Дата документу: 01.06.2011

Справа № 4-1132/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2011 року                                                                       м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів  

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №461101, порушена відносно директора ТОВ «Таврія Будпостач»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя проведено планову  виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ«Таврія Будпостач», про що складено акт №22/23-2/35421550. Перевіркою встановлено відсутність надання послуг та укладення угод з метою настання реальних наслідків. В зв’язку з тим, що угоди є нікчемними, нікчемний правочин є недійсним в силу закону, такий нікчемний правочин не створює інших юридичних наслідків, крім тих, що пов’язані з його недійсністю. В даному випадку відсутні як база, так і об’єкт оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Таврія Будпостач»та руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Таврія Будпостач» встановлено, що в період 2008-2009 років  ТОВ «Таврія Будпостач»безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям на загальну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, що у вересні 2007 року ОСОБА_2 разом з невстановленими особами, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, підготували та здійснили державну реєстрацію суб’єкта господарювання –ТОВ «Таврія Будпостач»з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що протягом 2008-2009 років
ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) мало фінансово-господарські відносини з  Дочірне підприємство "Енерго-експорт" ТОВ "Енерго-експорт"  (код ЄДРПОУ 31950278).            

Враховуючи, що в приміщенні Дочірне підприємство "Енерго-експорт" ТОВ "Енерго-експорт"  (код ЄДРПОУ 31950278)  знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі,

Згідно до ст. 178 КПК, примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів у Дочірне підприємство "Енерго-експорт" ТОВ "Енерго-експорт"  (код ЄДРПОУ 31950278) - задовольнити.

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Дочірне підприємство "Енерго-експорт" ТОВ "Енерго-експорт"  (код ЄДРПОУ 31950278), які знаходяться в Дочірне підприємство "Енерго-експорт" ТОВ "Енерго-експорт"  (код ЄДРПОУ 31950278),  а саме:

·          документів, пов’язаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Таврія Будпостач» (код ЄДРПОУ 35421550) у 2008-2009 роках, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

·          документів, пов’язаних з реалізацією на адресу інших суб’єктів господарювання товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) у 2008-2009 роках , а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, документів, пов’язаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Виконання постанови доручити співробітникам УПМ ДПА в Запорізькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                                  І.А.Крамаренко