Справа № 4-220/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ   УКРАЇНИ

м. Чернівці                                                                                             09 березня 2011 року           

          Суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Богдан С.І., при секретарі Боднар С.П. за участю прокурора Рулякова О.В. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северин Б.Ю. про проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

09 березня 2011 року старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Северин Б.Ю  звернувся з поданням про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

      Посилається на те, що службові особи ТОВ "Вема" (юридична адреса: м. Чернівці, вул.Синельникова,10), протягом 2010 року, діючи умисно, в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7  Закону України “Про податок на додану вартість“ № 168/97- ВР від 03.04.1997 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 296 353 грн.,  при таких обставинах:

ТОВ "Вема" здійснює оптову та роздрібну торгівлю паливно-мастильними матеріалами через мережу власних АЗС, що розташовані в м. Чернівці, а також у Вижницькому, Герцаївському та Глибоцькому районі Чернівецької області.З метою умисного ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ "Вема" уклали удавані угоди з підприємствами, що мають ознаки фіктивності:  ТОВ «Ерімусс»( м. Донецьк, пр-т Павших Комунарів, буд. 61), ТОВ «Транс-групп»(м. Донецьк, вул. Советська, буд. 27), ТОВ «ЮБП-ОІЛ»(м. Київ, вул.Пирогова, 2/37). Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що паливно-мастильні матеріали від зазначених підприємств на ТОВ "Вема" не поступали, що підтверджується поясненнями працівників даного товариства: заступника директора ОСОБА_2, старшого оператора АЗС №1 ОСОБА_3, оператора АЗС №2 ОСОБА_4 Будучи опитаним, засновник ТОВ «Ерімусс»ОСОБА_5 пояснив,  що дане підприємство він зареєстрував на прохання свого знайомого, при реєстрації він підписував якісь папери, але в їх суть не вникав. Рахунки підприємства він не відкривав, печатку та свідоцтво платника ПДВ не отримував, фінансово-господарською діяльністю підприємства не здійснював, звітність та документи бухгалтерського та фінансового обліку не підписував. З ТОВ «Вема»ніяких договорів не заключав і про дане підприємство чує вперше. Засновник ТОВ «Трансс-групп»ОСОБА_6 пояснив, що він до реєстрації даного підприємства немає ніякого відношення, фінансово-господарською діяльністю цього підприємства не займався, жодного бухгалтерського документа не складав та не підписував, внесків до статутного фонду не здійснював, мети займатися господарською діяльністю не мав, податкові накладні, платіжні документи та інші первинні бухгалтерські документи «Транс-групп»не підписував, податкову звітність не складав, не підписував та до податкових органів не подавав.

Відповідно до листа ДПІ у Шевченківському районі м. Києва № 4369/7/15-280 від 12.08.2010 р. встановлено, що ТОВ «ЮБП-ОІЛ»не звітує до ДПІ з квітня 2010 року.

          Згідно довідки експерта №1 від 17.02.2011 року встановлено, що підлягає виключенню зі складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ "Вема" сума 2296353 грн.        

В зв'язку з вищевикладеним 24 лютого 2011 року СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області порушена кримінальна справа відносно службових осіб ТОВ "Вема" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх  підстав вважати, що в документах, які знаходяться у ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Донецьк (МФО 335946), рахунок № 26003019570001  і становлять банківську таємницю, містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці, а тому просив подання задовольнити.

           Розглянувши подання слідчого, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання слідчого, вважаю що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Враховуючи обставини справи необхідно надати дозвіл на проведення  виїмки в  інформації, що становить банківську таємницю відносно клієнта ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Донецьк (МФО 335946) –ТОВ "Ерімусс" код ЄДРПОУ 36694670, рахунок № 26003019570001, а саме: довідки про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 по 28.02.2011 року, картки із зразками підписів посадових осіб.

             На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України та п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, -

П О С Т А Н О В И В:

            Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки  документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта ПАТ КБ "Південкомбанк" м. Донецьк (МФО 335946) –ТОВ "Ерімусс" код ЄДРПОУ 36694670, рахунок № 26003019570001, а саме: довідки про рух коштів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 по 28.02.2011 року, картки із зразками підписів посадових осіб.

Постанова  оскарженню не підлягає.

СУДДЯ:                                                                                          Богдан С.І.

З постановою ознайомлений:                                                                                                                       (підпис)