УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2012 р.Справа № 2а-15351/10/2070

Колегія суддів Харківського апеляційного адміністративного суду у складі

Головуючого судді: Бершова Г.Є.

Суддів: Русанової В.Б. ,  Присяжнюк О.В.

розглянувши в порядку письмового провадження у приміщенні Харківського апеляційного адміністративного суду адміністративну справу за апеляційною скаргою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України на постанову Харківського окружного адміністративного суду від  28.11.2011р. по справі № 2а-15351/10/2070

за позовом   Кредитної спілки "Харківське ощадно-кредитне товариство"     

до  Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України            

про визнання протиправними і скасування рішень суб’єкта владних повноважень,

ВСТАНОВИЛА:

Кредитка спілка Харківське ощадне-кредитне товариство» (надалі по тексту – позивач) звернулось до суду з позовом до Державної комісії з регулювання ринку фінансових послуг України, в якому просив суд визнати протиправною та скасувати Постанову директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Жесан В. №167/42/3-ап від 25 червня 2010р. про накладення штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги; визнати протиправним та скасувати Рішення Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Волги В. №13783/47-8 від 22 жовтня 2010р.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 28.11.2011р. по справі № 2а-15351/11/2070 задоволено зазначений позов. Визнано протиправною та скасувано постанову директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Жесан В.В. № 167/42/3-ап від 25.06.2010 року про накладення штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги;  визнано протиправним та скасувано Рішення Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Волги В. № 13783/47-8 від 22.10.2010 року; стягнено з Державного бюджету України на користь Кредитної спілки "Харківське-ощадно кредитне товариство" (61168, м. Харків, вул. Академіка Павлова, 319, кв. 50, код ЄДРПОУ 33414506) 3.40 грн. сплаченого судового збору.

Не погодившись з постановою суду першої інстанції  позивачем подано апеляційну скаргу, в якій посилаючись на прийняття оскаржуваного рішення з порушенням норм матеріального права, просить суд апеляційної інстанції оскаржувану постанову скасувати та прийняти нову постанову суду якою відмовити позивачу в задоволені позовних вимог в повному обсязі.

Представник позивача, у судове засідання не з’явився, про дату, час і місце розгляду справи сповіщені належним чином, про що свідчить повідомлення про вручення судової повістки, яке надійшло до суду, надав до суду письмові заперечення в яких проти задоволення апеляційної скарги заперечував в повному обсязі.

Представник відповідача у судове засідання не з’явився, про дату, час і місце розгляду справи сповіщені належним чином, про що свідчить повідомлення про вручення судової повістки, яке надійшло до суду.

Враховуючи неприбуття жодної з осіб, які беруть участь у справі, у судове засідання, хоча вони були належним чином повідомлені про дату, час і місце судового засідання, колегія суддів на підставі п. 2 ч. 1 ст. 197 Кодексу адміністративного судочинства України вважає за можливе розглянути справу в порядку письмового провадження за наявними в справі матеріалами.

У відповідності до ч. 1 ст. 195 Кодексу адміністративного судочинства України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Колегія суддів, заслухавши суддю-доповідача, перевіривши в межах апеляційної скарги рішення суду першої інстанції та доводи апеляційної скарги, заперечення, дослідивши матеріали справи, вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Судом першої інстанції встановлено, що Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" зареєстрована як юридична особа 06.04.2005р. виконавчим комітетом Харківської міської ради за №1 480 102 0000 008524, про що свідчить копія свідоцтва серії А00 №497522.

На підставі акту про порушення від 17.06.2010 року №167/42/3-ап директором інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Жесан В.В. винесено постанову про накладення штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги Кредитною спілкою "Харківське ощадно-кредитне товариство" № 167/42/3-ап від 25.06.2010 року, якою до Кредитної спілки застосовано захід впливу у вигляді штрафу у розмірі 79 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1343.00 грн.

Не погодившись з даною постановою позивач направив скаргу Голові Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, за результатами розгляду якої Головою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Волгою В. винесено рішення №13783/47-8 від 22 жовтня 2010р. про залишення даної скарги без задоволення.

Актом про порушення від 17.06.2010 року №167/42/3-ап зафіксовано невиконання Кредитною спілкою "Харківське ощадно-кредитне товариство" вимог постанов від 25.11.2009 р. №861/42/12-пфм та №861/42/12-п, а також, не усунення порушень, зазначених в констатуючій частині розпоряджень від 25.11.2009 р. №178/42/3-ФМ та №177/42/3, що і стало підставою для винесення постанови про накладення на позивача штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги №167/42/3-ап від 25 червня 2010р.

Рішенням Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №1805/47-8 від 16.02.2010 року постанову директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Чурсіна О.В. №861/42/12-п  від 25.11.2009 року –скасовано.

Постанова директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Чурсіна О.В. №861/42/12-пфм від 25.11.2009 року визнана протиправною та скасована постановою Харківського окружного адміністративного суду від 16.06.2010 року по адміністративній справі № 2а-919/10/2070, яка ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду від 16.11.2010 року залишена без змін, тобто постанова Харківського окружного адміністративного суду набрала законної сили.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2010 року по адміністративній справі 2а-4037/10/2070 адміністративний позов  Кредитної спілки "Харківське ощадно-кредитне товариство" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про визнання протиправним і скасування розпорядження № 178/42/3-ФМ залишено без задоволення. Ухвалою Харківського апеляційного адміністративного  суду від 20.04.2011 року вищевказану постанову залишено без змін.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 17.02.2011 року по адміністративній  справі 2а-10790/10/2070, яка набрала законної сили, розпорядження директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг Чурсіна О. В. № 177/42/3 від 25.11.2009 року визнано протиправним та скасовано.

Задовольняючи позовні вимоги, суд першої інстанції виходив з того, що відповідно до Закону України "Про кредитні спілки" кредитна спілка - це неприбуткова організація, заснована фізичними особами, професійними спілками, їх об'єднаннями на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.

Відповідно до ст. 130 Господарського кодексу України кредитна спілка не може бути засновником або учасником суб'єктів підприємницької діяльності.

Згідно п. 3 Статуту Кредитної спілки "Харківське ощадно–кредитне товариство", затвердженого рішенням установчих зборів від 17 березня 2005 р., Кредитна спілка "Харківське ощадно–кредитне товариство" є неприбутковою організацією, заснованою  фізичними особами на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об’єднаних грошових внесків членів кредитної спілки. Завдання спілки полягає у задоволенні потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг шляхом здійснення діяльності передбаченої статтею 6 цього статуту.

Відповідно до рішення Державної податкової інспекції в Київському районі м. Харкова № 84 від 26 квітня 2005 року Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" внесена до реєстру неприбуткових організацій (установ).

Неприбуткова організація - Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" - не є суб'єктом підприємницької діяльності, тому до неї не може бути застосовано захід впливу у вигляді штрафу передбачений п.3 ч.1 ст.40, п.3 ч.1 ст.41 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг України".

Позовну вимогу щодо рішення Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Волги В. №13783/47-8 від 22 жовтня 2010р., суд першої інстанції вважає похідною від вимоги про визнання протиправною та скасування Постанови директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Жесан В. №167/42/3-ап від 25 червня 2010р. про накладення штрафу.

Колегія суддів погоджується з такими висновками суду першої інстанції з наступних підстав.

Відповідно до Розпорядження Держфінпослуг від 25.09.2008р. №1126 (реєстраційний №14102252), Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" є фінансовою установою, про що свідчить свідоцтво про реєстрацію фінансової установи.  

На підставі акту про порушення від 17.06.2010 року №167/42/3-ап директором інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Жесан В.В. винесено постанову про накладення штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги Кредитною спілкою "Харківське ощадно-кредитне товариство" № 167/42/3-ап від 25.06.2010 року, якою до Кредитної спілки застосовано захід впливу у вигляді штрафу у розмірі 79 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1343.00 грн.

Не погодившись з даною постановою позивач направив скаргу Голові Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, за результатами розгляду якої Головою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Волгою В. винесено рішення №13783/47-8 від 22 жовтня 2010р. про залишення даної скарги без задоволення.

Відповідно до актом про порушення від 17.06.2010 року №167/42/3-ап зафіксовано невиконання Кредитною спілкою "Харківське ощадно-кредитне товариство" вимог постанов від 25.11.2009 р. №861/42/12-пфм та №861/42/12-п, а також, не усунення порушень, зазначених в констатуючій частині розпоряджень від 25.11.2009 р. №178/42/3-ФМ та №177/42/3, що і стало підставою для винесення постанови про накладення на позивача штрафу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги №167/42/3-ап від 25 червня 2010р.

Рішенням Голови Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №1805/47-8 від 16.02.2010 року постанову директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Чурсіна О.В. №861/42/12-п  від 25.11.2009 року –скасовано.

Постанову директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України Чурсіна О.В. №861/42/12-пфм від 25.11.2009 року визнано протиправною та скасована постановою Харківського окружного адміністративного суду від 16.06.2010 року по адміністративній справі № 2а-919/10/2070, яка ухвалою Харківського апеляційного суду від 16.11.2010 року залишена без змін, тобто постанова Харківського окружного адміністративного суду набрала законної сили.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 17.02.2011 року по адміністративній  справі 2а-10790/10/2070, яка набрала законної сили, розпорядження директора інспекційного департаменту Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг Чурсіна О. В. № 177/42/3 від 25.11.2009 року визнано протиправним та скасовано.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2010 року по адміністративній справі 2а-4037/10/2070 адміністративний позов  Кредитної спілки "Харківське ощадно-кредитне товариство" до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України про визнання протиправним і скасування розпорядження № 178/42/3-ФМ залишено без задоволення. Ухвалою Харківського апеляційного адміністративного  суду від 20.04.2011 року вищевказану постанову залишено без змін.

Відповідно до ч. 1 ст. 72 КАС України, обставини, встановлені судовим рішенням в адміністративній, цивільній або господарській справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді інших справ, у яких беруть участь ті самі особи або особа, щодо якої встановлено ці обставини.

Суд прийшов до висновку, що із зазначених в акті №167/42/3-ап  від 17.06.2010 р. підстав для застосування до позивача заходів впливу за порушення вимог законодавства про фінансові послуги  тільки розпорядження №178/42/3-ФМ від 25.11.2009 року залишилось чинним на момент розгляду справи, оскільки постанова від 25.11.2009 р. №861/42/12-пфм та розпорядження від 25.11.2009 р. №177/42/3 скасовані в судовому порядку, а постанова №861/42/12-п  від 25.11.2009 року оскаржена в досудовому порядку та скасована .

Однак, згідно з положенням  п. 1 ч. 1 ст. 1 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг",  фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг, а також інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг, у випадках, прямо визначених законом, та внесена до відповідного реєстру в установленому законом порядку. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг, а у випадках, прямо визначених законом, - інші послуги (операції), пов'язані з наданням фінансових послуг.

Відповідно до ч. 1 ст. 5 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", фінансові послуги надаються фінансовими установами, а також, якщо це прямо передбачено законом, фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності.

Згідно ст. 39 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", у разі порушення законів та інших нормативно-правових актів, що регулюють діяльність з надання фінансових послуг, уповноважений орган застосовує заходи впливу відповідно до закону.

Відповідно до ст. 40 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", уповноважений орган може застосовувати заходи впливу, а саме: накладати штрафи в розмірах, передбачених статтями 41 та 43 цього Закону.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 41 уповноважений орган застосовує до суб'єктів підприємницької діяльності штрафні санкції.

Зі змісту вказаної статті вбачається, що штрафні санкції можуть бути застосовані виключно до суб'єктів підприємницької діяльності.

Відповідно до ч. 2 ст. 3 Господарського кодексу України господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб'єкти підприємництва - підприємцями.

Відповідно до Закону України "Про кредитні спілки" кредитна спілка - це неприбуткова організація, заснована фізичними особами, професійними спілками, їх об'єднаннями на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.

Згідно п. 3 Статуту Кредитної спілки "Харківське ощадно–кредитне товариство", затвердженого рішенням установчих зборів від 17 березня 2005 р., Кредитна спілка "Харківське ощадно–кредитне товариство" є неприбутковою організацією, заснованою  фізичними особами на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об’єднаних грошових внесків членів кредитної спілки. Завдання спілки полягає у задоволенні потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг шляхом здійснення діяльності передбаченої статтею 6 цього статуту.

Відповідно до рішення Державної податкової інспекції в Київському районі м. Харкова № 84 від 26 квітня 2005 року Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" внесена до реєстру неприбуткових організацій (установ).

Відповідно до ст. 130 Господарського кодексу України кредитна спілка не може бути засновником або учасником суб'єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, неприбуткова організація - Кредитна спілка "Харківське ощадно-кредитне товариство" - не є суб'єктом підприємницької діяльності, тому до неї не може бути застосовано захід впливу у вигляді штрафу передбачений п.3 ч.1 ст.40, п.3 ч.1 ст.41 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг України".

Враховуючи викладене, колегія суддів погоджується з висновками суду першої інстанції про наявність підстав для задоволення позовних вимог в повному обсязі.

Таким чином, колегія суддів переглянувши, у межах апеляційної скарги, рішення суду першої інстанції, вважає, що при його прийнятті суд дійшов вичерпних юридичних висновків щодо встановлення обставин справи і правильно застосував до спірних правовідносин сторін норми матеріального та процесуального права.

Доводи апеляційної скарги, з наведених підстав, висновків суду не спростовують.

Керуючись ст. 160, 167, 195, 196,  197, 198, 200, 205, 206, 209, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України залишити без задоволення.

Постанову Харківського окружного адміністративного суду від  28.11.2011р. по справі № 2а-15351/10/2070 залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили через п'ять днів після направлення її копії особам, які беруть участь у справі, та може бути оскаржена шляхом подання касаційної скарги безпосередньо до Вищого адміністративного суду України протягом двадцяти днів після набрання законної сили.

Головуючий суддяБершов Г.Є.

Судді Русанова В.Б.

 Присяжнюк О.В.