4-404/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

«1» лютого 2011 року                                                                                    Ворошиловський  районний суд м. Донецька

         Суддя Ворошиловського району м. Донецька Князьков В.В. розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бородінової В.В., узгоджене з заступником прокурора Донецької області Нестеренком О.І.  про надання дозволу на проведення виїмки у посадових осіб  філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), -

В С т а н о в и В :

У провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа             № 75-11-05-70, порушена у відношенні порушеної у відношенні директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3 і заступника директора ТОВ Фірма «Меркурій» (код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212  КК України.

Слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінова В.В. звернулася до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки у осіб  філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106).

У судовому засіданні слідчий ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінова В.В. просила задовольнити подання в повному обсязі, мотивуючи свої вимоги тим, що  директор і головний бухгалтер ОСОБА_3, а також заступник директора ОСОБА_4, будучи посадовими особами ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) зареєстрованого рішенням виконкому Донецької міської ради від 10.11.1994 р. за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Університетська, буд. 32, кв. 43, що перебуває на податковому обліку ДПІ у Ворошиловському районі  м. Донецька під № 1666 від 10.11.1994 р., що є платником податку на додану вартість, в період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи мету, направлену на ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб, при здійсненні документально-оформленої  діяльності з постачань, отримання і відпускання товарно - матеріальних цінностей нібито від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), порушуючи  п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 р., незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях, внаслідок чого, згідно висновку фахівця НІЕКЦ ГУМВД України в Донецькій області  № 210 від 10.12.2010 р. «в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ Фірма «Меркурій» і підприємствами ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), ТОВ Фірма «Меркурій»за період з березня 2008 р. по лютий 2010 р. не обчислило і не сплатило до бюджету податок на додану вартість в сумі 3 796 679,00 грн., що привело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даними досудового слідства директор і головний бухгалтер ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) ОСОБА_3, а також заступник директора ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369), ОСОБА_4 сумісно з ОСОБА_5 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ Донецького ГУ ГУМВС України в Донецькій області є чоловіком ОСОБА_4), ОСОБА_6 (який згідно даних Форми 1 відділу ГІРФО Ворошиловського РВ ДМУ ГУМВС України в Донецькій області є сином ОСОБА_4) виступили організаторами групи у складі таких підприємств, як ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго»(ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната» (ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс»(ЄДРПОУ 33013011), основною діяльністю яких є вирощування та торгівля зерновими культурами, які об’єднані та пов’язані спільною юридичною адресою, контактними телефонами, абонентами яких є ТОВ Фірма «Меркурій»(код ЄДРПОУ 20381369) та ОСОБА_7, яка фактично є бухгалтером  ТОВ Фірма «Меркурій». Також посадовими особами ТОВ «Інтер»(ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Арго» (ЄДРПОУ 31582590), ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), ТОВ «Про Агро»(ЄДРПОУ 36560702), ТОВ «Прометей плюс» (ЄДРПОУ 33013011) виступають пов’язані з ТОВ Фірма «Меркурій»особи - ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_5 Крім цього, дані СПД користуються послугами одного й того ж провайдера, відкривають банківські рахунки в тотожних банківських установах.

Додатково досудовим слідством встановлено, що дані СПД –учасники вказаної групи, здійснюють закупівлю зернових культур за грошові кошти у готівковій формі  у фізичних осіб, що займаються фермерською діяльністю, оформлюючи документально фальсифікованими документами вказану закупівлю від ПП «Донтехкомплект»(код ЄДРПОУ 32965385), ТОВ «Вторснабгрупп»(код ЄДРПОУ 35150984), ТОВ «Віват-пром»(код ЄДРПОУ 33913327) і ТОВ «Альта Строй»(код ЄДРПОУ 35098846), в результаті чого необгрунтовано формують податковий кредит з податку на додану вартість по вказаних операціях.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що в філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106) ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664) було відкрито рахунок № 260033011440 (код валюти 980).  

Інформація про осіб, які відкрили рахунок, та про рух грошових коштів по вказаному рахунку має значення для встановлення об’єктивної істини по справі.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення даного подання про проведення виїмки.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши слідчого, прокурора, які вважають необхідним подання задовольнити, суд приходить до висновку, що є достатньо підстав для проведення виїмки у посадових осіб філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106), де знаходяться відомості про осіб, які відкрили рахунок та про рух грошових коштів по вказаному рахунку.

Керуючись ст. ст. 177, 178 КПК України, суд, -

П о С Т А Н О В и В :

Подання слідчого ВРКС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Бородінової В.В. щодо проведення виїмки у посадових осіб філії Донецького обласного управління ВАТ «Державний ощадний банк України»(МФО 335106) оригіналів документів, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.08 по теперішній час по рахунку  № 260033011440 (код валюти 980), який належить  ТОВ «Соната»(ЄДРПОУ 31297664), у тому числі: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань, призначенням платежів і контрагентів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків; карток зі зразками підпису і відбитку печатки підприємства, договорів щодо використання системи клієнт-банк, чеків на зняття готівки, повідомлень про зачислення готівки, доручень на зняття готівки, оригіналів документів, що відображають надходження і витрати коштів по рахунку, платіжних доручень, виписок банку по рахунку, реєстраційних документів підприємства, угод на банківське обслуговування рахунку у зазначений період, -  задовольнити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: