ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

01 июля 2011 года                                                                                                                                                                                                      г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска ОСОБА_1 , рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

В период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) проведены финансово-хозяйственные взаимоотношения с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) на суму 19 032 646 грн. и сумму налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,2 грн.

Согласно приговору Самарского районного суда г. Днепропетровска от 02.08.2010 года за совершение преступлений, предусмотренных ст.ст. 28, 205, 364, 366 УК Украины осуждены ОСОБА_2 , ОСОБА_3 и другие лица, которые с целью прикрытия незаконной деятельности и осуществляли финансово-хозяйственную деятельность от имени субъекта предпринимательской деятельности –ЧП «Киплинг», зарегистрированного на гражданина ОСОБА_4 .

Согласно заключению экспертного экономического исследования № 22/05-2011 от 19.05.2011 года установлено, что налоговый кредит ООО ПКФ «Стальмонтаж» (код ЕГРПОУ 24988536) по финансово-хозяйственным по операциям с ЧП «Киплинг»(код ЕГРПОУ 35395285) не подтвержден документально и не подтверждается фактическими обстоятельствами, а следовательно у ООО ПКФ «Стальмонтаж`отсутствуют основания для отражения в налоговой отчетности за декабрь 2008 года сумма налога на добавленную стоимость в размере 3 806 529,20 грн., и которая подлежит уплате ООО ПКФ «Стальмонтаж`за указанный период в бюджет государства.

Согласно объяснениям ОСОБА_5 –главный бухгалтер ООО ПКФ «Стальмонтаж», финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж`с ЧП «Киплинг`имели бестоварную форму, никакой товар не поставлялся, работы не выполнялись, и документально не оформлялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг`с целью их дальнейшего обращения в наличную денежную форму. Данные взаимоотношения были отображены в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж`за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.

Согласно объяснениям ОСОБА_6 –директор ООО ПКФ «Стальмонтаж», он подтвердил объяснения ОСОБА_5 и пояснил, что финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО ПКФ «Стальмонтаж`с ЧП «Киплинг`имели бестоварную форму, товар не поставлялся, никакие работы не выполнялись. Денежные средства перечислялись в адрес ЧП «Киплинг`с целью их обналичивания через расчетный счет ЧП «Киплинг». Данные взаимоотношения, с его ведома, были отображены ОСОБА_5 в налоговой отчетности ООО ПКФ «Стальмонтаж`за декабрь 2008 года с целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость.

Таким образом, в период с 01.12.2008 года по 31.12.2008 года директор ОСОБА_6 и главный бухгалтер ОСОБА_5 общества с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма «Стальмонтаж»(код ЕГРПОУ 24988536) (далее ООО ПКФ «Стальмонтаж»), зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета 24.06.1997 года под № 12241200000015059 по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, д. 25В, то есть будучи служебными лицами субъекта предпринимательской деятельности, исполняющими организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являющимися ответственными за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, действуя умышленно, в нарушение п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закона Украины от 03.04.1997 года № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями), путем занижения объекта налогообложения, умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 806 529,20 грн., что привело к фактическому непоступлению денежных средств в бюджет государства в особо крупных размерах.

26.05.2011 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116306 в отношении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Днепропетровском филиале ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481) 31.03.2004 года открыт счёт № 2606798033620, по которому перечислялись денежные средства, в том числе и в адрес ЧП «Киплинг», в связи с чем, возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу с целью подтверждения либо опровержения фактического ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536), и подтверждения либо опровержения финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) с ЧП «Киплинг`необходимы документы по юридическому оформлению (открытию) счета, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счёту указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счета в ДФ  ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481).

Так, следователь просил, с целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, учитывая то, что в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк`находятся документы имеющие значение для установления истины по делу и которые могут выступать в роли вещественных доказательств, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк».

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска ОСОБА_8 производство выемки документов, содержащих банковскую тайну, в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно:

- документов по юридическому оформлению (открытию) ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) счета № 2606798033620 в ДФ ПАО «КБ «ПромЭкономБанк»(МФО 306481), а именно: заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг`и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц,  доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счёту ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) № 2606798033620 в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 10.09.2007 года по 29.11.2010 года;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета ООО ПКФ «Стальмонтаж»(код 24988536) № 2606798033620 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с 10.09.2007 года по 29.11.2010 года.

В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.

Выемку провести в двадцатипятидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья                                                                                                                                                                                                                                                                            ОСОБА_1