4-394/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року                                  Ворошиловський районний суд м. Донецька

Суддя Ворошиловського району м. Донецька Князьков В.В. розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бородінової В.В., узгоджене з заступником прокурора Донецької області Нестеренком О.І.  про надання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб  філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа   № 75-11-05-70, порушена у відношенні директора і головного бухгалтера ТОВ  Фірма «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а також заступника директора ТОВ  Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_4 про умисне ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінова В.В. звернулася до суду з поданням про проведення обшуку в  житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

В судовому засіданні слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області просила задовольнити подання в повному обсязі, мотивуючи свої вимоги тим, що директор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник директора ОСОБА_4, будучи посадовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), зареєстрованого рішенням виконкому Донецької міської ради від 10.11.1994 р. за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у Ворошиловському районі  м. Донецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є платником податку на додану вартість, в період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи мету, направлену на ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійсненні документально-оформленої  діяльності з постачань, отримання і відпускання товарно - матеріальних цінностей нібито від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром» (код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй» (код ЄДРПОУ 35098846), порушуючи  п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях, внаслідок чого, згідно висновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД України в Донецькій області  № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і підприємствами ЧП «Донтехкомплект» (код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану вартість в сумі 3 796 679,00 грн, і в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій»і підприємствами ЧП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846) порушені вимоги п.п. 7.4.1 п.7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону України «Про ПДВ», що привело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними органу досудового слідства директор і головний бухгалтер ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ Донецького ГУ ГУМВС України в Донецькій області є чоловіком ОСОБА_4), ОСОБА_6 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ ДМУ ГУМВС України в Донецькій області є сином ОСОБА_4) виступили організаторами групи у складі таких підприємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основною діяльністю яких є вирощування та торгівля зерновими культурами. Дані підприємства об’єднані та пов’язані спільною юридичною адресою, контактними телефонами, абонентами яких є ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_8, яка фактично є бухгалтером  ТОВ Фірма «Меркурій». Також посадовими особами ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) виступають пов’язані з ТОВ Фірма «Меркурій»особи - ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_5 Крім цього, дані СПД користуються послугами одного й того ж провайдера, відкривають банківські рахунки в тотожних банківських установах.

Додатково досудовим слідством встановлено, що дані СПД –учасники вказаної групи, здійснюють закупівлю зернових культур за грошові кошти у готівковій формі  у фізичних осіб, що займаються фермерською діяльністю, оформлюючи документально вказану закупівлю від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в результаті чого необгрунтовано формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях. Придбані таким чином зернові культури зберігаються в спеціалізованих сертифікованих складських приміщеннях, обладнаних дослідними лабораторіями, які зареєстровані за ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і розташовані у м. Краматорськ, м. Дебальцево.  Відповідно до показів директора ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385) ОСОБА_7, директора ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) ОСОБА_10 вони закупівлею зернових культур ніколи не займалися, на території м. Краматорськ, м. Дебальцево з питань фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств не перебували.

Досудовим слідством додатково встановлено, що дані СПД –учасники вказаної групи використовують в рамках проведення вищевказаних безтоварних операцій для переведення грошових коштів із безготівкової форми в готівкову службові приміщення банківської установи АКБ «Юнекс», які знаходяться за адресою: м. Донецьк, бульвар Шевченко, 65. Додатково встановлено одного із керівників АКБ «Юнекс»- ОСОБА_11, який безпосередньо надає учасникам групи –посадовим особам підприємств вказаної групи –ОСОБА_12, ОСОБА_5, ОСОБА_6 послуги з «конвертації»грошових коштів, використовуючи для цього службові приміщення банківської установи АКБ «Юнекс». ОСОБА_11 зареєстрований і мешкає у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1., яке належить йому згідно свідоцтва про право власності, що підтверджено довідкою КП БТІ м. Донецьк № 1547 від 05.01.11.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_11 згідно свідоцтва про право власності, що підтверджено довідкою КП БТІ м. Донецьк № 1547 від 05.01.11., можуть знаходитись первинні документи з фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма «Меркурій», ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011) (код ЄДРПОУ 20381369), у тому числі й по взаємовідносинам з ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), які мають доказове значення по справі, документи по фактичному виконанню робіт та руху товарно-матеріальних цінностей, чорнові бухгалтерські записи, персональні комп’ютери та інші носії інформації, грошові кошти та матеріальні цінності, отримані злочинним шляхом, а також печатки та документи інших суб’єктів господарської діяльності з якими ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) проводить незаконні операції та які свідчать про проведення таких операцій службовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) і, відповідно, мають значення для встановлення об’єктивної істини по справі.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення даного подання про проведення обшуку.

Дослідивши надані суду матеріали вважаю, що є достатньо підстав стосовно проведення обшуку житлового  приміщення, розташованого  за адресою: АДРЕСА_1, оскільки він має істотне значення для відповідної кримінальної справи.

Керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінової В.В. про проведення обшуку житлового приміщення, розташованого  за адресою: АДРЕСА_1–задовольнити.

Проведення обшуку доручити працівникам СВ ПМ ДПА у Донецькій області

Постанова  оскарженню не підлягає.

Суддя: