ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 4-837/11
"15" липня 2011 р. року м. Сімферополь
Судья Железнодорожного районного суда г.Симферополя Автономной Республики Крым, Гоцкалюк В.Д., с участием прокурора Асанова У.С., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в АРК старшего лейтенанта налоговой милиции Соловьевой Д.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №12011024130006, -
У С Т А Н О В И Л:
Следователь СО НМ ГНА в АРК старший лейтенант налоговой милиции Соловьева Д.А. обратилась в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов по открытию и использованию ЧП «Укресевтранс» код ЕГРПОУ 34271565 текущего счета №34271565, который был открыт в КР ДАО «Райффайзен Банк Аваль» г.Симферополя МФО №324021.
Представление следователя обосновано тем, что возбуждено уголовное дело №12011024130006 в отношении должностных лиц ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
В период с 01.01.09г. по 30.06.10г. должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» (ЕГРПОУ 30800313), зарегистрированный Бахчисарайской государственной районной администрацией АРК за №040557710010017 от 12.09.00г. по юридическому адресу г.Бахчисарай ул. Промышленная, 2 поставленного на налоговый учёт 29.09.00г., умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль в сумме 2 752 152 грн. при следующих обстоятельствах:
В указанный период должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия», в нарушении п.5.9. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.1994г. в редакции Закона Украины №283/97 ВР от 22.05.97г. и изменениями и дополнениями, допустили занижения валового дохода на сумму 29 791 014 грн. и завышение валовых расходов на сумму 599 955 путём сокрытия объекта налогообложения, а именно – запасов, использованных не в хозяйственной деятельности и остатков балансовой стоимости запасов на конец соответствующих налоговых периодов, в результате чего не уплачен налог на прибыль за 2009г. в сумме 2 529 614 грн. и за 1 полугодие 2010г.- 222 538 грн.
Таким образом, занижен валовый доход за 1-й квартал 2009г на сумму – 253 011 грн, 1-е полугодие 2009г. – на сумму 6 632 339 грн., 3-й квартал 2009г – на сумму 9 237 947 грн., 2-е полугодие 2009г – на сумму 18 403 625грн., 1 полугодие 2010г. – на сумму 11 387 389 грн. А так же завышены валовые расходы за 1-й квартал 2009г. – на сумму 1 347 992 грн., 1-е полугодие 2009г. на сумму 2 700 184 грн., 1-й квартал 2010г. на сумму 303 773 грн., 1-е полугодие 2010г. на сумму 599 925 грн.
Таким образом, должностные лица ЧАО «Бахчисарайский комбинат» «Стройиндустрия» в 2009г. и первом полугодии 2010г. умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль на общую сумму 2 752 152грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
В ходе досудебного следствия установлено, что должностными лицами ЧП «Укресевтранс» код ЕГРПОУ 34271565 на расчётные счета «Бахчисарайского комбината» «Стройиндустрия» перечислялись денежные средства, и использовался текущий счет №34271565, который был открыт в КР ДАО «Райффайзен Банк Аваль» г.Симферополя МФО №324021.
Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо произвести выемку документов ЧП «Укресевтранс» код ЕГРПОУ 34271565 по открытию и использованию текущего счета № 34271565, который был открыт в КР ДАО «Райффайзен Банк Аваль» г.Симферополя МФО №324021.
На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд –
П О С Т А Н О В И Л:
Представление следователя удовлетворить.
Произвести выемку в КР ДАО «Райффайзен Банк Аваль» г.Симферополя МФО №324021, расположенному по адресу: г. Симферополь ул. Набережная, 32, документов ЧП «Укресевтранс» код ЕГРПОУ 34271565, составляющих банковскую тайну, а именно:
- информации на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.01.2009 г. по 01.07.2010г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счету №34271565 (по видам валют), принадлежащих ЧП «Укресевтранс» код ЕГРПОУ 34271565;
- информации, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов;
- информации, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанных счетов предприятия;
- информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;
- информации, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.
Постановление обжалованию не подлежит.
Суддя