Дата документу Справа № 10-211/12
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
__________________________________________________________________
Справа № 10-211/2012 рік Головуючий у 1-й інстанції
Макаров В.О.
Доповідач у 2-й інстанції
Абрамов В.І.
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 березня 2012 року м. Запоріжжя
Судова колегія судової палати по кримінальним справам апеляційного суду Запорізької області у складі:
головуючого Нікітюка В.Д.,
судей Джаваги Г.М., Абрамова В.І.,
за участю прокурора Лавренко І.В.,
адвоката ОСОБА_3,
розглянула в апеляційному порядку, у відкритому судовому засіданні, матеріали справи за апеляцією директора ПП «Юнона»ОСОБА_4 на постанову Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 грудня 2011 року,
якою накладено арешт на грошові кошти на рахунку ПП «Юнона»(код за ЄДРПОУ 23290041 № НОМЕР_2 в ПАТ КБ "Приватбанк", м. Дніпропетровськ МФО 305299, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.
Зобов'язано службових осіб вказаного банку видавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках, які належать ПП «Юнона»(код за ЄДРПС 23290041) з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 69107, м.Запоріжжя, пр. Леніна, 166, слідчий відділ податкової міліції ДПА в Запорізькій області.
З постанови суду вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №991110, яку порушено відносно ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1) за ч.З ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), в період часу березень 2008 року - жовтень 2010 року шляхом безпідставного відображення в податковій звітності нібито придбані ТМЦ у ТОВ «Стройгорсеть», ТОВ «Віг Мет Трейд», ТОВ «Група Машбуд», ТОВ «ДЛС Груп», ТОВ «Маджестік», ТОВ «Автотех-Славутич», ТОВ «Спецагро-ХХІ», ТОВ «Леора», ТОВ «Ферумпрофі», ПП «Аутгаллком», ТОВ «Техмашгруп», ТОВ «Інтеграл техно систем», ТОВ «Зетта-Фін», ТОВ»сімферон», ТОВ «Олдос», ТОВ «Компані «Паркет-трейд», ТОВ «Росттон», ТОВ «Транс-трейд-ком», ПП «Ніктрансагро», ПП «Вест енд», які фактично, вказані підприємства не реалізовували, ухилилась від сплати податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб у розмірі 3239356,10 грн., що фактично призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах, тому як сума несплачених податків більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.
Постановою Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.12.2011 року подання задоволено з метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі та забезпечення виконання вироку суду в частині можливої конфіскації майна.
В апеляції директор ПП «Юнона»ОСОБА_4, вважає, що постанова суду є незаконною та необґрунтованою оскільки судом істотно порушено вимоги кримінально-процесуального закону. Вказує, що кримінальну справу порушено щодо ФОП ОСОБА_5, а арешт накладено на кошти на рахунку підприємства ПП «Юнона», які є власністю цього підприємства. Просить постанову суду скасувати, звільнити з під арешту грошові кошти на рахунках ПП «Юнона».
Заслухавши доповідача, прокурора, який заперечував проти апеляції, адвоката ОСОБА_3, директора ПП «Юнона»ОСОБА_4, які підтримали апеляцію, колегія судей знаходить апеляцію такою, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно наявної оперативної інформації, а саме матеріалів легалізації, ОСОБА_5 отримуються на розрахункові рахунки кошти від суб'єктів господарської діяльності, які частково використовуються для придбання підроблених документів від фіктивних суб'єктів господарської діяльності за рахунок яких формується податковий кредит ФОП ОСОБА_5, ПП «Юнона», ТОВ «Май-СП», в зв'язку з тим, що ОСОБА_5 є посадовою особою вищезазначених суб'єктів господарської діяльності, що дає їй можливість приймати рішення про розподіл грошових коштів, значна кількість грошових коштів акумулюється нею на відкритих нею же рахунках СГД, в тому числі і на поточному рахунку № НОМЕР_2 в ПАТ КБ "Приватбанк", який належить ПП «Юнона»код за ЄДРПОУ 23290041, з яким ФОП ОСОБА_5 має взаємовідносини, які носять безтоварний характер, що також підтверджується оперативними матеріалами, поясненнями посадових осіб та офіційними відповідями СГД контрагентів про відсутність взаємовідносин, документи яких було використано ОСОБА_5 для прикриття протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_5
Грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку, є предметом протиправної діяльності вказаної групи осіб щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов'язань, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину, виявлення винних осіб, та в подальшому визнання їх речовими доказами по кримінальній справі.
Таким чином, суд першої інстанції законно та обґрунтовано дійшов висновку про необхідність накладення арешту на грошові кошти на рахунку ПП «Юнона»(код за ЄДРПОУ 23290041 № НОМЕР_2 в ПАТ КБ "Приватбанк", м. Дніпропетровськ МФО 305299, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.
Керуючись ст. ст. 362, 366, 367 КПК України, колегія апеляційний суд
У Х В А Л И В:
Апеляційну скаргу директора ПП «Юнона»ОСОБА_4 залишити без задоволення, а постанову Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 грудня 2012 року, якою накладено арешт на грошові кошти на рахунку ПП «Юнона»(код за ЄДРПОУ 23290041 № НОМЕР_2 в ПАТ КБ "Приватбанк", м. Дніпропетровськ МФО 305299, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 –без змін.
Головуючий:
Судді: