № 127/11810/13-к

Провадження 1-кс/127/2967/13

УХВАЛА

20.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Мосьондза В.В. про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ "Нафтогрупа-2005", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання знаряддя кримінального правопорушення,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Мосьондз В.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою А.В.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ "Нафтогрупа-2005" (код за ЄДРПОУ 34094924, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Ватутіна, 139 а, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Некрасова, 25/207), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.07.2011 р. по 30.09.2012 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.138.2, п.п.138.10.2 „в", п.п.138.10.3 „д", п.п.138.10.3 „е", п.138.10 ст.138, п.146.11, п.146.12 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом завищення витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування, занизили податок на прибуток у сумі 135870 грн., та в порушення вимог п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), шляхом завищення сум податкового кредиту, занизили податок на додану вартість у сумі 595476 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 731346 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320130100000000059 19 лютого 2013 року. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 1 ст. 212 КК України.

Вжитими у кримінальному провадженні оперативними заходами встановлено, що оригінали документів, що підтверджують здійснення ТОВ „Нафтогрупа-2005" фінансово-господарської діяльності за перевіряємий період, чорнові записи, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Нафтогрупа-2005" та інші речі, предмети і документи, що мають доказове значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, знаходяться частково в офісному приміщенні даного підприємства за його фактичною адресою: м. Вінниця, вул. Некрасова, 25, кім. 207.

Дане приміщення ТОВ „Нафтогрупа-2005" згідно договору суборенди № ОС 03/08/10 від 17.08.2010 р. з додатковими угодами № 1 від 17.02.2011 р. та № 2 від 18.08.2011 р. орендує в ПП „Оптима-Сервіс".

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ „Нафтогрупа-2005" для можливого подальшого проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі, предмети і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ „Нафтогрупа-2005" можуть знаходитися оригінали документів, що підтверджують здійснення ТОВ „Нафтогрупа-2005" фінансово-господарської діяльності за перевіряємий період, чорнові записи, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Нафтогрупа-2005" та інші речі, предмети і документи, що мають доказове значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказами під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного розташування ТОВ "Нафтогрупа-2005" (м. Вінниця, вул. Некрасова, 25, кім. 207), на предмет відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ „Нафтогрупа-2005" за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, чорнових записів, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків, печаток, штампів, документів «фіктивних» підприємств, комп'ютерної техніки, в якій містяться відомості про злочинну діяльність та інших предметів, які мають значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: