ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

"02" листопада 2011 р. Справа № 1/65-Б

Суддя Господарського суду Волинської області Гончар М.М., розглянувши матеріали справи,

за заявою Закритого акціонерного товариства "Агросвіт", м.Володимир- Волинський

до Приватного підприємства "Макаронна компанія", с.Тарасове, Луцького району

про банкрутство

Суддя Гончар М. М.

Представники:

від заявника: Запорожець А.І. (довіреність від 01.03.2010 року), Андрійчук О.В., (довіреність від 01.03.2010 року)

від кредиторів: ТзОВ "Луцька дорожна пересувна механізована колона" - Давидюк В.Г., довір. від 14.03.2011 року, ТзОВ "Продтехоптторг" ЛТД - Давидюк В.Г., довір. від 14.03.2011 року, ТзОВ "Леся-Плюс" - Давидюк В.Г., довір. від 14.03.2011 року, ПАТ "Сведбанк" -Пилип’як Л.М. (довіреність від 04.11.2010р. №304), ПАТ "Кредитпромбанк" -Москвичов С.І. (довіреність від 27.04.2011 року №176), ФОП ОСОБА_6 - підприємець, ПАТ "Український інноваційний банк" від імені якого Луцька філія ПАТ "Укрінбанк" -Бірюк І.В. (довіреність від 13.07.2011р. №402), ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК в особі Центрального відділення ПАТ "КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК" в м. Луцьк - Пилипчук І.Ю. (довіреність від 04.04.2011р.), Волинського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності - Грушецький І.Л. (довіреність від 02.11.2011р. №07-5-1794), ДК "Газ України" в особі Волинської філії "Газ України" - Левицька М.І. (довіреність від 23.12.2010 року)

від боржника: ОСОБА_12 -директор, Ковальчук Т.В. (довіреність від 01.11.2011р.)

Клопотання про здійснення технічної фіксації судового процесу не заявлено.

Відповідно до ст. 20 Господарського процесуального кодексу України роз'яснено право відводу судді. Відводу судді не заявлено. На підставі ст. 22 ГПК України роз'яснено процесуальні права та обов'язки сторін.

Суть спору: заявник - закрите акціонерне товариство "Агросвіт" просить суд визнати банкрутом приватне підприємство "Макаронна компанія", с. Тарасове Луцького району у зв'язку з неспроможністю останнього протягом тривалого часу сплатити заборгованість в сумі 880 779,81 грн.

Ухвалою господарського суду Волинської області від 18.05.2011 року по справі №1/65-Б розгляд грошових вимог відкладався. Відсторонено керівника боржника, директора Приватного підприємств "Макаронна компанія" ОСОБА_12 від посади. Покладено виконання його обов'язків на розпорядника майна Драгун Ірину Іванівну. Зобов'язано директора ПП "Макаронна компанія" ОСОБА_12 передати розпоряднику майна Драгун І.І. в строк до 01 червня 2011 року установчі документи, бухгалтерську, юридичну та іншу документацію боржника, печатки і штампи.

Постановою Рівненського апеляційного господарського суду від 15.07.2011 року апеляційну скаргу директора Приватного підприємства "Макаронна компанія" задоволено частково. Ухвалу господарського суду Волинської області від 18.05.2011р. у справі №1/65-Б скасовано частково, виключивши з неї пункти 2 та 3.

Постановою Вищого господарського суду України від 20.09.2011 року касаційну скаргу розпорядника майна приватного підприємства "Макаронна компанія" арбітражного керуючого Драгун І.І. залишено без задоволення.

Із Вищого господарського суду України повернулася справа №1/65-Б до господарського суду Волинської області.

Через канцелярію суду ЗАТ «Агросвіт»подано клопотання про залучення представника прокуратури Волинської області до участі у справі про банкрутство ПП «Макаронна компанія», обґрунтовуючи тим, що керівником боржника не подано суду та розпоряднику майна первинних документів, необхідних для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Макаронна компанія», не подається інформація щодо заборгованості із заробітної плати перед працівниками підприємства-боржника. Виходячи з вимог п.11 Указу Президента України №292/2001 від 07.05.2001 року «Про невідкладні заходи щодо прискорення погашення заборгованості із заробітної плати», на органи прокуратури покладено повноваження щодо нагляду за додержанням керівниками суб'єктів господарювання вимог законів про оплату праці та вжиття заходів до своєчасного реагування на факти порушень у цій сфері.

За несвоєчасну виплату заробітної плати передбачена кримінальна відповідальність, з метою забезпечення конституційних прав працівників ПП «Макаронна компанія»на одержання винагороди.

Заслухавши представників сторін, суд дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання ЗАТ «Агросвіт», оскільки відповідно до ч. 1 ст. 29 ГПК України прокурор може вступити за своєю ініціативою у справу, порушену за позовом інших осіб, на будь-якій стадії її розгляду для представництва інтересів громадянина або держави.

Через канцелярію суду Луцькою ОДПІ подано клопотання, в якому останній просить зупинити провадження у справі, посилається на те, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Волинській області знаходиться кримінальна справа порушена прокуратурою Волинської області -начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні оперативно - розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства прокуратури Волинської області Чернотою Р.М., відносно директора ПП «Макаронна компанія»ОСОБА_17 та бухгалтера ОСОБА_18 за ознаками злочину передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами позапланової перевірки ПП «Макаронна компанія»з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008 року по 31.12.2009 року, встановлено, що ПП «Макаронна компанія»зайво віднесено до валових витрат авансові проплати за борошно а зерно перераховані постачальникам -ПП «Зерно-зберігальна компанія»та ПП «Гратіс плюс»у загальній сумі 10 008 472 грн., внаслідок чого виявлено порушення: п.п.7.4.5., п.п. 7.4.1 п.7.4., п.п.7.2.6. п.7.2. ст.. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість», п.5.7, 5.8 «Порядку заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість».

ПП «Макаронна компанія»завищено податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 239 361, 75 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 238 139, 23 грн.; заниження залишку від'ємного значення податку на додану вартість, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду у загальній сумі 7 788, 7 грн.; завищення суми що підлягає бюджетному відшкодуванню на 476379 грн. Та його заниження за січень 2009 року в сумі 80 833 грн.

За результатами перевірки складено акт №5131/2301 від 03.09.2010року ,,Про результати планової виїзної перевірки ПП «Макаронна компанія» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2008року по 31.12.2009 року.

Донарахування по акту здійснені в результаті порушень описаних вище та порушень п. 1, 2 ст. 9, п.2 ст. 3 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.2 п.п.2.4; п.п.2.13 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку та п. 1, 2 ст. 215, 203 , ч. 1 ст. 216, с. 228 ЦК України, а також на підставі пояснень наданих службовими особами підприємств.

Згідно пояснення ОСОБА_19 -заступника та директора ПП «Зерно-зберігальна компанія»він жодного відношення до фінансово - господарської діяльності підприємства не мав, рішення щодо укладення будь яких договорів не приймав, ніяких документів в якості службової особи не складав та не підписував. Вся діяльність підприємства проводилась без його рішень, ніяких дій на вчинення правочинів від імені даного підприємства не приймав.

Згідно пояснення ОСОБА_20 -засновника, директора та бухгалтера ПП «Гратіс плюс», господарську діяльність ПП «Гратіс Плюс» здійснювану від його імені просить вважати не дійсною та не законною у зв'язку із тим, що вона проводилась без його наміру. Жодних документів бухгалтерської та податкової звітності не виписував та не підписував, не проводив ніяких фінансово-господарських операцій із жодними підприємствами, нічого нікому не поставляв та не отримував. Грошових коштів не вносив та не отримував, доручень на здійснення господарської діяльності ПП «Гратіс плюс»не видавав. Особистого наміру здійснювати господарську діяльність не мав, жодних дій які б стосувалися реєстрації ПП «Гратіс плюс»не здійснював, реєстраційних документів та свідоцтва про державну реєстрацію ПДВ не одержував.

Заслухавши представників сторін, суд відмовляє у задоволенні клопотання, оскільки, відповідно до Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»та Господарським процесуальним кодексом України не передбачено зупинення провадження у справі, у зв'язку із порушенням кримінальної справи.

Через канцелярію суду арбітражним керуючим -розпорядником майна боржника подано повідомлення, в якому остання вказує на те, що нею вчиняються дії, пов'язані із отримання первинних документів, необхідних для складання реєстру вимог кредиторів. Розпорядник майна повторно звернулася до керівника ПП «Макаронна компанія»про надання документів, необхідних для розгляду грошових вимог кредиторів, що стверджується листами №№126/06, 131/06, 199/06 від 06.06.2011 року, 21.06.2011 року, 31.10.2011 року, однак жодної відповіді на них не отримала.

Виходячи з інформації директора підприємства -боржника ОСОБА_12 про те, що у 2008- 2009 р.р. прокуратурою м.Луцька вилучено документи, пов'язані із фінансово -господарською діяльністю ПП «Макаронна компанія», розпорядник майна звернулася із проханням до прокурора м.Луцька про надання інформації щодо вилучених документів та їх копій., звернулась до прокуратури Луцького району та Волинської області стосовно проведення перевірки додержання керівником ПП «Макаронна компанія»вимог законів про оплату праці.

Через канцелярію суду від ПП «Макаронна компанія»подано клопотання, в якому останній посилається на те, що надання в підтвердження або заперечення грошових вимог кредиторів неможливо, по причинні відсутності документів фінансово-господарської діяльності боржника. По тій же причині боржник не може надати документи і арбітражному керуючому -розпоряднику майна Драгун І.І.

Відсутні документи вилучені під час обшуків та виїмок на протязі 2009 -2010 років, проведених співробітниками Луцького МВ УМВС України у Волинській області по кримінальній справі №31-080-11 на офісі за адресою: м. Луцьк, вул. Франка, 53. При цьому документів, що підтверджують вилучення документації ПП «Макаронна компанія»(копії протоколів обшуків та копії протоколів виїмки), посадовими особами Луцького МВ УМВС боржнику ПП «Макаронна компанія»не надавалися.

Боржником були направленні запити прокурору м. Луцька про необхідність повернення вилучених документів, про що була отримана відповідь прокурора м.Луцька Даніліна про те, що матеріали перевірки кримінальної справи №31-080-11 направлені для проведення досудового слідства в Луцький МВ УМВС України у Волинській області.

Під час обшуку, проведеного співробітниками ДПА України у Волинській області 05.10.2011 року за адресою: Луцький район, село Тарасове, вул. Жовтнева, 2-а, співробітниками ДПА України у Волинській області встановлено відсутність документів фінансово господарської діяльності ПП «Макаронна компанія», необхідних для підтвердження або заперечення грошових вимог кредиторів під час судового розгляду, так як вони зберігалися за адресою: м.Луцьк, вул. Франка, 53.

Відповідно до ч.2 п. 44.5 ст. 44 Податкового кодексу України ПП «Макаронна компанія»направила лист до Луцької ОДПІ на відновлення документів протягом 90 календарних днів, з метою виконання ухвал та рішень судів, пов'язаних з діяльністю ПП «Макаронна компанія». Просить розгляд грошових вимог кредиторів відкласти та призначити після 02.02.2012 року.

У судовому засіданні представники сторін заперечували щодо перенесення розгляду справи на такий тривалий термін.

Зважаючи на те, що у судовому засіданні директор ПП «Макаронна компанія»надав пояснення того, що у підприємства -боржника відсутня заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам підприємства, суд вважає за доцільне зобов'язати боржника подати суду докази погашення заборгованості по заробітній платі працівникам підприємства та надати довідку про рух коштів, виписки із рахунків відкритих на ім'я ПП «Макаронна компанія»в усіх банківських установах.

Керуючись ст.ст. 14, 15 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", господарський суд Волинської області, -

УХВАЛИВ:

1. Розгляд грошових вимог кредиторів призначити на 08.12.2011 року на 14год.20 хв.

2. Зобов'язати розпорядника майна Драгун І.І. та боржника розглянути вимоги кредиторів та реєстр вимог кредиторів.

3. Розпоряднику майна Драгун І.І. подати суду проект реєстру вимог кредиторів до ПП "Макаронна компанія" із поясненнями та підтверджуючими документами.

4. Боржнику подати суду докази погашення заборгованості по заробітній платі працівникам підприємства, надати довідку про рух коштів по банківських рахунках, виписки із рахунків відкритих на ім'я ПП «Макаронна компанія»в усіх банківських установах, договори оренди.

4. Визнати обов'язкову явку в судове засідання представників сторін, розпорядника майна та директора ПП «Макаронна компанія»ОСОБА_12

Суддя М. М. Гончар