Справа№4-844/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Мурашко М.І.

  розглянувши подання  начальника  СВ ПМ  ДПА  в Чернігівській області  Адам»юк О.О.  про  проведення  обшуку   в житловому  будинку за  адресою:  АДРЕСА_1,  що  належить  ОСОБА_2 ,  -    

Встановив :

В провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 902/223 порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_3, головного бухгалтера даного товариства – ОСОБА_2, засновника ОСОБА_4, директора ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, за ознаками вчинення злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36468516, юридична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, буд.143) ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства – ОСОБА_2 та ОСОБА_4, який являється засновником та фактичним власником даного підприємства, з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, після чого, протягом 2010 року учасники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, фактичний власник ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_3 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_2, директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5, та засновником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».           

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово – господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств – легальних платників податків, в тому числі ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Таким чином, ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Укрбуд Консалтинг», не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Проведеними оперативно-технічними заходами щодо зняття інформації з каналів зв’язку, підтверджується здійснення учасниками злочинної групи безтоварних операцій з подальшим документальним оформленням імітації продажу товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії, що направленні на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг».

Відповідно до висновку №563д експертного економічного дослідження від 11.02.2011 року загальна сума податку на додану вартість, що не надійшла до державного бюджету внаслідок відображення в податковій звітності з податку на додану вартість протягом 2010 року службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» операцій з придбання ТМЦ (робіт, послуг) у «Укрбуд Консалтинг» становить 2552368,42 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства – ОСОБА_2, засновником та фактичним власником даного підприємства ОСОБА_4, за сприяння в ухиленні від сплати податків директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» , щодо придбання у них товарів (робіт, послуг), і, як наслідок, відсутності права на податковий кредит з ПДВ за цими операціями,  шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження, таким чином, об’єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 2552368,42 грн., яка у 5 тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до інформації оперативних працівників, встановлено, що ОСОБА_2, яка являється головним бухгалтером ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» проживає за адресою: АДРЕСА_1, дане приміщення належить ОСОБА_2  на праві приватної власності.

Орган досудового слідства вважає,  що  в  житловому будинку,  за вказаною адресою можуть знаходитися  документи та печатки,  які підтверджують фінансово – господарську діяльність ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» з підприємствами , які мають ознаки фіктивності та вказують на умисне ухилення від сплати податків, а також можуть знаходитись грошові кошти отримані  злочинним шляхом.

Тому  начальник  СВ ПМ  ДПА  в Чернігівській області  Адам»юк О.О.    звернувся до суду з поданням про проведення обшуку вищевказаного  будинку .

Вивчивши подання  та матеріали кримінальної справи,  приходжу до висновку,  що воно обгрунтоване і підлягає задоволенню.

          Керуючись ст.  177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

 Провести  обшук  в житловому будинку за  адресою: АДРЕСА_1,  що належить ОСОБА_2   на праві приватної власності, з метою встановлення та вилучення документів , які підтверджують фінансово – господарську діяльність ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» з підприємствами , які мають ознаки фіктивності, печатки та документи підприємств, які використовувалися службовими особами у фінансово - господарській діяльності,  з метою ухилення від сплати податків, чисті бланки з печатками підприємств з ознаками фіктивності та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети (комп’ютерна техніка, магнітні носії інформації, штампи, кліше та ін.), які мають значення для встановлення обставин вчинення злочину.

Постанова  не  оскаржується.  

        Суддя:                                                                     М. І.  Мурашко