1-178

2011г.

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

          04 февраля 2011г. Ленинский районный суд гор. Луганска, в составе:

                    председательствующего- судьи Матвейшиной О.Б.

                    при секретаре                               Машталенко Ю.Н.

                    с участием прокурора                  Будагьянц Ю.Г.

с участием адвоката                     ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению          ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца гор. Луганска, украинца, гражданина Украины, женатого, со среднем образованием, не работающего, ранее не судимого,  проживающего: АДРЕСА_1;

          в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.27, ч.2 ст.205, ч.1,3 ст.358 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

          Подсудимый ОСОБА_3, примерно в октябре 2008 года, более точную дату и место досудебным следствием уставить не представилось возможным, находясь в г. Луганске, познакомился с неустановленным в ходе следствия лицом по имени «ОСОБА_1», который предложил приобрести и зарегистрировать на имя ОСОБА_3 ранее созданный субъект предпринимательской деятельности в организационно правовой форме Частное предприятие «Бизнес-Резонанс», идентификационный код 35307508, (далее –ЧП «Бизнес-Резонанс), в котором ОСОБА_3 необходимо стать директором и главным бухгалтером в одном лице, за ежемесячное материальное вознаграждение в сумме 500 гривен, выдавая себя реальным собственником хозяйствующего субъекта с непременным условием приобретения данного предприятия является передача ему «ОСОБА_1»всех учредительных и регистрационных документов, а также печати и штампа ЧП «Бизнес-Резонанс».

Однако ОСОБА_3 действуя умышленно в нарушение норм законодательства, поскольку фактически не имел намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, действуя по указанию «ОСОБА_1», 08.10.2008 года прибыл по ул. Херсонской в г. Луганске к частному нотариусу ОСОБА_4, где был составлен на бланке установленного образца Договор купли-продажи прав собственника от 08.10.2008 года серии ВКТ №038766, согласно которого гражданин Украины ОСОБА_5, являющийся учредителем и директором ЧП «Бизнес-Резонанс»осуществил продажу прав собственности в ЧП «Бизнес-Резонанс»ОСОБА_3 Данный договор подписан ОСОБА_3 и ОСОБА_5, затем соответствующие экземпляры данного договора были вручены ОСОБА_3 и ОСОБА_6 Получив указанный  договор у нотариуса ОСОБА_3, согласно ранее достигнутой договоренности сбыл «ОСОБА_1»с целью использования его при осуществлении заказа Устава ЧП «Бизнес-Резонанс»в новой редакции и регистрации этих изменений в порядке, предусмотренном Законом Украины «О порядке регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей»№755 от 15.05.2003 года. 09.10.2008 года, ОСОБА_3, получил от «ОСОБА_1»изготовленный при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах Устав ЧП «Бизнес-Резонанс»в новой редакции в котором:

- в разделе №1 «Общие положения»указано, что собственником предприятия на момент государственной регистрации новой редакции устава предприятия, является гражданин Украины –ОСОБА_3;

-2-

- в разделе №2 «Цель и предмет деятельности предприятия»указано, что целью создания и деятельности предприятия является удовлетворение общественных потребностей в создании продукции и услуг, получение максимальной прибыли и реализация на его основе интересов собственника.

В этот же день, то есть 09.10.2008 года имея при себе новую редакцию устава ЧП «Бизнес-Резонанс», являющуюся поддельной, ОСОБА_3 по указанию «ОСОБА_1»вновь прибыл по ул. Херсонской в г. Луганске к частному нотариусу ОСОБА_4 которому заказал нотариальное удостоверение поддельного устава указанного предприятия. Получив у нотариуса ОСОБА_4 внешне оформленный правильно и нотариально удостоверенный устав в новой редакции ЧП «Бизнес-Резонанс», содержащий для ОСОБА_3 заведомо ложные сведения о его учредителе и целях создания предприятия, ОСОБА_3 действуя согласно ранее достигнутой договоренности передал его «ОСОБА_1», для внесения изменений в Едином реестре у государственного регистратора.

После чего, ОСОБА_3 действуя в нарушение норм закона, для внесения изменений в регистрационные документы ЧП «Бизнес-резонанс»лично к государственному регистратору не прибыл, письмо с необходимыми документами не направил, а предоставил лицу, не имеющему законного отношения к ЧП «Бизнес-Резонанс», изготовить от его имени доверенность ОСОБА_7, ОСОБА_8 для представления интересов ЧП «Бизнес-резонанс»в исполнительном комитете Луганского городского совета по взаимоотношениям с государственным регистратором, органах статистики с целью внесения изменений в сведения ЧП «Бизнес-резонанс». В следствии чего были выполнены все действия направленные на внесение изменений в уставные и регистрационные документы ЧП «Бизнес-Резонанс»в органах статистики, социального страхования, пенсионном фонде, государственной налоговой службе, согласно которых директором ЧП «Бизнес-Резонанс» являлся ОСОБА_3.

Также, 18.05.2009 года ОСОБА_3, действуя по указанию «ОСОБА_1», находясь в г. Луганске, имея при себе заведомо поддельный Устав ЧП «Бизнес-Резонанс»в редакции от 09.10.2008 года прибыл в АБ Укркоммункбанк»МФО 304988, расположенный по ул. В.В. Шевченко, 18, где заказал открытие счета данному предприятию и представил заверенную нотариально копию устава ЧП «Бизнес-Резонанс», которая в связи с тем, что он фактически не собирался осуществлять предпринимательскую деятельность, содержала заведомо ложные сведения о нем как учредителе юридического лица, о целях его создания и поэтому являлся поддельным документом.

На основании указанного поддельного устава ЧП «Бизнес-Резонанс» сотрудниками АБ «Укркоммунбанк», расположенного по ул. В.В. Шевченко, 18 в г. Луганске, введенными в заблуждение относительно истинных намерений ОСОБА_3, был составлен и распечатан договор №93/21-07/2 банковского счета юридического лица в национальной валюте от 18.05.09 года, согласно которого ЧП «Бизнес-Резонанс»был открыт счет №26001122100931 в АБ «Укркоммунбанк».

Кроме того, ОСОБА_3, используя заведомо поддельный устав ЧП «Бизнес-Резонанс»в редакции от 09.10.2008 года с целью получения возможности дистанционного управления счетом №26001122100931 фиктивного ЧП «Бизнес-Резонанс»в АБ «Укркоммунбанк», заключил с указанным банком договор №93/21-07/3 на дистанционное обслуживание на установление и использование программного обеспечения системы «клиент-банк». После подписания обоих экземпляров указанного договора представители банка вручили один экземпляр документа ОСОБА_3, а также электронный ключ доступа, позволяющий дистанционно управлять банковским счетом ЧП «Бизнес-Резонанс».

19.05.2009 года ОСОБА_3 вновь прибыл в АБ Укркоммункбанк»МФО 304988, расположенный по ул. В.В. Шевченко, 18 в г. Луганске, где  вновь используя заведомо

-3-

поддельный устав ЧП «Бизнес-Резонанс»в редакции от 09.10.2008 года заказал открытие счета данному предприятию №2602712100259.

Полученные в банке экземпляры договоров на открытие банковских счетов ЧП «Бизнес-Резонанс»и дистанционное обслуживание ими, ОСОБА_3 согласно ранее достигнутой договоренности передал в фактическое пользование «ОСОБА_1».

В результате чего, лицами, фактически контролирующими хозяйственную деятельность фиктивного ЧП «Бизнес-Резонанс», производились незаконные финансовые операции, а также с целью занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, подлежащих уплате в государственный бюджет был составлен и подписан от имени ОСОБА_3 расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2009 года и уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, который был подан по почте в Ленинскую МГНИ в г. Луганске 23.04.2009 года вх.№35558 в котором незаконно в разделе №2 «Налоговый кредит»операции по приобретению НДС, которые предоставляют право формирования налогового кредите отображена сумма 2 434854,84 грн. (без НДС) и сумма НДС в размере 486970,87грн. от фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Легас-Продторг».

Однако, ОСОБА_9, создавший и зарегистрировавший фиктивное ЧП «Легас-Продторг», приговором Ленинского районного суда г. Луганска от 02.09.2009 года по делу №1-844/09 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.1 ст.205, ч.1 ст.358 УК Украины, то есть признан виновным в фиктивном предпринимательстве и ему назначено наказание в виде 1 года лишения свободы с применением ст. 75 УК  Украины, в связи с чем, от отбытия наказания он освобожден с испытанием 1 год.

Таким образом ОСОБА_3, прикрывая незаконную финансово-хозяйственную деятельность неустановленного лица от имени фиктивного ЧП «Бизнес-Резонанс», предоставил возможность лицам, фактически контролирующим его деятельность, незаконно  использовать сумму налогового кредита по НДС от фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Легас-Продторг», которая сформирована незаконно, поскольку оба предприятия являлись фиктивными, не имели в своем распоряжении ни техники, ни рабочих, зарегистрированы на подставных лиц, в связи с чем не могли осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, и таким образом сформированная в результате этого сумма НДС за март 2009 года в размере 486970,87грн. является доходной частью бюджета и была использована неустановленным лицом для занижения сумы налога на добавленную стоимость, подлежащего к уплате в бюджет за март 2009 года.

Вследствие этого, сумма фактически не поступившего в бюджет государства налога на добавленную стоимость за март 2009 года в размере 486970,87грн. в тысячу и более раз превышает социальную налоговую льготу, составляющую 302,5грн., то есть 50% от минимальной заработной платы установленной законодательством Украины на 2009 год в сумме 605 грн., что является крупным материальным ущербом, причиненным государству.

           Подсудимый ОСОБА_3 виновным себя признал полностью. Обстоятельств, изложенных в обвинительном заключении не оспаривал. Раскаивается в содеянном.

                    Кроме полного признания вины подсудимым, его виновность подтверждается:

          перепроверенными в суде показаниями свидетеля ОСОБА_9, пояснившего на следствии, что 02.09.2009 года  он был осужден Ленинским районным судом г. Луганска по ч.5 ст.27 –ч.1 ст.205; ч.1 ст. 358 УК Украины к 1 году лишения свободы с применением ст.75 УК Украины от отбытия наказания освобожден с испытанием 1 год.    Осужден   был за то, что совершил фиктивное предпринимательство, а именно в том, что в сентябре 2009

-4-

года за материальное вознаграждение без цели занятия предпринимательской деятельностью он зарегистрировал на свое имя ЧП «Легас-Продторг». Печать и уставные документы предприятия я передал мужчине по имени «ОСОБА_9»для фактического пользования. Чем занималось ЧП «Легас-Продторг», каким видом деятельности ему не известно. Кто управлял фактически данным предприятием он не знает. Никаких документов финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Легас-Продторг»он, как его директор не подписывал и никогда их не видел. Документов налоговой отчетности –деклараций по прибыли и НДС  не составлял, не подписывал и их никогда не видел, кто это делал  не знает. О предприятии ЧП «Бизнес-Резонанс» никогда не слышал и с ним никаких дел не вел ни как директор ЧП «Легас-Продторг», ни самостоятельно. Почему предприятием заявлен кредит от его предприятия пояснить ничего не может.

Также виновность подсудимого ОСОБА_3 подтверждается: Договором купли-продажи прав собственника от 08.10.2008 года серии ВКТ №038766; копией решения от 08.10.2008 года собственника ЧП «Бизнес-резонанс»от имени ОСОБА_3, согласно которого был уволен с должности директора ЧП «Бизнес-резонанс»ОСОБА_6 и назначен на должность директора предприятия ОСОБА_3; копией доверенности от 15.10.2008 года от имени ОСОБА_3 в которой он уполномочил работников ЧП «ЮК «Максим-Теко»представлять его интересы по вопросам внесения изменений в сведения о ЧП «Бизнес-Резонанс», которые содержатся в Едином государственном реестре юридических и физических лиц, получения оригинала свидетельства о государственной регистрации ЧП «Бизнес-Резонанс»; Уставом ЧП «Бизнес-Резонанс»в новой редакции от 2008 года; копией Справки АА №230003 с Единого государственного Реестра Предприятий и Организаций Украины;           справкой №1275 от 04.11.2008 года о взятии на налоговый учет в Ленинской МГНИ в г. Луганске ЧП «Бизнес-Резонанс»в лице директора ОСОБА_3; справкой №13486/29-005 от 21.04.2009 года Ленинской МГНИ в г. Луганске, согласно которой ЧП «Бизнес-Резонанс»отсутствует по месту своего юридического адреса  г. Луганск ул. Днепровская 53А; банковскими документами, которые ОСОБА_3 подписал в АБ «Укркоммунбанке»с целью открытия счетов ЧП «Бизнес-Резонанс»; Договором №93/21-07/2 банковского счета юридического лица в национальной валюте от 18.05.09 года;  Договором от 18.05.2010 года №93/21-07/3 на дистанционное обслуживание на установление и использование программного обеспечения системы «клиент-банк»; выпиской из компьютерной базы данных ЧП «Бизнес-резонанс»Ленинской МГНИ в г. Луганске согласно информации которой ЧП «Бизнес-резонанс»открыт 19.05.2009 года в АБ «Укркоммунбанк»счет №2602712100259 в период деятельности ОСОБА_3; реестрами движения денежных средств по счетам ЧП «Бизнес-Резонанс»№2600512210093,  №2602712100259, №26001122100931 в АБ «Укркоммунбанк»; уточняющим расчетом налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок поданным в Ленинскую МГНИ в г. Луганске 23.04.2009 года с расшифровкой налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март 2009 года.

          При таких обстоятельствах, суд считает, что вина подсудимого полностью установлена и доказана.

Действия подсудимого ОСОБА_3 органами досудебного следствия правильно квалифицированы по ч.2 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Также, действия подсудимого  ОСОБА_3 органами досудебного следствия правильно квалифицированы по ч.1 ст. 358 УК Украины по признакам подделки иного документа, который выдается и удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином-предпринимателем, частным нотариусом, аудитором или

-5-

иным лицом, которое имеет право выдавать и удостоверять такие документы, и которые предоставляют права либо освобождают от ответственности, с целью использования его как подделывателем, так и иным лицом, либо сбыт такого документа.

Кроме того, действия подсудимого  ОСОБА_3 органами досудебного следствия правильно квалифицированы по ст. 358 ч. 3 УК Украины по признакам использования заведомо поддельного документа.

Обсуждая вопрос о виде и размере наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, положительно характеризующегося по месту жительства, смягчающие ответственность обстоятельства: полное признание подсудимым вины, чистосердечное его раскаяние.

          При таких обстоятельствах, с учетом личности подсудимого, смягчающих ответственность обстоятельств, обстоятельств дела, суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого в настоящее время возможно без изоляции его от общества с применением испытания.

Гражданский иск по делу не заявлен.

          Судебных издержек по делу нет.

          Вещественное доказательство, приобщенное к материалам уголовного дела согласно описи протоколов осмотра –хранить при уголовном деле.

          Руководствуясь ст. 323 и 324 УПК Украины, суд

ПРИГОВОРИЛ:

                    ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.27, ч.2 ст.205,  ч.1,3 ст.358 УК Украины и назначить наказание:

          по ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев ограничения свободы;

          по ч.1 ст.358 УК Украины в виде 1 (одного) года ограничения свободы;

          по ч.3 ст.358   УК Украины  в виде 1 (одного) года  ограничения свободы;

          На основании ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим наказанием окончательно ОСОБА_3 назначить наказание в виде  1 (одного) года 6 (шести) месяцев ограничения свободы.

          На основании ст. 75 УК Украины осужденного ОСОБА_3 освободить от отбытия основного наказания, если он в течение 1 (одного) года испытательного срока не совершит нового преступления.

          На основании ст. 76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_3 уведомлять органы уголовно-исполнительной системы о перемене места жительства.

          Меру пресечения осужденному ОСОБА_3 оставить прежнюю  в виде подписки о невыезде.

          Вещественное доказательство, приобщенное к материалам уголовного дела согласно описи протоколов осмотра –хранить при уголовном деле.

          Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток, путем подачи жалобы через Ленинский районный суд гор. Луганска.

Судья: