4-1320/11
ПОСТАНОВА
ІМ’ЯМ УКРАЇНИ
19 квітня 2011 року суддя Ворошиловського районного суду міста Донецька Князьков В.В., розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Резниченко М.І. про проведення виїмки документів що містять банківську таємницю, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Резниченко М.І. про проведення виїмки документів що містять банківську таємницю
Згідно подання, в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-75/1 відносно головного бухгалтера ТОВ ПФК «Прометей»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В рамках досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2, будучи головним бухгалтером ТОВ ПФК «Прометей», ЄДРПОУ 24819472, зареєстрованого за юридичною адресою: м. Донецьк, вулиця Газети «Комсомолець Донбасу»б. 43 А, в порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 за № 168-97-ВР (зі змінами та доповненнями), п. 5.1. ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами та доповненнями), діючи навмисно, шляхом необгрунтованого формування податкового кредиту ПДВ та валових витрат по безтоварних операціях з ТОВ «Донметаллхолдінг»за період з 01.01.2009 р. по 31.08.2009 р. ухилилась від сплати податку на додану вартість у сумі 5 904 649 гривень, податку на прибуток у сумі 5 770 531 введених у встановленому законом порядку, що є особливо великим розміром –11 675 180 гривень, так як в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
У ході розслідування кримінальної справи направлено доручення в УПМ ДПА у Донецькій області на предмет встановлення фактичного руху чорного металобрухту, використовуваного у господарській діяльності ТОВ «ПФК«Прометей».
Згідно відповіді на доручення, встановлено, що брухт, що належить ТОВ «ПФК Прометей», поставляється на металургійні підприємства Донецької області, у т.ч. на ПАТ «ММК ім. Ілліча ». Також, встановлено, що частина зазначеного брухту скуповується неофіційно за готівкові грошові кошти на приймальних пунктах, що належать ТОВ «Азовтехпромсервіс», ЄДРПОУ 30735805, ТОВ «ПКФ «Укразовметсплав», ЄДРПОУ 36637261, які підконтрольні гр. ОСОБА_3
Схема протиправної діяльності полягає у тому, що ОСОБА_3 надає послуги по закупівлі та подальшої легалізації сировини, яка надійшла на приймальні пункти неофіційно, при цьому, купуючи за готівкові грошові кошти брухт металу, постачає автомобіль з вантажем набором необхідних документів (накладними, сертифікатами якості, посвідченнями на вибухобезпечність, радіаційну та хімічну безпеку) з реквізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ Інтерпромсервіс», ТОВ «Краматорська металургійна компанія», при цьому в даних документах вказано власник брухту –ТОВ «ПФК«Прометей».
У ході проведення обшуків на приймальних пунктах було вилучено документи, що підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_3, а також тіньовий рух брухту металу, що належить ТОВ «ПФК Прометей», у тому числі накладні, сертифікати якості, посвідчення на вибухобезпечність, радіаційну та хімічну безпеку з реквізитами ПП «КВВМПУ», ТОВ «Інтерпромсервіс», ТОВ ПФК “Укразовметсплав” ТОВ «Краматорська металургійна компанія», ТОВ «ПФК «Прометей».
В зв’язку з зазначеним виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в банківських документах, які свідчать о фактичних даних про надходження грошових коштів на рахунки ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472), та їх списання, а саме відомості про рух грошових коштів на рахунках, розрахунки по операціях, що проводились цим підприємством. У зв’язку з зазначеним відомості про рух грошових коштів на рахунках ТОВ ПФК “Прометей” мають значення для встановлення істини по справі. Крім того, при відкритті рахунків посадовими особами вказаного підприємства до банківських установ надавалися заяви на відкриття рахунків, картки зі зразками підписів і відбитками печаток підприємства, статутні документи. Зазначені документи відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність посадових осіб до господарської діяльності, яка проводилася від імені СПД. Картки зі зразками підпису є вільними зразками для проведення експертного дослідження документів. В зв’язку з цим документи, що послужили підставою для відкриття і закриття банківських рахунків, мають значення для встановлення істини по справі.
Провадженням по справі встановлено, що ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472) у філії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФВ 334635) було відкрито рахунок № НОМЕР_1.
З митою повноти, всебічності та об’єктивності розслідування кримінальної справи, встановлення подальшого руху коштів, перерахованих при проведенні даних операцій, виникла необхідність в проведенні виїмки у відповідних посадових осіб філії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФВ 334635) відомостей на магнітному й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань по рахункам ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472) у філії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФВ 334635) за період з 01.01.10 по теперішній час.
Необхідну слідству інформацію можливо отримати тільки з реєстру руху грошових кошт по банківськім рахункам.
Вивчив матеріали кримінальної справи, зміст подання, беручі до уваги, що у слідства є достатньо підстав для проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, суд приходить до висновку о необхідності надання дозволу на проведення виїмки у філії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФВ 334635) .
Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 178 КПК України и ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -
ПОСТАНОВИВ:
Подання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Резниченко М.І. про проведення виїмки документів що містять банківську таємницю - задовольнити.
Провести виїмку у службових осіб в приміщеннях філії Головного управління ПАТ «ПІБ»у Донецькій області, (МФВ 334635) документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.2010 року по дату надання постанови, у тому числі :
- роздруківки на магнітному й паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказанням реквізитів учасників фінансової операції, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472) № НОМЕР_1;
- оригіналу справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунка, документі іденіфікуваення особи при відкритті рахунку, заяв на відкриття (закриття) рахунку, та інших документів по рахунку ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472) № НОМЕР_1
- банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку ТОВ ПФК “Прометей” (ЄДРПОУ 24819472) № НОМЕР_1
- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт –банк, анкет клієнтів, листування між банком по зазначеному в постанові рахунку та клієнтам банку;
- в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.
Проведення виїмки доручити співробітникам УПМ ДПА у Донецькій області.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Ворошиловського районного
суду м. Донецька В.В. Князьков