Справа № 4-1626/08 

ПОСТАНОВА

16 грудня  2008 року  м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., розглянувши подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/079020 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" у м. Києві (МФО 300863 ) по рахунку НОМЕР_1, що належить ТОВ «Трансенерго», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» у м. Києві (МФО 300863 ) по рахунку НОМЕР_1, що належить  ТОВ «Трансенерго».

В поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 08\079020 порушена 28.11.2008 року відносно службових осіб ТОВ «Нафтогазбудінвест», за фактом умисного ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З постанови про порушення кримінальної справи вбачається, що службові особи ТОВ «Нафтогазбудінвест» діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження таким чином сум податкових зобов'язань з ПДВ, в період часу 2005-2007 p.p., відображували у податковій звітності ТОВ «Нафтогазбудінвест» завідомо неправдиві дані про придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Озбуд», ДП «Тікіч», ТОВ «Дон-Вен», ТОВ «Трансенерго», ТОВ «Проімекс Україна ЛТД».

Дані щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Нафтогазбудінвест» з підприємствами, що мають ознаками фіктивності, а саме: ПП «Озбуд», ДП «Тікіч», ТОВ «Дон-Вен», ТОВ «Трансенерго», ТОВ «Проімекс Україна ЛТД» висвітлені в акті від 14.12.2006 року «Про результати виїзної документальної планової перевірки ТОВ «Нафтогазбудінвест», з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 24.09.2003 року по 30.09.2006 року».

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Нафтогазбудінвест» з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в період часу з 01.01.2005 року по 31.12.2007 року, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, діючи умисно, протиправно, шляхом завищення податкового кредиту та заниження податкового зобов'язання, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, та приймаючи до уваги, що інформація про рух коштів на рахунку НОМЕР_1, що належить ТОВ «Трансенерго», має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України та п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" у м. Києві (МФО 300863 ) по рахунку НОМЕР_1 , що належить ТОВ «Трансенерго», а саме:

- Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_1 із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

- Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ «Трансенерго» НОМЕР_1, який відкритий в ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" у м. Києві (МФО300863 ) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період з моменту відкриття по теперішній час.

·   Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ «Трансенерго» та осіб, які мали право підпису за дорученням, за період з моменту відкриття по теперішній час.

·   Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ «Трансенерго» та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_1 за період з моменту відкриття по теперішній час.

·    Картки із зразками підписів клієнта по рахунку НОМЕР_1.

·    Договір на обслуговування клієнта - ТОВ «Трансенерго» в системі "клієнт-банк", з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.

·    Оригіналів юридичних справ на рахунок НОМЕР_1.

Постанова оскарженню не підлягає.