4-407/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року                                                                                    Ворошиловський  районний суд м. Донецька

         Суддя Ворошиловського району м. Донецька Князьков В.В. розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бородінової В.В., узгоджене з заступником прокурора Донецької області Нестеренком О.І.  про надання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб  ПАТ «Унікомбанк»(МФО 335902), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа             № 75-11-05-70, порушена у відношенні порушеної у відношенні директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 і заступника директора ТОВ Фірма «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212  КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінова В.В. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки у осіб  ПАТ «Унікомбанк»(МФО 335902).

У судовому засіданні слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінова В.В. просила задовольнити подання в повному обсязі, мотивуючи свої вимоги тим, що  директор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник директора ОСОБА_4, будучи посадовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) зареєстрованого рішенням виконкому Донецької міської ради від 10.11.1994 р. за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у Ворошиловському районі  м. Донецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є платником податку на додану вартість, в період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи мету, направлену на ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійсненні документально-оформленої  діяльності з постачань, отримання і відпускання товарно - матеріальних цінностей нібито від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), порушуючи  п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях, внаслідок чого, згідно висновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД України в Донецькій області  № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій» і підприємствами ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану вартість в сумі 3 796 679,00 грн., що привело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними досудового слідства директор і головний бухгалтер ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ Донецького ГУ ГУМВС України в Донецькій області є чоловіком ОСОБА_4), ОСОБА_6 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ ДМУ ГУМВС України в Донецькій області є сином ОСОБА_4) виступили організаторами групи у складі таких підприємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната» (ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основною діяльністю яких є вирощування та торгівля зерновими культурами, які об’єднані та пов’язані спільною юридичною адресою, контактними телефонами, абонентами яких є ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_7, яка фактично є бухгалтером  ТОВ Фірма «Меркурій». Також посадовими особами ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго» (ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс» (ЄДРПОУ 33013011) виступають пов’язані з ТОВ Фірма «Меркурій»особи - ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5 Крім цього, дані СПД користуються послугами одного й того ж провайдера, відкривають банківські рахунки в тотожних банківських установах.

Додатково досудовим слідством встановлено, що дані СПД –учасники вказаної групи, здійснюють закупівлю зернових культур за грошові кошти у готівковій формі  у фізичних осіб, що займаються фермерською діяльністю, оформлюючи документально фальсифікованими документами вказану закупівлю від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в результаті чого необгрунтовано формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що в ПАТ «Унікомбанк»(МФО 335902) ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664) було відкрито рахунок № 260070778 (код валюти 980).  

Інформація про осіб, які відкрили рахунок, та про рух грошових коштів по вказаному рахунку має значення для встановлення об’єктивної істини по справі.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення даного подання про проведення виїмки.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши слідчого, прокурора, які вважають необхідним подання задовольнити, суд приходить до висновку, що є достатньо підстав для проведення виїмки у посадових осіб ПАТ «Унікомбанк»(МФО 335902), де знаходяться відомості про осіб, які відкрили рахунок та про рух грошових коштів по вказаному рахунку.

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України, суд, -

П о С Т А Н О В и В :

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінової В.В. щодо проведення виїмки у посадових осіб ПАТ «Унікомбанк»(МФО 335902) оригіналів документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.08 по теперішній час по рахунку  № 260070778 (код валюти 980), який належить  ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), у тому числі: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань, призначенням платежів і контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків; карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період, -  задовольнити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: