Справа №2-0-184/07
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2007 року Торезький міський суд Донецької області
у складі:
головуючого - судді ПУШНОВА О.О.
при секретарі - СЕМЕНЦОВІЙ- І.В.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Тореза справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Торезі про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю
ВСТАНОВИВ:
Позивач звернувся до суду з заявою про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, свої вимоги мотивує тим, що ТОВ «Втормет-Торез» зареєстроване виконкомом Торезької міської Ради, свідоцтво про реєстрацію від 31.10.1997 року № 616, дата включення до ЄДР - 03.11.1997 року. Місцезнаходження суб'єкта господарювання відповідно до установчих документів: АДРЕСА_1. 22.08.2007 року директору ТОВ «Втормет-Торез» ОСОБА_1 вручено повідомлення № 20/23 на проведення планової виїзної перевірки. На підставі направлення від 28.08.2007 року № 319/23-012-1 було розпочато планову виїзну перевірку терміном проведення з 28.08.07 по 10.09.07 року. 28.08.07 директор ТОВ "Втормет - Торез" ОСОБА_1 листом за № 20/08 повідомив ДТП у м. Торезі про відсутність будь - яких документів за перевіряємий період в зв'язку з їх викраденням. Серед інших документів для перевірки не надані документи, які підтверджують рух грошових коштів на розрахункових рахунках НОМЕР_1 (відкритий 02.12.98, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 840 долар США), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 643 Російський рубль), НОМЕР_3 (відкритий 02.02.01, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 05.06.00, валюта 980 Українська гривня). Всі рахунки відкриті у філії "Відділення ШБ у м. Торезі Донецької області", розташованої за адресою: м. Торез, вул. Ніколаєва, 35, МФО 334282, код ЄДРПОУ 09334286. Для визначення правильності нарахування податків та для не припущення втрат Державного бюджету необхідна інформація про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ "Втормет - Торез". Згідно п. 1 ст. 9 Закону України від 25.06.1991 № 1251-XII"Про систему оподаткування" платники податків зобов'язані подавати до органів державної податкової служби відповідно до законів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи пов'язані з обчисленням та сплатою податків і зборів (обов'язкових платежів). Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.
Просить розкрити банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «Втормет - Торез» НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 840 долар США), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 643 Російський рубль), НОМЕР_3
(відкритий 02.02.01, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 05.06.00, валюта 980 Українська гривня) в Філії «Відділення «Промінвестбанку» в м. Торезі Донецької області» за період з 01.04.2004 по 31.07.2007 з вказівкою реквізитів контрагентів від яких отримані кошти та куди спрямовані.
В судовому засіданні представник позивача - Бікбаєва Аділя Равільївна - інспектор податкової служби 3 рангу вимоги заявника підтримала повністю, дала пояснення аналогічні викладеним в заяві.
Вислухавши заявника, та вивчи матеріали справи суд вважає наступне.
Згідно ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-IIIінформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів;
Стаття 62 вищенаведеного Закону визначає порядок розкриття банківської таємниці, згідно якого інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації; на письмову вимогу суду або за рішенням суду; органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу;
Пункт 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" визначив, що органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.
Таким чином є всі підстави для розкриття банківської таємниці і заява позивача підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 1076 Цивільного кодексу України, ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-Ш, ст. ст. 287, 289 Цивільного процесуального кодексу України
ВИРІШИВ:
Розкрити банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «Втормет - Торез» НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 840 долар СІЛА), НОМЕР_2 (відкритий 02.12.98, валюта 643 Російський рубль), НОМЕР_3 (відкритий 02.02.01, валюта 980 Українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 05.06.00, валюта 980 Українська гривня) в Філії «Відділення «Промінвестбанку» в м. Торезі Донецької області» за період з 01.04.2004 по 31.07.2007 з вказівкою реквізитів контрагентів від яких отримані кошти та куди спрямовані.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення суду набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, якщо заяву про апеляційне оскарження не було подано. Якщо заяву про апеляційне оскарження було подано, але апеляційна скарга не була подана в строк, встановлений ЦПК України, рішення суду набирає законної сили після закінчення цього строку. У разі подання апеляційної скарги, рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.
Заяву про апеляційне оскарження рушення суду може бути подано апеляційному суду Донецької області через Торезький міський суд протягом 5 днів з дня проголошення рішення. Апеляційна скарга на рішення суду подається Апеляційному суду Донецької області через Торезький міський суд протягом 10 днів після подання заяви про апеляційне оскарження. Копія апеляційної скарги одночасно надсилається особою, яка її подає до апеляційного суду Донецької області.