Справа № 3-1136/12
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 лютого 2012 року суддя Солом’янського районного суду м. Києва Онищенко І.Л., за участю прокурора Скакун О.М., розглянувши адміністративну справу, що надійшла з Київської регіональної митниці, у відношенні ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1, паспорт НОМЕР_1, про порушення митних правил, передбачених ст. 352 ч.1 МК України (в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року),-
ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з матеріалів справи, 23 травня 2000 року автомобілем «Вольво»р.н. НОМЕР_2/НОМЕР_3 в зоні діяльності Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди на підставі товаросупровідних документів СМR №00021541, Книжка МДП № ХЕ 29468671, інвойс № 052100-F переміщено вантаж –«квіти свіжі зрізані», загальною вартістю 8 753, 7 дол. США.
Товари ввезені на адресу –ТОВ «Ігнар»(ЄДРПОУ 30251550, м. Київ, вул. Довбуша, 22) на виконання умов контракту № К-5 від 10.02.1999 р., укладеному між ТОВ «Ігнар»та компанією Zag Group Inc»(Нідерланди).
24 травня 2000 року товари доставлені до Київської регіональної митниці та заявлені директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_1 до митного оформлення за ВМД № 10000/0/002884.
Відповідно до ВМД № 10000/0/002884 загальна кількість квітів становить 93 390 од., загальна митна та фактурна вартість становить 47 376,78 грн.
Крім того, в графі 34 «код країни походження»ВМД № 10000/0/002884 ОСОБА_1 зазначив, що країною походження квітів є Королівство Нідерланди (код 528).
В ході проведення переогляду вантажу оформленого за ВМД № 10000/0/002884 встановлено, що загальна кількість квітів становить 92 170 од., при цьому країнами походження квітів є Колумбія –44 205 од., Еквадор –41 832 од. та Королівство Нідерланди –6 133 од.
Королівство Нідерланди відповідно до закону України № 170/97-ВР від 03.04.1997 р. входить до списку країн з яким укладені торгівельно-економічні угоди найбільшого сприяння, тобто товар, який походить з даних країн обкладається за пільговими ставками ввізного мита. Країни Еквадор та Колумбія до вищевказаного списку не входять, а тому товари вироблені у цих країнах обкладаються митом за повними ставками.
Таким чином директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_1 вчинено дії спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу в якості підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо вартості та країни походження товарів.
25 травня 2000 року УСБ України у м. Києві і Київській області порушено кримінальну справу № 767, за ознаками злочину, передбаченого ст. 70 КК України.
Як слідує з постанови про порушення кримінальної справи від 25.05.00 загальна вартість квітів за висновком спеціаліста становить 140 646,57 грн.
22 лютого 2001 року з автомобілем «Вольво» р.н. НОМЕР_4/НОМЕР_5 в зоні діяльності Ягодинської митниці з Королівства Нідерланди на підставі товаросупровідних документів СМR № 182139, Книжка МДП № ХВ 31693391, інвойси № 022001-F та № 022001-Р переміщено вантаж –«квіти свіжі зрізані, горщикові рослини», загальною кількістю 31 453 од., загальною вартістю 8 651,4 дол. США.
Товари ввезені на адресу –ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес»(ЄДРПОУ 31127396, Київська обл., смт Макарів, вул. Фрунзе, 71, корп.. 30, кв. 28) на виконання умов контракту № К-32 від 14.12.2000 р., укладеному між ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес» та компанією Zag Group Inc»(США). Відправник товарів є компанія Zag Holland b.v.»(Нідерланди).
У Північну регіональну митницю товар доставлений не був, а 23 лютого 2001 року затриманий співробітниками УСБ України у м. Києві та Київській області при розвантаженні на території складу ТОВ «Ігнар»(м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9).
Розвантаження здійснювалось в присутності директора ТОВ «Ігнар» ОСОБА_1.
За результатами огляду встановлено, що фактична кількість товару «квіти свіжі зрізані, горщикові рослини» становить 161 734 од.
Таким чином товари - «квіти свіжі зрізані, горщикові рослини»кількістю 161 734 од., загальною вартістю 299 644,4 грн. фактично ввезені на адресу ТОВ «Ігнар», переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу в якості підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо одержувача, вартості та кількості товарів.
24 лютого 2001 року за даним фактом УСБ України у м. Києві і Київській області порушено кримінальну справу № 860, за ознаками злочину, передбаченого ст. 70 КК України.
Як слідує з постанови про порушення кримінальної справи від 24.02.01, загальна вартість виявлених товарів складає 299 644,4 грн.
19 грудня 2003 року кримінальні справи № 767 та № 860 постановою слідчого УСБ України у м. Києві від об'єднані в одне провадження.
17.01.2012 року кримінальна справа закрита на підставі п.2. ст. 6 та Закону України № 4025-VI від 15.11.2011 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені матеріали направлені до Київської регіональної митниці для прийняття рішення згідно чинного законодавства.
Посадова особа підприємства –керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов’язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.
З виділених матеріалів слідує, що в ході проведення перевірок та під час провадження досудового слідства в кримінальній справі встановлено, що поставки товарів - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини здійснені на виконання контрактів, укладених з компанією Zag Group Inc»в особі ОСОБА_2 та фактично надійшли на адресу ТОВ «Ігнар», директором якого був ОСОБА_1.
Крім того, з протоколу допиту ОСОБА_3 який був директором ТОВ «ЛВМ - Агропрогрес»слідує, що пропозицію щодо підписання контракту з компанією Zag Group Inc»а також примірник контракту він отримав від ОСОБА_1 За домовленістю, зі слів ОСОБА_3, питаннями організації поставок квітів мав займатися ОСОБА_1
Також, вантаж квіти свіжі зрізані та горщикові рослини, переміщена через митний кордон України 22 лютого 2001 до митниці призначення не доставлена, а 23 лютого 2001 року затримана під час розвантаження на території складу ТОВ «Ігнар»(м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9).
З пояснень водіїв ОСОБА_4 та ОСОБА_5, якими вантаж було доставлено до складу слідує, що вказівку щодо доставки вантажу за адресою м. Київ, вул. Червоних Козаків, 9, вони отримали від по телефону від представника одержувача. Крім того, їм було повідомлено, що митне оформлення товарів буде здійснено безпосередньо на складі.
Також з пояснень останніх слідує, що товаросупровідні документи на вантаж були передані особі на ім'я ОСОБА_1.
З пояснень осіб, якими здійснювалось розвантаження товарів слідує, що розвантаженням керував ОСОБА_1 та інших осіб при розвантаженні окрім ОСОБА_1, вантажників та водіїв на складі не було.
Таким чином, з матеріалів слідує, що директором ТОВ «Ігнар»ОСОБА_1 вчинено дії, що призвели до переміщення двох партій товарів - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини, загальною вартістю 440 290,97 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів що містять неправдиві дані стосовно країни походження, вартості та кількості товару, а також одержувача.
Зазначені дії ОСОБА_1 мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України.
Вилучені в ході досудового слідства товари - квіти свіжі зрізані та горщикові рослини, реалізовані, а грошові кошти від реалізації в сумі 153 758, 20 грн. перераховано на депозитний рахунок УСБ України у м. Києві.
Представник особи за довіреністю в судовому засіданні проти протоколу заперечував та заперечував та просив провадження по справі закрити у зв’язку з відсутністю в діях ОСОБА_6 складу правопорушення, передбаченого ст. 352 МК України з огляду на те, що на момент складання протоколу пройшли строки притягнення до адміністративної відповідальності. Події мали місце у 2000-2001 роках. Надавалась декларація на поставку квітів, на підставі контракті, сертифікації. На момент заповнення декларації керувалися попередньою декларацією. На момент ввезення квітів у 2001 році ОСОБА_1 не був директором. Протокол складений не уповноваженою посадовою особою.
Прокурор в судовому засіданні підтримала протокол та вважала за доцільне конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил.
Відповідно до ст. 352 Митного кодексу України дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від п'ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацію цих товарів, а також конфіскацію товарів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками) та транспортних засобів, що використовувалися для переміщення товарів через митний кордон України ( в редакції від 11.07.2002 року № 92-IV, чинний з 01.01.2004 року).
Згідно ст. 405 Митного кодексу України: „ у разі коли неможливо конфіскувати товари, що є безпосередніми предметами порушення митних правил з осіб, які вчинили порушення митних правил, стягується вартість зазначених товарів, транспортних засобів, у порядку, встановленому законодавством України”.
Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, суд вважає, що факт вказаного правопорушення повністю підтверджується наявними матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил, службовою запискою, деклараціями, протоколом огляду речей та враховуючи обставини справи, характер вчиненого правопорушення, вважає за доцільне обрати стягнення у вигляді конфіскації предмета правопорушення, а у разі неможливості стягнути вартість товару.
Згідно ч. 3 ст. 328 предмети, зазначені у пункті 3 ст. 322 цього Кодексу, підлягають конфіскації незалежно від часу вчинення або виявлення порушення митних правил.
Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 283, 284, 294 КУпАП, ст. 352,405 МК України,
ПОСТАНОВИВ:
ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил передбачених ст. 352 МК України (в редакції від 11.07.2002 р. № 92-IV, чинний з 01.01.2004 р.).
Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил –«квіти свіжі зрізані, горщикові рослини»становить 161 734 одиниць..
А в разі неможливості провести конфіскацію товару, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, стягнути з ОСОБА_1 на користь держави вартість товару у сумі 299 644 (двісті дев’яносто дев’ять тисяч шістсот сорок чотири) грн. 04 коп.
Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом’янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.
Суддя: Онищенко І.Л.