Дата документу: 02.06.2011

Справа № 4-1200/11

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

«02»червня 2011 року                                                                                       м. Запоріжжя

          Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області майора податкової міліції Холод Н.Ю. по кримінальній справі №511108 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Із наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №511108, яку порушено відносно директора ТОВ «Глобус-К»ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Глобус-К»ОСОБА_2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення вимог п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями), в результаті укладання нікчемних угод з ТОВ «Альт-Прайм»та ТОВ «Інтерком-ВВ»безпідставно відніс до складу податкового кредиту з ПДВ дані податкових накладних, які містять неправдиві відомості про нібито надані товари в період 2008-2009 року, на суму ПДВ –1 826 829,98 грн.

Одночасно з цим встановлено, що операції ТОВ «Альт-Прайм»та ТОВ «Інтерком-ВВ»з реалізації товарів на користь ТОВ «Глобус-К»не мали реального характеру, фактично не здійснювались і оформлювались лише на папері. Підприємства ТОВ «Альт-Прайм»та ТОВ «Інтерком-ВВ»акумулювали на собі зобов’язання зі сплати податків, які ніколи не будуть сплачені до бюджету, при цьому ТОВ «Глобус-К» являється вигодонабувачем.

Відповідно до оперативної інформації підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають доказове значення по справі, знаходяться в приміщеннях юридичної та фактичної адреси місцезнаходження ТОВ «Глобус-К»: АДРЕСА_1. Відповідно до відомостей Комунального підприємства з технічної інвентаризації Бердянської міської ради будівлі та споруди за вказаною адресою на праві власності належать ОСОБА_3.

Відповідно до реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ «Глобус-К»офіс підприємства дійсно знаходиться за адресою АДРЕСА_1. При цьому, відповідно до відомостей Комунального підприємства з технічної інвентаризації Бердянської міської ради будівлі та споруди за вказаною адресою не мають поділу на окремі квартири.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, інформація на магнітних носіях, печатки, штампи, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі, можуть знаходитись в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які на праві власності належать ОСОБА_3

Враховуючи, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які на праві власності належать ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, інформації на магнітних носіях, печаток, штампів, факсиміле підприємств з ознаками фіктивності та інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини в справі.

Проведення обшуку доручити співробітникам податкової міліції.

          Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                                                    І.А. Крамаренко