Справа№4-1023/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

  розглянувши подання  начальника  СВ ПМ ДПА в Чернігівській області  Адам»юк О.О.   про накладення арешту на кошти та зупинення  видаткових операцій по рахунку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстановлених осіб, які придбали ПП «Атлантік Фіш Холод» (код 37095027,- юридична адреса: м. Чернігів, вул. Комсомольська, 57) з метою прикриття незаконної діяльності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлантік Фіш Холод» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, а тому у відповідності до частини 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України угоди, укладені ПП «Атлантік Фіш Холод» з іншими суб'єктами оподаткування мають ознаки нікчемності.

Також було встановлено, що 22.11.2010 року ОСОБА_2, разом з невстановленими особами придбав у ОСОБА_4 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_2 пояснив, що перереєстрував ПП «Атлантік Фіш Холод» на своє ім'я в якості керівника та засновника на прохання незнайомих  йому  осіб  в  м. Києві  за  грошову  винагороду,  до господарської   діяльності   ПП   «Атлантік Фіш   Холод»   не   має   ніякого відношення, від надання письмових пояснень категорично відмовився.

Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «Атлантік Фіш Холод», ОСОБА_2, разом з невстановленими особами документально оформлювали неіснуючі операції на отриманнявідпуск товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого, дані документи відображалисьвідображення, замовниками послуг в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість на загальну суму 3 787 881 грн.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок № 26009284103400 відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005, м. Харків, проспект Московський, буд. 60, який належать ПП «Атлантік Фіш Холод» (ЄДРПОУ 37095027).

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Роглянувши  подання  та дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку, що  воно обґрунтоване та   підлягає  задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 29, 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську таємницю”, -

ПОСТАНОВИВ:

 Подання  начальника  СВ ПМ ДПА в Чернігівській області  Адам»юк О.О.   про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахункам  – задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок ПП «Атлантік Фіш Холод» (ЄДРПОУ 37095027), № 26009284103400, відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005 м. Харків, проспект Московський, буд. 60.

Зупинити видаткові операції по рахунку ПП «Атлантік Фіш Холод» (ЄДРПОУ 37095027) № 26009284103400, відкритого в АТ «УкрСиббанк» МФО 351005, м. Харків, проспект Московський, буд. 60, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету.

Зобов’язати службових осіб вказаного банку надати слідчому довідку про залишок коштів на вказаному рахунку ПП «Атлантік Фіш Холод» з моменту пред’явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 14000, м. Чернігів, вул. Комсомольська, 11, Слідчий відділ податкової міліції ДПА в Чернігівській області.

Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції

Постанова оскарженню не підлягає.  

        Суддя:                                                                     М. І.  Мурашко