2о- 33/09/14

РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

05 лютого 2009  року Київський районний суд м. Харкова у складі: головуючого  

судді           Чередник В.Є.

при секретарі           Поповій В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції в Червонозаводському  районі м. Харкова, перевіряєма особа ТОВ “БМУ Харківгазбуд”, зацікавлена особа  ХОФАКБ “Укрсоцбанк” про надання інформації, яка містить банківську таємницю,  -

Встановив:

У січні  2009 року заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

У судовому засіданні представник ДПІ у Червонозаводському  районі м. Харкова підтримав доводи заяви та просив  її задовольнити, представник ХОФАКБ “Укрсоцбанк” не з’явився, надав суду заяву про розгляд справи за його відсутності, представник ТОВ “БМУ Харківгазбуд” в судове засідання не з’явився..

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, дослідивши докази по справі, вважає, що заява підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” від 7.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Однак, згідно з ч.1 п. 2 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Судом достовірно встановлено, що На обліку у податковій інспекції з 25.10.2000р. № 2167 перебуває Товариство з обмеженою відповідальністю «БМУ Харківгазбуд-1» (код ЄДРПОУ 31150592). яке зареєстроване Харківським міським виконавчим комітетом м. Харкова 05.10.2000р. .№ 14801200000015170.

На обліку у податковій інспекції з 25.10.2000р. № 2167 перебуває Товариство з обмеженою відповідальністю «БМУ Харківгазбуд-1» (код ЄДРПОУ 31150592). яке зареєстроване Харківським міським виконавчим комітетом м. Харкова 05.10.2000р. .№ 14801200000015170.

Па підставі ст.  11-1 Закону України „Про державну  податкову службу в Україні”  №509-ХІІ від 04.12.1990р. зі змінами та доповненнями, фахівці ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова, проводилась невиїзна документальна перевірка ТОВ «БМУ Харківгазбуд-1».

Після чого працівниками ДНІ у Червопозаводського району м. Харкова був зроблений виїзд па місце знаходження підприємства та було складено акт № 903/233/31 150692 від 10.12.2008р. -про відсутність ТОВ «БМУ Харківгазбуд-1 » за вказаною юридичною адресою.

Про зміну свого місцезнаходження підприємство у встановленому порядку не повідомило.

Таким чином ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова позбавлена можливості провести перевірку господарської діяльності вказаного підприємства.

Відповідно до приписів ст.2 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні" завданнями органів державної податкової служби, зокрема, є: здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових доходів, установлених законодавством.

Згідно ст. 10 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні" до функцій органів державної податкової служби входить здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів). Крім того, податкові органи контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків та інших документів, пов’язаних з обчисленням податків, інших платежів а також перевіряють достовірність них документів щодо правильності визначення об'ємів оподаткування і обчислення податків, інших платежів; забезпечують застосування та своєчасне сплачення сум  фінансових санкцій, передбачених цим Законом та іншими законодавчими актами України за порушення податковою законодавства, а також стягнення адміністративних штрафів за порушення податкового законодавства, допущені посадовими особами підприємств, установ, організацій та громадянами: проводять перевірки фактів приховування і зниження сум податків та зборів (обов'язкових платежів) у порядку, встановленому цим Законом та іншими законами України.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при якій податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

Відповідно до бази даних ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова ГОВ «БМУ Харківгазбуд-1» має розрахункові рахунки № 25426820047011, № 26004820047012, № 2600582004701, № 26049820047011, № 26062820047010 у ХОФ АКБ „Укрсоцбанк”, яке знаходиться за адресою -  м. Харків, вул. Гоголя. 10.  МФО 351016.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

Суд вважає необхідним заборонити ДПІ у Червонозаводському районі м. Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю.

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Червонозаводському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов’язати   ХОФ АКБ „Укрсоцбанк”  розкрити  Державній податковій інспекції у Київському   районі м. Харкова  інформацію, що містить банківську таємницю:

    - надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках   ТОВ «БМУ Харківгазбуд-1» №  25426820047011, № 26004820047012, № 2600582004701, № 26049820047011, № 26062820047010 за   період   з   01.10.2005р.   по   08.12.2008р.   з   зазначенням   коду   ЄДРПОУ контрагентів, назви та адреси контрагентів, номерів платіжних доручень, цілі платежу з вказанням фінансово-господарської операції, за якою платіж здійснюється, та посиланням на первинні документи, суми платежів, дані проведення розрахунків .

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя