Справа № 4-131/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський районний суд м.Києва у складі головуючого судді Волкової С.Я. при секретарі Тулісовій А.М., прокурорі Шкурпело Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду подання заступника начальника відділу Головного управління з розслідування особливо важливих справ Генеральної прокуратури України Курися А.С., про призначення позапланової виїзної документальної перевірки в ТОВ «Укртатнафта-Центр», -

   ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа № 49-2274 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами АТ «Укртатнафта» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Розслідуванням установлено, що службові особи АТ «Укртатнафта» (основними акціонерами якого є держава Україна в особі Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» (43,054 % від Статутного фонду), Міністерство земельних та майнових відносин Республіки Татарстан Російської Федерації (28,778% від Статутного фонду) та ВАТ «Татнєфть» (8,613% від Статутного фонду) з метою заволодіння коштами акціонерного товариства шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість запровадили злочинну схему щодо закупівлі нафти та продажу нафтопродуктів за завідомо збитковими угодами. До проведення вказаних операцій, а також подальших розрахунках за попередньою змовою задіяно численні підприємства, у тому числі посередницькі та ті, які мають ознаки фіктивності.

Так, між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Таіз» протягом квітня – серпня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Таіз» поставило 1 330 925 тонн нафти на загальну суму 3 741 686 195,04 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2 271 114 240,41 грн., у т.ч. ПДВ – 623 614 365,78 грн.

Також між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Техно-Прогрес» протягом липня-жовтня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Техно-Прогрес» поставило куплену у ТОВ «Таіз» 1 048 999 тонн нафти на загальну суму 3 281 946 614,4 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2 485 358 789,63 грн., у т.ч. ПДВ – 529 265 217,52 грн.

При цьому підприємством «Таіз» проводилось розмитнення нафти зі сплатою ПДВ шляхом подання податкових векселів на загальну суму 1 174 792 021, 91 грн., які в подальшому погашалися незаконним судовим рішенням, що надало пільгу господарюючому суб’єкту у вигляді звільнення від сплати ПДВ.

Отримавши кошти від АТ «Укртатнафта» підприємства «Таіз» та «Техно-Прогрес» перераховували їх продавцям нафти, а кошти в сумі 1 152 879 583,3 грн., що складали ПДВ від вказаних операцій – підприємствам, у т.ч., що мають ознаки фіктивності. Зокрема грошові кошти в сумі близько 800 000 000 грн. перераховані ТОВ «Регіональне фінансове агентство», ТОВ «Фондова компанія «Соло-Капітал», ТОВ «Прайд», ТОВ «Укрфінком» тощо.

Продовжуючи злочинну діяльність службові особи АТ «Укртатнафта» протягом січня-жовтня 2007 року поставили ТОВ «Новойл» (м. Київ) для реалізації на внутрішньому ринку України 903 137,9 тонн світлих нафтопродуктів та мазуту за цінами, нижчими виробничої собівартості (без урахування  адміністративних витрат, витрат на збут, податків) на суму 134 494 400 грн., та ТОВ «Укртатнафта-Центр» (м. Київ) для реалізації на експорт 168 634 800 тонн нафтопродуктів за ціною, нижчою собівартості на 3 452 100 грн.

Внаслідок таких незаконних дій службових осіб АТ «Укртатнафта» підприємству заподіяні збитки на загальну суму 121 081 000 грн., що є тяжкими наслідками для охоронюваних законом прав та інтересів акціонерів, у тому числі державі Україна.

На даний час виникла необхідність в перевірці ТОВ «Укртатнафта-Центр», за період з 01.01.07 до 01.01.08р., з питань додержання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та обов’язкових платежів.

До суду надійшло погоджене із заступником Генерального прокурора України подання з цього приводу.

В судовому засіданні подання прокурором підтримано.

Розглянувши подання та вивчивши матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що перевірка ТОВ «Укртатнафта-Центр», за період з 01.01.07 до 01.01.08 р., з питань додержання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та обов’язкових платежів має значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 66 КПК України, ст.ст. 11, 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Доручити фахівцям Державної податкової адміністрації України в м. Києві провести позапланову виїзну документальну перевірку в ТОВ «Укртатнафта-Центр» (код ЄДРПОУ 31751084), за період з 01.01.07 до 01.01.08 р., з питань додержання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та обов’язкових платежів.

Постанова оскарженню не підлягає 

Суддя