Справа№4-1239/11
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 червня 2011 року
СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА
Мурашко М.І.
розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Федоренко М.В. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю , -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/744, порушена відносно невстановлених осіб, які придбали ПП «Атлантік Фіш Холод» (код 37095027, юридична адреса: м. Чернігів, вул. Комсомольська, 57) з метою прикриття незаконної діяльності за фактом фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового слідства встановлено, що у ПП «Атлантік Фіш Холод» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, а тому у відповідності до ч. 1, 5 ст. 203, п. 1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України угоди, укладені ПП «Атлантік Фіш Холод» з іншими суб’єктами оподаткування мають ознаки нікчемності.
Також було встановлено, що 22.11.2010 р. ОСОБА_4, разом з невстановленими особами придбав у ОСОБА_5 ПП «Атлантік Фіш Холод». ОСОБА_4 пояснив, що перереєстрував ПП «Атлантік Фіш Холод» на своє ім’я в якості керівника та засновника на прохання незнайомих йому осіб в м. Києві за грошову винагороду, до господарської діяльності ПП «Атлантік Фіш Холод» не має ніякого відношення, від надання письмових пояснень категорично відмовився.
Таким чином, невстановлені особи, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам у незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та ухиленні від сплати податків.
Використовуючи реквізити та банківські рахунки ПП «Атлантік Фіш Холод», ОСОБА_4, разом з невстановленими особами документально оформлювали неіснуючі операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт для підприємств зареєстрованих на території України, після чого, дані документи відображались замовниками послуг в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, заниження своїх податкових зобов’язань з податку на додану вартість на загальну суму 3 787 881 грн.
В ході досудового слідства встановлено, що гр. ОСОБА_4 також являється керівником та засновником ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122, юридична адреса: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд. 2 Б), що зареєстроване в ДПІ у Дніпровському районі м. Києва.
З метою повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків ПП «Атлантік Фіш Холод», отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах по кримінальній справі, виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів в «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), що становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Флаєр-Україна», а саме: документів юридичної справи клієнта банку, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492, платіжних документів, виписок про рух грошових коштів по рахунку № 26003320439, відкритому 23.12.2010 р.
Єдиним можливим способом отримати банківські документи є одержання відповідного рішення (постанови) суду про їх вилучення у банківській установі.
Відповідно до ст. 22 КПК України слідчий зобов’язаний вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і об’єктивного дослідження обставин справи, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдують обвинуваченого, а також обставини, що пом’якшують і обтяжують його відповідальність.
Згідно ст. 66 КПК України слідчий в справах, які перебувають в його провадженні, вправі вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян пред'явлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обов’язковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.
Ст. 141 КПК України визначено, що таємниця банківських вкладів та рахунків охороняються законом. Розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка документів, що становлять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
У ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» зазначено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю та отримати документи, що мають доказове значення по справі, неможливо.
Тому слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області М.В.Федоренко звернувся до суду з поданням і просить надати дозвіл «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів , що становлять банківську таємницю.
Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що воно обгрунтоване і підлягає задоволенню,
Керуючись ст. 178 КПК України , ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» ,-
ПОСТАНОВИВ:
Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області М.В.Федоренко про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів , що становлять банківську таємницю – задовольнити.
Надати «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122, юридична адреса: м. Київ, вул. Микільсько-Слобідська, буд. 2 Б), яка містить банківську таємницю.
Провести в «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) виїмку оригіналів документів, що становлять банківську таємницю:
документів юридичної справи ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122), передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. № 492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку;
актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому-передачі ключів електронного цифрового підпису);
довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»);
виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Флаєр-Україна» (код ЄДРПОУ 36688122) № 26003320439 за період з 23.12.2010 р. по теперішній час (в електронному вигляді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі;
первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 23.12.2010 р. по теперішній час.
Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.
Копію постанови надіслати слідчому, прокурору Чернігівської області.
Постанова не оскаржується.
Суддя: М. І. Мурашко