4-1285/11

П О С Т А Н О В А

І М’Я М   У К Р А Ї  Н И

19 квітня 2011 року суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Князьков В.В., розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області майора податкової міліції Покідіна В.В. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Покідіна В.В. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Згідно подання, впровадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-96, яка порушена у відношенні службової особи ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) ОСОБА_2, який являючись який являючись службовою особою –директором ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498), зареєстрованого виконкомом Донецької міської Ради народних депутатів м. Донецька 30.05.97 за № 12661200000015313, узятого на облік платників податків в ДПІ в Ленінському районі м. Донецька 23.02.01 за № 3728, що є платником податку на додану вартість на підставі свідоцтва НОМЕР_1, виданого 2301.06, розташованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Донецьк, вул. Куйбишева, б. 28, в період з вересня 2008 року по липень 2010 року в порушення п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), а також в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями), при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «ТП Антарес» (ЄДРПОУ 35711253), ТОВ «ІО «Квант»(ЄДРПОУ 35832444), ТОВ ПКФ «Технопромінвест»(ЄДРПОУ 34876496), ТОВ «Дон-Вік-Трейд»(ЄДРПОУ 34008133), суть яких була в тому, щоб підробленими документами оформлювати неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), діючи навмисно, всупереч інтересам держави в сфері оподаткування, ухилився від сплати податків, які входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, будучи особою, яка зобов’язана їх сплачувати, а саме не обчислив і не сплатив податок на прибуток у розмірі 1 342 122,00 грн. та податок на додану вартість в розмірі 1 431 856,88 грн., усього, згідно висновку фахівця НДЄКЦ при ГУ МВС України в Донецькій області від 11.03.11 № 52, не обчислив і не сплатив податків на загальну суму в розмірі 2 773 978,88 грн., що привело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В зв’язку з зазначеним виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в банківських документах, які свідчать о фактичних даних про надходження грошових коштів на рахунки підприємства ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) та їх списання, а саме відомості про рух грошових коштів на рахунках, розрахунки по операціях, що проводились цим підприємством. У зв’язку з чим відомості про рух грошових коштів на рахунках зазначеної юридичної особи мають значення для встановлення істини по справі. В свою чергу, при відкритті рахунків посадовими особами вказаного підприємства до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунку, картки зі зразками підписів і відбитками печатки підприємства, статутні документи. Зазначені документи відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність посадових осіб до господарської діяльності, яка проводилася від імені СПД. Картки зі зразками підпису є вільними зразками для проведення експертного дослідження документів. В зв’язку з цим документи, що послужили підставою для відкриття і закриття банківських рахунків, мають значення для встановлення істини по справі.

Провадженням по справі встановлено, що ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498), в філії АТ «Укрексімбанк», м. Донецьк, МФВ 334817, було 27.01.2009 року відкрито рахунок № 26051015110140.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, суть подання, приймаючи до уваги, що у слідства є достатні підстави до проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, суд приходить до висновку про необхідність дозволити  проведення виїмки в філії АТ «Укрексімбанк», м. Донецьк, МФВ 334817.

Приймаючи до уваги вищевикладене, керуючись ст. 178 КПК України та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Покідіна В.В. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю –задовольнити.

Провести виїмку документів, що містять банківську таємницю у службових осіб в приміщеннях філії АТ «Укрексімбанк», м. Донецьк, (МФВ 334817) документів, що містять банківську таємницю за період з 27.01.2009 року по дату надання постанови суду, у тому числі:  роздруківки на магнітному й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансової операції, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) № 26051015110140, оригінали розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному рахунку, оригінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційні документи СПД, договори банківського рахунку, документи, що ідентифікують особу при відкритті рахунку, заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи по рахунку ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) № 26051015110140, банківські картки із зразками підписів та відбитку печатки по рахунку ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) № 26051015110140, доручення на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяви на зачислення готівки, договори щодо використання системи клієнт – банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунку та клієнтом банку.

Зобов’язати службових осіб філії АТ «Укрексімбанк», м. Донецьк, МФВ 334817 надати вказані предмети та документи негайно, з моменту об’явлення постанови.

Провадження виїмки доручити співробітникам податкової міліції ВПМ ДПІ у Ленінському районі м. Донецька.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Ворошиловського районного

суду м. Донецька                                                                                В.В. Князьков