Дело №1-113/07
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
11 июня 2007 года Октябрьский районный суд города Харькова в составе: председательствующего - судьи Камышевой Л.Н., при секретаре -Линник В.А., с участием прокурора - Гирко П.А., с участием адвокатов - ОСОБА_7, ОСОБА_6,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1рождения, уроженки города Харькова, гражданки Украины, украинки, имеющей высшее образование, замужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка, работающей главным бухгалтером ООО «Роспарфюм», не судимой, зарегистрированной вАДРЕСА_1; проживающей в АДРЕСА_2, по ч. 2 ст. 367 УК Украины,
установил:
ОСОБА_1 органом досудебного следствия обвинялася в том, что она, работая главным бухгалтером на ООО „Бриджтаун Харьков", являясь должностным лицом, находясь в сговоре с неустановленными лицами из числа должностных лиц указаного предприятия, направленном на сокрытие реальной финансово-хозяйственной деятельности предприятия и получения неконтролируемой прибыли в виде наличных денежных средств, в период с февраля месяца 2004 года оказувала содействие в отпуске товарно-материальных ценностей неустановленным следствием лицам путем сокрытия даннях сделок и лиц, которым направлялись товарно-материальные ценности. Так, зная о том, что СПД ФЛ ОСОБА_2 не имеет финансово-хозяйственных отношений с ООО „Бриджтаун Харьков", ОСОБА_1, злоупотребляя своим служебным положением, действуя в своих интересах и в интересах неустановленных лиц, дала указания подчиненным работникам бухгалтерии составить расходные накладные, по которым ООО „Бриджтаун Харьков" передавало , а СПД ФЛ ОСОБА_2 получал товарно-материальные ценности. Зная о том, что подпись в расходных накладних в графе „получил" не принадлежит ОСОБА_2, ОСОБА_1 внесла указанные документы в бухгалтерскую отчетность и в дальнейшем выдала их Государственным налоговым органам при проведении проверки.
Указанное обстоятельство способствовало тому, что в период времени с февраля по август 2004 года товарно-материальные ценности, оформленные к получению на имя СПД ФЛ ОСОБА_2, были отругружены неустановленным следствием лицам, которые до настоящего времени не призвели полную оплату за их получение. Сумма непоступившей оплаты за поставленный товар составляет 105039 грн 35 коп /с учетом НДС/, в святи с чем ООО „Бриджтаун Харьков" приченены тяжкие последствия.
Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч. 2 ст. 364 УК Украины, как злоупотребление служебным положением, т.е. умышленное из корыстных побуждений и в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения, повлекшие тяжкие последствия интересам юридического лица.
Кроме того, ОСОБА_1 обвинялася в том, что она вступила в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ООО „Бриджтаун Харьков", направленный на незаконное присвоение имущества предприятия, зная , что СПД ФЛ ОСОБА_3 не имеет финансово-хозяйственных отношений с ООО „Бриджтаун
Харьков", ОСОБА_1, действуя согласовано с неустановленными лицами, злоупотребляя своим служебным положением и в нарушение своих должностных обязанностей, дала указание подчиненным ей работникам бухгалтерии составить расходные накладне, по которым ООО „Бриджтаун Харьков" передало СПД ФЛ ОСОБА_3 товарно-материальные ценности. При этом были составлены расходные накладне, по которым СПД ФЛ ОСОБА_3получила товар соответственно на общую сумму 656525 грн 92 коп, что несоответствовало действительности. Зная об этом, а также о том, что подпись в расходных накладних в графе „получил" не принадлежит ОСОБА_3., ОСОБА_1 внесла указанные документы в бухгалтерскую отчетность , в дальнейшем предоставила Государственным налоговым органам Украины при проведении проверки.
Указанное обстоятельство способствовало тому, что ОСОБА_1 содействовала неустановленным из числа должностных лицам ООО „Бриджтаун Харьков" , которые на основании указанных подложных документов в течение июля-сентября 2004 года неоднократно вывозили с предсприятия товарно-материальные ценности на общую сумму 656525 грн 92 коп, как полученные СПД ФЛ ОСОБА_3, которыми распоряжались по по своему усмотрению.
Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.5 ст. 191 УК Украины, т.е. завладение чужим имуществом путем злоупотребляния должностными лицами своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору груп по лиц, совершенное повторно в особо крупных размерах.
Кроме того, ОСОБА_1 органом досудебного следствия обвинялася в том, что имея умысел, вступила в преступный сговор с неустановленными должностными лицам ООО „Бриджтаун Харьков", направленный на завладение денежными средствами данного предприятия.
Пользуясь тем, что у нее хранилась печать СПДФЛ ОСОБА_2, а также его факсимильная подмись, ОСОБА_1 составила фиктивный договор № 1/04 от 1.04.04 г., согласно котрого СПДФЛ ОСОБА_2 оказывает для ООО „Бриджтаун Харьков" маркетинговые услуги, связанные с изучением и прогнозированием спроса цен на продукцию, за что получает оплату согласно договора. При этом, вместо личной подписи ОСОБА_4 в договоре ОСОБА_1 поставила факсимильную подпись ОСОБА_4, в связи с чем эта подпись является подложной. Действуя совместно с неустановлеными должностными лицами „Бриджтаун -Харьков" ОСОБА_1 добилась того, что данный договор подписан от имени руководства предприятия. В дальнейшем ОСОБА_1, зная, что работы по договору не выполнялись и что сам договор является фиктивным, злоупотребляя служебным положеннием, произвела перечисление из расчетного счета ООО «Бриджтаун- Харьков» на расчетный счет СПД ФЛ ОСОБА_2 денежные средства в сумме 21500 гривен. При этом ОСОБА_1 составила акт выполненных работ к договору № 1/04 от 1.04.2004 г., согласно которого работы по договору были выполнены, что не соответствовало действительности. Также ОСОБА_1 в графе „исполнитель" вместо личной подписи ОСОБА_4 поставила его факсимильную подпись, в святи с чем эта подпись является подложной. Действуя совместно с неустановленными лицами из числа должностных лиц ООО „Бриджтаун -Харьков" ОСОБА_1 добилась того, что данный акт подписан от имени руководства предприятия.
Используя личное знакомство с ОСОБА_4, продолжила преступные действия. ОСОБА_1 с его расчетного счета и с его помощью получила ранее перечисленные денежные средства ООО „Бриджтаун -Харьков" в сумме 21500 грн, которые присвоила и растратила.
Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ст. . 191 ч. 4 УК Украины, т.е. завладение чужим имуществом путем злоупотребления должностным лицом свого служебного положення, совершенное по предварительному сговору группой лиц, совершенное повторно, в крупных раз мерах.
Также ОСОБА_1 обвинулася по ст. . 366 ч. 2 УК Украины, а именно служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшие тяжкие последствия.
В ходе судебного разбирательства в порядке ст. 277 УПК Украины до окончания судебного следствия прокурор изменил предъявленое ОСОБА_1 обвинение, указав при этом на следующее.
С учетом показаний подсудимой ОСОБА_1, данных в ходе досудебного и судебного следствия; документальное не подтверждение показаний ОСОБА_2 и ОСОБА_5 в части получения ОСОБА_1 каких-либо денежных средств; установление в ходе судебного следствия факта наличия ненадлежащего контроля со стороны ОСОБА_1, как главного бухгалтера предприятия ООО «Бриджтаун-Харьков» по вопросам необоснованного перечисления денежных средств по договору об оказании маркетинговых услуг СПДФЛ ОСОБА_2, отсутствие контроля за выполнением работ по данному договору и как результат наступление последствий в виде материального ущерба на сумму 21500 грн, причиненного ООО свидетельствует о наличии в действиях ОСОБА_1 преступной халатности.
ОСОБА_1 согласно приказу № 13 от 11.10.03 года занимала должность главного бухгалтера предприятия Общества с ограниченной ответственностью «Бриджтаун Харьков» (далее ООО «Бриджтаун Харьков»), расположенного по адресу: г. Харьков, ул. Комсомольское шоссе, 88.
По своим должностным обязанностям, ОСОБА_1 исполняла функции организационно-распорядительного и административно-хозяйственного характера, связанных в том числе с обязанностью знать законодательство о бухгалтерском учете (п.1 п.п.4.1); осуществлять организацию бухгалтерского учета, хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия (п.2 п.п.1); правильно начислять и перечислять налоги и сборы в бюджет, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений (п.2 п.п.4.5); организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих товарно-материальных ценностей и денежных средств (п.2 п.п.5.1); своевременно отражать на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением (п.2 п.п.5.2); вести учет финансовых, расчетных и кредитных операций (п.2 п.п.5.4); осуществлять контроль за правильностью оформления бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, правильностью составления бухгалтерской и налоговой отчетности на основании предоставленных первичных документов (п.2 п.п.7.1); принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей (п.2 п.п.7.3) и.т.д. Таким образом, ОСОБА_1, являлась должностным лицом.
В период с февраля по сентябрь 2004 года, ОСОБА_1 как главный бухгалтер, содействовала в отпуске товарно-материальных ценностей на имя СПД ФЛ ОСОБА_4 и СПД ФЛ ОСОБА_3, путем дачи указаний работникам бухгалтерии на оформление расходных документов, на основании которых данные товарно-материальные ценности вывозились с территории предприятия.. Так были составлены расходные накладные: №
0386 от 27.02.04 г; № 0367 от 26.02.04 г; № 0352 от 25.02.04 г; № 0347 от 24.02.04 г; № 0327 от 23.02.04 г; № 0333 от 20.02.04 г; № 0325 от 19.02.04 г; № 0311 от 18.02.04 г; № 0303 от 17.02.04 г; № 0291 от 16.02.04 г; № 0287 от 13.02.04 г; № 0282 от 12.02.04 г; № 0271 от 11.02.04 г; № 0263 от 10.02.04 г; № 0256 от 9.02.04 г; № 1091 от 29.05.04 г; № 1080 от 28.05.04 г; № 1068 от 27.05.04 г; № 1051 от 26.05.04 г; № 1043 от 25.05.04 г; № 1034 от 24.05.04 г; № 1370 от 1.07.04 г; № 1371 от 2.07.04 г; № 1372 от 5.07.04 г; № 1380 от 6.07.04 г; № 1865 от 30.08.04 г; № 1876 от 31.08.04 г; № 1628 от 3.08.04 г; № 1740 от 16.08.04 г, по которым ООО «Бриджтаун-Харьков» отпустил, а СПД ФЛ ОСОБА_4 получил товарно-материальные ценности, соответственно: на 8038, 90 гр; 4219, 20 гр; 4062, 42 гр; 4979, 49; 2755, 57 гр; 4435, 13 гр; 2405, 3 гр; 3764 гр; 3785, 17 гр; 2368, 87 гр; 3890, 71; 5057, 8 гр; 1870, 68 гр; 1914, 24 гр; 1843, 85; 10353, 16 гр; 15120, 20 гр; 8948, 88 гр; 12371, 10 гр; 13162, 15 гр; 15299, 65 гр; 4438, 69 гр; 5840, 83 гр; 5597, 05 гр; 10546, 61 гр; 12190, 48 гр; 10653, 97 гр; 2757, 77 гр; 3548, 72 гр.
Кроме того были составлены расходные накладные: № 1390 от 7.07.04 г; № 1407 от 8.07.04 г; № 1421 от 9.07.04 г; № 1441 от 12.07.04 г; № 1453 от 13.07.04 г; № 1456 от 14.07.04 г; № 1471 от 15.07.04 г; № 1480 от 16.07.04 г; № 1498 от 19.07.04 г; № 1512 от 20.07.04 г; № 1522 от 21.07.04 г; № 1536 от 22.07.04 г; № 1568 от 26.07.04 г; № 1556 от 23.07.04 г; № 1576 от 27.07.04 г; № 1590 от 28.07.04 г; № 1606 от 29.07.04 г; № 1617 от 30.07.04 г; № 1850 от 31.08.04 г; № 1833 от 31.08.04 г; № 1829 от 31.08.04 г; № 1804 от 31.08.04 г; № 1795 от 21.08.04 г; № 1774 от 21.08.04 г; 1756 от 21.08.04 г; № 1755 от 21.08.04 г; № 1739 от 16.08.04 г; № 1717 от 16.08.04 г; № 1714 от 16.08.04 г; № 1689 от 16.08.04 г; № 1674 от 16.08.04 г; №1641 от 9.08.04 г; № 1663 от 9.08.04 г; № 1651 от 9.08.04 г; № 1632 от 9.08.04 г; № 2158 от 25.09.04 г; № 2154 от 24.09.04 г; № 2047 от 16.09.04 г; № 2113 от 23.09.04 г; № 2101 от 22.09.04 г; № 2066 от 17.09.04 г; № 2074 от 20.09.04 г; № 2079 от 21.09.04 г; № 2136 от 24.09.04 г; № 2018 от 14.09.04 г; № 2026 от 15.09.04 г; № 2017 от 13.09.04 г; № 1987 от 9.09.04 г; № 2011 от 10.09.04 г; № 1985 от 8.09.04 г; № 2020 от 3.09.04 г; № 1930 от 3.09.04 г; № 1939 от 6.09.04 г; № 1951 от 7.09.04 г; № 1920 от 2.09.04 г; № 1913 от 2.09.04 г; 1901 от 1.09.04 г; № 2157 от 30.09.04 г, № 1920 от 2.09.04 г; № 1913 от 2.09.04 г; № 1930 от 3.09.04 г; № 2020 от 3.09.04 г; № 1939 от 6.09.04 г; № 1951 от 7.09.04 г; № 1985 от 8.09.04 г; № 1987 от 9.09.04 г; № 2011 от 10.09.04 г; № 2017 от 13.09.04 г; № 2018 от 14.09.04 г; № 2026 от 15.09.04 г; № 2047 от 16.09.04 г; № 2066 от 17.09.04 г; № 2074 от 20.09.04 г; № 2079 от 21.09.04 г; № 2101 от 22.09.04 г; № 2113 от 23.09.04 г; №2154 от 24.09.04 г; № 2136 от 24.09.04 г; № 2158 от 25.09.04 г; № 2157 от 30.09.04 г; № 1901 от 1.09.04 г; по которым СПД ФЛ ОСОБА_3получила товар, соответственно на: 7376, 23; 15964, 13; 12002, 04; 8523, 79; 7921, 91; 10189, 64; 11784, 46; 12215, 20; 7362, 66; 9522, 37; 6242, 33; 16206, 35; 13890, 64; 10141, 03; 10374, 74; 7719, 6; 10121, 74; 17826, 31; 16888, 12; 10344, 31; 4297; 7590, 82; 11686, 38; 7642, 52; 5120, 48; 9463, 21; 6701, 72; 9500, 82; 4912, 76; 5106, 20; 13997, 75; 5778, 08; 8904, 12; 5022, 89; 3562, 09; 22, 48; 670, 69; 8770; 7791, 24; 8086, 63; 6637, 82; 7405, 81; 8116; 11232, 58; 10766, 1; 6150, 42; 5949, 18; 7171, 45; 9498, 85; 8456, 28; 32, 16; 8354, 17; 12434, 29; 9696, 82; 2655, 44; 8509, 66; 6698, 66; 185, 12; 2686, 57; 10780, 30; 8512, 43; 32, 64; 12600, 62; 9834, 19; 8561, 66; 7261, 58; 9627, 11; 6027, 14; 11015, 42; 6604, 07; 8900, 83; 7274, 05; 7500, 49; 11731, 45; 8205, 82; 7076, 46; 685, 32; 14545, 04; 25; 150, 17; 8791, 27 гривен..
При этом главный бухгалтер ОСОБА_1 не надлежаще исполняя свои служебные обязанности, вследствие недобросовестного отношения к ним, не приняла мер по проверки наличия действительных хозяйственных отношений между предприятием ООО «Бриджтаун-Харьков» и СПД ФЛ ОСОБА_4 ; СПД ФЛ ОСОБА_3, чем не исполнила п.2 п.п.1; п.2 п.п.7.1; п.2 п.п.7.3, своих должностных обязанностей указанных выше.
Данное обстоятельство способствовало тому, что на основании составленных расходных накладных с внесенными в них данными о направлении товарно-материальных ценностей СПД ФЛ ОСОБА_4 и СПД ФЛ ОСОБА_3, с которыми предприятие ООО
«Бриджтаун-Харьков» не имело хозяйственных отношений, неустановленными лицами с территории предприятия были вывезены и реализованы товарно-материальные ценности на общую сумму 761565, 27 гривен, что повлекло за собой тяжкие последствия в виде не поступления указанной суммы в кассу предприятия.
Данные действия ОСОБА_1квалифицированы по ч.2 ст. 367 УК Украины, т.е.служебная халатность - неисполнение должностным лицом своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к ним, повлекшее тяжкие последствия.
Адвокатом ОСОБА_6 в судебном заседании заявлено ходатайство о прекращении производства по делу в связи с тем, что подсудимая ОСОБА_1 является субъектом Закона Украины «Об амнистии» от 31 мая 2005 года, вступившего в силу со дня опубликования 23 июня 2005 года.
Суд, выслушав мнение прокурора, полагавшего ходатайство подлежащим удовлетворению, адвоката ОСОБА_7, который согласен с заявленным ходатайством, подсудимую, которая просила прекратить производство по уголовному делу в связи с актом амнистии, считает, ходатайство подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.
Преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 367 1 УК Украины, в совершении которого обвиняется ОСОБА_1, в силу ст. 12 УК Украины относится к категории средней тяжести , поскольку максимальная мера наказания, предусмотренная санкцией данной статьи, предусматривает пять лет лишения свободы.
ОСОБА_1 имеет несовершеннолетних детей ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_2рождения, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_3рождения, которые проживают вместе с ней и находится на ее иждивении .
В силу ст. 1 п. «б» Закона Украины «Об амнистии» от 31 мая 2005 года, вступившего в законную силу со дня опубликования 23 июня 2005 года, подлежат освобождению от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы лица, которые имеют несовершеннолетних детей , и осужденные за умышленные преступления, за которые законом предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок не более пяти лет, и за преступления по неосторожности, за которые предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок не более десяти лет.
В силу ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» лица, которые подпадают под действие статьи 1 данного Закона, уголовные дела, в отношении которых не рассмотренные судами, подлежат освобождению от уголовной ответственности.
Подсудимая ОСОБА_1 с применением в отношении нее Закона Украины «Об амнистии» согласна.
Руководствуясь п. 4 ст. 6 УПК Украины, п.»б» ст. 1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» от 31 мая 2005 года, вступившего в законную силу 23 июня 2005 года, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Освободить ОСОБА_1от уголовной ответственности.
Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 367 УК Украины прекратить вследствие акта амнистии.
Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления постановления в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде с постоянного места жительства, освободив ее из-под стражи в зале суда.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение семи суток с момента его провозглашения путем подачи апелляционной жалобы через Октябрьский районный суд города Харькова. Судья