Справа № 1-п-9/11

ПОСТАНОВА

18 березня 2011 року                          Вінницький районний суд Вінницької області

в складі головуючого судді:          Бондаренко О.І.

при секретарі:                              Сидорчук О.П.

з участю прокурора :                    Ратушняка О.О.

          розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці матеріали кримінальної справи № 10049002 по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Читинської області РФ, росіянина, громадянина РФ, освіта вища, одруженого, проживаючого АДРЕСА_1, працюючого  директором ВАТ «Стрижавський кар»єр», раніше несудимого,

          за ст. 212-1 ч. 2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

          В провадження Вінницького районного суду Вінницької області надійшла кримінальна справа № 10049002 по обвинуваченню ОСОБА_1 за ст. 212-1 ч. 2 КК України з постановою слідчого про звільнення особи від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи згідно ст. 212-1 ч. 4 КК України, згідно якої в ході досудового слідства було встановлено, що відповідно довідки управління Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області № 342/06-30/03 службові особи відкритого акціонерного товариства "Стрижавський кар'єр" (код ЄДРПОУ - 05518894, Вінницька область, Вінницький район, смт. Стрижавка, вул. Київська, 1), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період часу з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-ІУ від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями) та п.п. 5.1.4 п.5.1 ст.5 Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, що затверджена постановою правління ПФУ від 19.12.2003 р. за № 21-1, при наявності необхідних та достатніх коштів в касі та на поточних рахунках ВАТ «Стрижавський кар'єр», умисно ухилилися від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України в сумі 993 157, 33 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

По даному факту, 20.04.2010 року заступником прокурора Вінницької області старшим радником юстиції Сичуком В.В. порушено кримінальну справу № 10049002, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 212і КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що директор ВАТ "Стрижавський кар'єр" (код ЄДРПОУ - 05518894, Вінницька область, Вінницький район, смт. Стрижавка, вул. Київська, 1) ОСОБА_1, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період часу з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-ІУ від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями) та п.п. 5.1.4 п.5.1 ст.5 Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, що затверджена постановою правління ПФУ від 19.12.2003 р. за № 21-1, при наявності необхідних та достатніх коштів в касі та на поточних рахунках ВАТ «Стрижавський кар'єр», умисно ухилилися від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України в сумі 993 157, 33 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

По даному факту, 17.01.2011 року старшим слідчим СВ ПМ ДПА у Вінницькій області старшим лейтенантом податкової міліції Гаєвиком О.Ю. порушено кримінальну справу № 10049002(2), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України.

17.01.2011 року вказані кримінальні справи об'єднані в одне провадження.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи на підставі наказу №19/1-к від 12.04.2010 року та протоколу від 12.04.2010 року №1 загальних зборів ВАТ «Стрижавський кар'єр»директором відкритого акціонерного товариства «Стрижавський кар'єр (код ЄДРПОУ -05518894, Вінницька область, Вінницький район, смт. Стрижавка, вул. Київська, 1), тобто являючись службовою особою вказаного підприємства, яка відповідно до:

                    - ст. 67 Конституції України - зобов'язана сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

                    - п. 6 ч. 2 ст.17 Закону України «Про загальнообов'язкове   державне    пенсійне страхування»  №   1058-ІУ   від 09.07.2003    року (із змінами та доповненнями), р. 5    Інструкції    «Про    порядок    обчислення    і    сплати    страхувальниками    та застрахованими   особами   внесків   на   загальнообов'язкове   державне   пенсійне страхування   до   Пенсійного   фонду   України»  -   зобов'язана   нараховувати   та сплачувати   в   установлені   строки   та   в   повному   обсязі   страхові   внески   на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в період часу з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року, шляхом неперерахування до Пенсійного фонду України належних до сплати страхових внесків, умисно ухилився від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне врахування в сумі 993 157, 33 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

Так, за рішенням директора ВАТ «Стрижавський кар'єр»ОСОБА_1, в період з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року проводились виплати заробітної плати працівникам підприємства, при цьому, нараховувались та утримувались страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, але в порушення ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-ІУ від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями) та п.п. 5.1.4 п.5.1 ст.5 Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, що затверджена постановою правління ПФУ від 19.12.2003 р. за № 21-1, не сплачувались до Управління пенсійного фонду України у Вінницькому районі.

Відповідно до вимог ст. ст. 11, 14, 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-ІУ від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), при виплаті заробітної плати директор ВАТ «Стрижавський кар'єр»ОСОБА_1 нарахував і повинний був сплатити до Управління пенсійного фонду у Вінницькому районі Вінницької області страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період діяльності з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року в загальній сумі 993 157, 33 грн.

Згідно п. 6 ст. 12 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»страхувальники зобов'язані сплачувати страхові внески, нараховані за відповідний базовий звітний період (календарний місяць), не пізніше ніж через 20 календарних днів з дня закінчення цього періоду.

Згідно п. 12 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»сплата внесків здійснюється в першу чергу та має пріоритет перед всіма іншими обов'язками, крім обов'язків по сплаті заробітної плати.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_1, будучи директором ВАТ «Стрижавський кар'єр», мав реальну можливість сплатити до бюджету утримані товариством страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, так як у підприємства було в наявності достатньо коштів для сплати вказаного збору, зокрема на розрахунковий рахунок та в касу ВАТ «Стрижавський кар'єр»за період з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року надійшло 16428829 гривень, які були в подальшому використані для господарських потреб товариства, а саме:

- у червні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр»нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 43306,41 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 43306,41 грн., діючи умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення п.п. 17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону   України   «Про   загальнообов'язкове   державне пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за червень 2009 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за червень 2009 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1525693 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за червень 2009 року в сумі 43306,41 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства. Також за червень місяць 2009 року у ВАТ «Стрижавський кар'єр»борг перед Управлінням ПФУ у Вінницькому районі Вінницької області становив 46306,41 грн;

-          у липні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр»нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 109736,53 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове  державне  пенсійне  страхування  в  розмірі   109736,53   грн., діючи умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне  страхування,  в  порушення  п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону   України   «Про   загальнообов'язкове   державне   пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за липень 2009 року, маючи реальну можливість провести    перерахування    утриманого    внеску,    оскільки    в    ході    фінансово- господарської   діяльності,   підприємство   за   липень   2009   року   отримало   на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1474765 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за червень 2009 року в сумі 109736,53 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у серпні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр»нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 123039,8 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 123039,8 грн., діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове  державне  пенсійне  страхування,  в  порушення  п.п.   17.2.6, п.17.2, ст. 17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за серпень 2009 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за серпень 2009 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1690113 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за серпень 2009 року в сумі 123039,8 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у вересні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 131721,74 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове  державне  пенсійне  страхування  в розмірі   131721,74  грн., діючи умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне  пенсійне  страхування,  в  порушення  п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону  України   «Про   загальнообов'язкове  державне   пенсійне страхування»,     згідно     якого     страхувальник     зобов'язаний     нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за вересень 2009 року, маючи реальну можливість провести    перерахування    утриманого    внеску,    оскільки    в    ході    фінансово- господарської  діяльності,   підприємство   за   вересень   2009   року   отримало   на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1734677 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за вересень 2009 року в сумі 131721,74 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у жовтні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 134195,27 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 134195,27 грн, діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове державне пенсійне  страхування,  в  порушення п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону   України   «Про   загальнообов'язкове   державне   пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за жовтень 2009 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за жовтень 2009 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1541074 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за жовтень 2009 року в сумі 134195,27 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у листопаді 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 111941,89 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 111941,89 грн, діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове державне пенсійне  страхування,  в порушення  п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону   України   «Про   загальнообов'язкове   державне   пенсійне страхування»,     згідно     якого     страхувальник     зобов'язаний     нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за листопад 2009 року, маючи реальну можливість провести    перерахування    утриманого    внеску,    оскільки    в    ході    фінансово- господарської  діяльності,   підприємство   за  листопад  2009   року   отримало   на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1810780 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за жовтень 2009 року в сумі 111941,89 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у грудні 2009 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 111188,1 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 111188,1 грн, діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування,  в порушення п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону  України   «Про  загальнообов'язкове  державне   пенсійне страхування»,     згідно     якого     страхувальник     зобов'язаний     нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за грудень 2009 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за грудень 2009 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1227584 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за грудень 2009 року в сумі 111188,1 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства.

Таким чином, директор ВАТ «Стрижавський кар'єр»ОСОБА_1 у період часу з червня місяця 2009 року по грудень місяць 2009 року (включно) умисно не сплатив страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 768129,74 грн., що в 2539 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (768129,74/302,5).

-          у січні 2010 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 91212,72 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 91212,72 грн., діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове державне  пенсійне  страхування,  в  порушення п.п.   17.2.6, п.17.2,   ст.   17   Закону   України   «Про   загальнообов'язкове   державне   пенсійне страхування»,     згідно     якого     страхувальник     зобов'язаний     нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за січень 2010 року, маючи реальну можливість провести    перерахування    утриманого    внеску,    оскільки    в    ході    фінансово- господарської діяльності, підприємство за січень 2010 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 165380 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за січень 2010 року в сумі 91212,72 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

-          у лютому 2010 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр» нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 52434,79 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 52434,79 грн, діючи умисно,   протиправно,   з   метою   ухилення   від   сплати   страхових   внесків   на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення п.п. 17.2.6, п.17.2, ст. 17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за лютий 2010 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за лютий 2010 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 288317 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за лютий 2010 року в сумі 52434,79 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства;

- у березні 2010 року з фонду оплати праці ВАТ «Стрижавський кар'єр»нараховано та утримано страхових внесків, які підлягали сплаті до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області у сумі 81380,08 грн. ОСОБА_1 достовірно знаючи, про суму утриманих страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в розмірі 81380,08 грн, діючи умисно, протиправно, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення п.п. 17.2.6, п.17.2, ст. 17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», згідно якого страхувальник зобов'язаний нараховувати, обчислювати, утримувати і сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески, усвідомлюючи факт наявної заборгованості по страховим внескам на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, утриманим з виплаченої коштами заробітної плати, та необхідність перерахування до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області даних внесків при виплаті заробітної плати працівникам за лютий 2010 року, маючи реальну можливість провести перерахування утриманого внеску, оскільки в ході фінансово-господарської діяльності, підприємство за березень 2010 року отримало на банківські рахунки та в касу грошові кошти в сумі 1098798 грн., не сплатив до Пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області утримані страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за березень 2010 року в сумі 81380,08 грн., а отримані кошти спрямував на господарські потреби підприємства.

Таким чином, директор ВАТ «Стрижавський кар'єр»ОСОБА_1 у період часу з січня місяця 2010 року по березень місяць 2010 року (включно) умисно не сплатив страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 225027,59 грн, що в 517 разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (225027,59/434,5).

В результаті вказаних злочинних дій директора ВАТ «Стрижавський кар'єр»ОСОБА_1, заборгованість ВАТ «Стрижавський кар'єр»перед Управлінням пенсійного фонду України у Вінницькому районі Вінницької області за період з 01.06.2009          року      по      31.03.2010      року      становила      993157,33      грн. (768129,74+225027,59),   що  в  3056  (2539+517)  разів  перевищує  встановлений Законом   неоподаткований   мінімум   доходів   громадян,   та   що   призвело   до   ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

          Дії ОСОБА_1 досудове слідство кваліфікує за ч. 2 ст. 212-1  КК України, як умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

          З моменту порушення кримінальної справи директор ВАТ «Стрижавський кар»єр»ОСОБА_1 погашав заборгованість по сплаті страхових внесків на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування перед управлінням ПФУ у Вінницькому районі Вінницької області. Станом на 10.01.2011 року заборгованість ВАТ Стрижавськй кар»єр»перед ПФУ у Вінницькому районі Вінницької області по сплаті страхових внесків на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування за період з 01.06.2009 року по 31.03.2010 року повністю погашена, що стверджується платіжними дорученнями.

          В ході досудового слідства ОСОБА_1 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінальної справи в зв'язку з повною сплатою страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, яке було проведено після порушення даної кримінальної справи, до пред'явлення обвинувачення.

          Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та обвинуваченого ОСОБА_1, які підтримали постанову слідчого, враховуючи те, що обвинувачений ОСОБА_1 вчинив ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування вперше, вчинене ним діяння охоплюється ч. 2 ст. 212-1 КК України, має місце позитивна посткримінальна поведінка особи, а також положення ч. 4 ст. 212-1 КК України, згідно якого особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені ч. 1, 2 ст. 212-1 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану Пенсійному фонду України їх несвоєчасною сплатою, приходить до висновку про обґрунтованість постанови слідчого та її задоволення.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 44, 212-1 ч.4 КК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.2   ст. 212-1 КК  України на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 за ч.2 ст.212-1 КК України провадженням закрити.

Обраний  органами досудового слідства запобіжний захід ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд, скасувати.  

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Вінницької області протягом 7-ми діб з моменту її проголошення.

Суддя: