Справа № 1-39/11

В И Р О К  

іменем України

«10»лютого 2011 року                                                                                         м. Київ

Святошинський районний суд міста Києва у складі:

головуючого –судді Косик Л.Г.,

при секретарях Лебеді В.В., Надольній Д.В., Яблонській І.К.,     

за участю прокурорів Сукача О.О., Шаповалова В.Г., Паламарчук Я.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки міста Києва, громадянки України, українки, освіта середня технічна, розлученої, яка має утриманні неповнолітню дитину –дочку ОСОБА_2,  ІНФОРМАЦІЯ_4, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою:            АДРЕСА_1,  раніше не судимої

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

встановив:

ОСОБА_1 будучи службовою особою, працюючи головним бухгалтером ТОВ «Комерційно-правнича фірма Гарант плюс», постійно виконуючи адміністративно-господарські обов’язки, у період з лютого по серпень 2006 року, своїми умисними діями, які виразилися в привласненні та розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, скоїла злочин передбачений ст.191 ч.2 КК України.

Так, 25.10.2005 року Святошинською районною у місті Києві державною адміністрацією зареєстровано ТОВ «Комерційно-правнича фірма Гарант плюс»(код 33748356) за адресою: м.Київ, вул. Рахманінова, 30/13, кв. 145. Наказом директора ТОВ «КПФ Гарант плюс»ОСОБА_3. № 2-К від 31.10.2005 року на посаду головного бухгалтера зазначеного підприємства призначено ОСОБА_1

15.11.2005 року між ТОВ «КПФ Гарант-плюс»та АКБ «Мрія»укладено договір банківського рахунку № Н-8513, згідно якого банк відкрив підприємству поточний рахунок. У цей же день було підписано додаток до зазначеного договору на здійснення розрахункового обслуговування з використанням системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», згідно якого банк надає клієнту послуги по автоматизації підготовки й оформлення платіжних документів, ідентифікації їх за допомогою цифрового електронного підпису та передачі в банк за допомогою системи «клієнт-банк». Згідно зазначеного додатку до договору клієнт доручає банку здійснювати платежі в межах залишку коштів на поточному рахунку клієнта в банку на підставі платіжних доручень переданих у банк за допомогою системи «клієнт-банк»і підписаних цифровим електронним підписом клієнта. На виконання умов зазначеного договору на комп’ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс»було встановлено відповідне програмне забезпечення для використання системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк».

Так, у травні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс»ОСОБА_1, зловживаючи службовим становищем, привласнила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс»в сумі 7000 грн.

Зокрема, ОСОБА_1 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп’ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 12.05.2006 перерахувала з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс»в АКБ «Мрія»№26006301008513 на власний картковий рахунок № НОМЕР_1, який було відкрито в АКБ «Правекс-банк»7000 грн., які у цей же день були нею зняті. У якості призначення платежу ОСОБА_1 вказала: «за договором позички № 2 від 10.05.2006 року», хоча фактично зазначений договір з нею не укладався і в подальшому ОСОБА_1 зазначені гроші не повернула.

Крім того, у період часу з лютого по травень 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс»ОСОБА_1, зловживаючи службовим становищем, привласнила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс»в сумі 18290 грн.

Зокрема, ОСОБА_1 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп’ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс»в АКБ «Мрія»№ 26006301008513 безпідставно зняла готівкою 18290 грн., з посиланням на договір оренди обладнання від 01.11.2005 укладеного між ТОВ «КПФ Гарант плюс»та ОСОБА_4 та акти здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.2006, № 3 від 21.04.2006, № 4 від 31.05.2006 та б/н від 31.05.2006, а саме:

- 24.02.2006 знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія»в сумі 2780 грн.,

- 03.03.2006 знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія»в сумі 2530 грн.,

- 31.03.2006 знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія»в сумі 5000 грн.,

- 21.04.2006 знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія»в сумі 5000 грн.,

- 31.05.2006 знято готівку з розрахункового рахунку в АКБ «Мрія»в сумі 2980 грн.

В подальшому для оформлення видачі зазначеної готівки з каси підприємства головним бухгалтером ОСОБА_1 були виписані наступні видаткові касові ордери:

№ 15 від 24.02.2006 списано з каси 2780 грн.

№ 16 від 03.03.2006 списано з каси 2530 грн.

№ 33 від 31.03.2006 списано з каси 5000 грн.

№ 34 від 21.04.2006 списано з каси 5000 грн.

№ 35 від 31.05.2006 списано з каси 2980 грн., а всього на суму 18290 грн.

Отримувачем коштів на вказаних ордерах був зазначений ОСОБА_4, також відповідний запис про це ОСОБА_1 внесла до касової книги ТОВ «КПФ Гарант плюс». Проте ОСОБА_4 зазначені кошти не отримував і на видаткових касових ордерах його підпис відсутній.

Згідно висновку почеркознавчої експертизи № 201 від 15.06.2007 підписи від імені ОСОБА_4 та ОСОБА_3. на договорі оренди обладнання від 01.11.2005 та актах здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.2006, № 3 від 21.04.2006, №4 від 31.05.2006, б/н від 31.03.2006 виконані не ними.

Також, в серпні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс»ОСОБА_1, зловживаючи службовим становищем, привласнила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс»на загальну суму 1893,10 грн.

Зокрема, ОСОБА_1 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп’ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», 01.08.2006 року з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс»в АКБ «Мрія»№ 26006301008513 на розрахунковий рахунок ТОВ «Ельдорадо-Центр»згідно рахунку № С060/20987 від 01.08.2006 року перерахувала 849,20 грн., як плату за телевізор Toshiba 15CZ4R та згідно рахунку № С060/20992 від 01.08.2006 року перерахувала 989,90 грн., як плату за автомобільний телевізор Elenberg TV-807. У цей же день, відповідно видаткових накладних № 20987/11 від 02.08.06 та № 20992/11 від 02.08.06, згідно довіреності № 500107 від 01.08.06 виписаної на ОСОБА_5 –чоловіка ОСОБА_1, і яку не було внесено в журнал реєстрації довіреностей ТОВ «КПФ Гарант плюс», останній отримав в ТОВ «Ельдорадо-Центр»зазначені телевізори. В подальшому телевізори ТОВ «КПФ Гарант плюс»передані не були і відповідно на баланс підприємства поставлені не були.

Крім того, в серпні 2006 року головний бухгалтер ТОВ «КПФ Гарант плюс»ОСОБА_1, зловживаючи службовим становищем, розтратила грошові кошти ТОВ «КПФ Гарант плюс»в сумі 21000 грн.

Так, ОСОБА_1 маючи доступ до системи дистанційного обслуговування «клієнт-банк», яка була встановлена на комп’ютері, який знаходився в офісі ТОВ «КПФ Гарант плюс», без будь-яких підтверджуючих документів, 17.08.2006 року перерахувала 21000 грн. з розрахункового рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс»в АКБ «Мрія»№ 26006301008513 на рахунок ТОВ «Грунт»в Дніпропетровській філії АКБ «Мрія»№ 26004000001851. При цьому, будь-яких договорів ТОВ «КПФ Гарант плюс»з ТОВ «Грунт»не укладало, та рішенням Солом’янського районного суду м.Києва від 13.06.2006 року установчі документи ТОВ «Грунт»визнано недійсними з моменту їх реєстрації.

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_1 своєї вини не визнала та пояснила, що вона не зловживала своїм службовим становищем, не привласнювала та не розтратила майно ТОВ «КПФ Гарант плюс».

Хоч підсудна ОСОБА_1 не визнала своєї вини, її вина в судовому засіданні повністю доведена показами свідків та іншими дослідженими в судовому засіданні матеріалами справи.

Так, свідок ОСОБА_3 пояснив, що він є засновником ТОВ «КПФ Гарант плюс», яке було зареєстровано 25.10.2005 р. основним видом діяльності підприємства на момент його створення було надання юридичних послуг, в подальшому діяльність підприємства була розширена і воно почало займатися продажем металопрокату. З моменту створення підприємства він був призначений на посаду директора. На посаду головного бухгалтера ТОВ «КПФ Гарант плюс»була призначена ОСОБА_1 і на посаду комерційного директора був призначений її чоловік ОСОБА_5 З сім'єю ОСОБА_5 він був знайомий давно, оскільки вони проживали в одному парадному. У 2006 році він брав участь у виборах, а тому роботою підприємства практично не займався. Ним був виданий наказ про те, що на час передвиборчої кампанії обов'язки директора виконує ОСОБА_5 Приблизно в середині літа йому почали надходити заяви від працівників підприємства, про те, що ОСОБА_5 та ОСОБА_1 перестали належним чином виконувати свої обов'язки, рідко з'являлись на роботі. Приїхавши на роботу він виявив відсутність усієї кадрової та звітної документації, печаток, ключів від сейфу. На комп'ютері виявився новий пароль, у зв'язку з чим йому довелося викликати спеціалістів, які виламували пароль. Він телефонував на мобільні телефони ОСОБА_1 та ОСОБА_5, однак вони не відповідали. У той же день він дізнався, що з рахунку ТОВ «КПФ Гарант плюс»на рахунок ТОВ «Грунт»було перераховано 21000 грн. Також, в подальшому на комп’ютері він виявив лист від його імені в АКБ «Мрія»з проханням підтвердити проходження грошей у сумі 7000 грн. Як він пізніше дізнався 11.05.2006 р. ОСОБА_1 перерахувала з рахунку підприємства на свій картковий рахунок в АКБ «Правекс-банк»7000 грн. Крім того, у столі ОСОБА_1 були виявлені дві накладні на телевізори придбані за рахунок підприємства, хоча вказаних телевізорів ні він ні співробітники ніколи не бачили. Як він з'ясував на телевізори була виписана довіреність на ОСОБА_5, яка не була зареєстрована в журналі реєстрації довіреностей та ОСОБА_5 отримав по цій довіреності телевізори в ТОВ «Ельдорадо-Центр». Кілька разів він підписував незаповнену чекову книжку, оскільки довіряв бухгалтеру. 24.08.2006 р. була проведена інвентаризація на складі, яка виявила нестачу товарів на суму 27852, 33 грн., проте підтвердити документально нестачу товарів на складі неможливо у зв'язку зі зникненням всієї документації.

Із показань в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_6, вбачається, що з 01.09. 2006 року вона працює на посаді головного бухгалтера ТОВ «КПФ Гарант плюс»На момент її приходу на роботу вона виявила повну відсутність фінансової, податкової та статистичної документації за увесь період діяльності підприємства. Були відсутні кадрові документи (накази, посадові інструкції), вхідні та вихідні документи, чекова книжка банку «Мрія»у якому обслуговується підприємство. Крім того у бухгалтерській програмі 1С дані були внесені з завідомими помилками, у зв'язку з чим відновити звітну документацію було неможливо. Заробітна плата співробітникам на 01.09.06 р. за період з липня по серпень не була виплачена і відповідно, з вини колишнього бухгалтера не були зроблені відрахування по фондам, у зв'язку з чим за несвоєчасну сплату внесків в Пенсійний Фонд підприємство було оштрафовано. Також, у серпневому звіті з ПДВ була заявлена сума податкового зобов'язання 1106 грн., яка не була сплачена у зв'язку з чим на підприємство були накладені штрафні санкції. Також, були відсутні документи по багатьом угодам-договори, податкові накладні, приходні накладні, а саме з ТОВ «Грунт»на суму 21000 грн., у зв'язку з чим вона не змогла зарахувати для підприємства податковий кредит в сумі 3500 грн. З порушеннями вівся облік працюючих менеджерів. Сума та кількість товарів на складі, які рахувались на балансі підприємства не співпадала з реальною кількістю та номенклатурою товару (205-207).

Із оголошених в судовому засіданні показів свідка ОСОБА_7, вбачається, що на ТОВ «КПФ Гарант плюс»він працює з 15.04.2006 року на посаді менеджера. У його обов'язки входить прийняття заказів, закупівля та продаж металопрокату зі складу. На роботу його приймав ОСОБА_5, який був комерційним директором, з того ж часу він познайомився з ним та його дружиною ОСОБА_1, яка працювала головним бухгалтером на цьому ж підприємстві. Директор ОСОБА_3 у той час і на протязі року займався виборчою діяльністю і в офісі з'являвся дуже рідко. За час його роботи ОСОБА_5 та ОСОБА_8 проявили себе як невмілі керівники, дуже часто були відсутні на робочому місці. Приблизно в серпні 2006 року, коли він укладав угоду з фірмою «Політехпром», йому довелося викликати ОСОБА_3, оскільки ОСОБА_5 та ОСОБА_1, на роботі не з'являлись кілька днів. При спробі ОСОБА_3. увімкнути бухгалтерській комп'ютер, виявилось що змінений пароль входу в програму. Для зняття пароля були викликані спеціалісти, які зламали пароль. Після цього була виявлена нестача грошових коштів, які надійшли на рахунок ТОВ «КПФ Гарант плюс»від однієї фірми як сплата за листи нержавіючі у кількості однієї тонни. Також почали шукати печатку і знайшли її через кілька днів у відрі для сміття. Після цього ОСОБА_3 забрав системний блок з офісу. Увечері цього-ж дня в офіс приїхав ОСОБА_5, який на прохання затриматися до приїзду ОСОБА_3. не відреагував і поїхав. В подальшому було прийнято рішення про вивезення з офісу бухгалтерської документації та при упаковці документів була виявлена видаткова накладна на отримання в магазині «Ельдорадо»двох телевізорів, які він не бачив ні в офісі, ні на складі. Також, оскільки ключі від сейфу залишились у ОСОБА_5.-ОСОБА_3 був змушений запросити спеціаліста, який вскрив сейф. У сейфі було виявлено його трудову книжку, при цьому були відсутні трудові книжки ОСОБА_4 та ОСОБА_9 Підприємство ТОВ «Грунт»йому невідомо і з вказаним підприємством він не працював і наскільки йому відомо з вказаним підприємством із менеджерів ніхто не працював (234-236).

Свідок ОСОБА_10, пояснив, що на ТОВ «КПФ Гарант плюс»він почав працювати з грудня 2005 року на посаді комірника. На роботу його приймав ОСОБА_5, який працював комерційним директором. Також на підприємстві працювала його дружина ОСОБА_1 на посаді головного бухгалтера. ОСОБА_3 в роботі підприємства фактично ніякої участі не приймав, оскільки займався передвиборчою кампанією. В серпні 2006 року коли ОСОБА_5 та ОСОБА_1 перестали з'являтись на підприємстві йому стало відомо, що із сейфу зникла його трудова книжка. Ніяких договорів оренди він не підписував, і на договорах оренди стоїть не його підпис і зазначені документи він ніколи не бачив.

Вина підсудної ОСОБА_1 доведена також іншими дослідженими в судовому засіданні матеріалами справи, зокрема:

•  -     висновком експерта № 201 від 15.06.07 p., згідно якого підписи від імені ОСОБА_4 та ОСОБА_3. на договорі оренди обладнання від 01.11.05 р. та актах здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № 3 від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 виконані не ними (а.с. 251 - 254).

•  -     протоколом виїмки від 11.06.07 p., згідно якого в АКБ «Мрія»вилучено виписку руху коштів по рахунку № 26006301008513, який належить ТОВ «КПФ Гарант плюс»(а.с. 141-159).

•  -     протоколом виїмки від 18.07.07 p., згідно якого в Дніпропетровській філії АКБ «Мрія»вилучено виписку руху коштів по рахунку № 26004000001851, який належить ТОВ «Грунт»і згідно якої 17.08.06 р. на рахунок ТОВ «Грунт»від ТОВ «КПФ Гарант плюс»надійшли кошти в сумі 21000 грн. (а.с. 172-201).

•  -     протоколом виїмки від 18.07.2007 року, згідно якого в ТОВ «Ельдорадо-Центр»вилучено довіреність № 500107 від 01.08.06 р. виписану ТОВ «КПФ Гарант плюс»на ОСОБА_5 (203-204).

•  -     завіреними копіями видаткових накладних № 20992/11 від 02.08.06 р. на автомобільний телевізор Elenberg TV-807 та № 20987/11 від 02.08.06 р. на телевізор Toshiba 15CZ4R та завіреними копіями рахунків № С060/20987 від 01.08.06 на телевізор Toshiba 15CZ4R на суму 849, 20 грн. та № С060/20992 від 01.08.06 р. на автомобільний телевізор Elenberg TV-807 на суму 989, 90 грн. (а.с. 45-46, 49, 51).

•  -     рішенням Солом'янського районного суду м. Києва від 13.06.2006 р. згідно якого задоволено позов ДПІ у Солом'янському районі і визнано недійсними рішення № 1 Єдиного учасника ТОВ «Грунт»з моменту його складання з 30.11.2004 p.,

установчий договір та статут ТОВ «Грунт»з моменту державної реєстрації з 27.12.2004 р. та свідоцтво № 36105327 про реєстрацію платника податку на додану вартість від дати внесення до Реєстру платників податку на додану вартість з 06.01.2005 р. (а.с. 40).

- аудиторським звітом окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «КПФ Гарант-плюс»за період з 01.01.2006 р. по 30.09.2006 р. згідно якого були виявлені наступні порушення:

•  -     безпідставне списання коштів з каси підприємства на суму 18290 грн.;

•  -     неоприбуткування в бухгалтерському обліку двох телевізорів на загальну суму 1839, 10 грн.;

•  -     перерахування з розрахункового рахунка підприємства 10.05.06 р. коштів в сумі 7000 грн. ОСОБА_1 по договору позички, який відсутній;

•  -     перерахування коштів в сумі 21000 грн. на рахунок ТОВ «Грунт»без підтверджуючих документів (а.с. 64-67).

- протоколом добровільної видачі документів від 17.04.2007 p., згідно якого ОСОБА_3 видав договір оренди обладнання від 01.11.05 р. та акти здачі-прийняття робіт № 1 від 03.01.06, № з від 21.04.06 p., № 4 від 31.05.06, б/н від 31.03.06 p., завірену копію сторінки з журналу довіреностей на 1 арк. та касову книгу ТОВ «КПФ Гарант плюс»(а.с. 212-219).

При таких обставинах суд вважає, що вина підсудної ОСОБА_1 у вчиненні злочину передбаченого ст. 191 ч. 2 КК України повністю доведена, а тому її злочинні дії слід кваліфікувати за ст. 191 ч. 2 КК України за ознакою "привласнення та розтрата чужого майна шляхом зловживання службовим становищем».

Призначаючи міру покарання підсудній ОСОБА_1 суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу підсудної, що вона немає судимості згідно ст. 89 КК України, обставини, які пом'якшують покарання, що має на утриманні неповнолітню дитину, не знаходячи обставин, які обтяжують покарання, а тому суд вважає, що покарання ОСОБА_1 слід призначити у виді позбавлення волі, з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк, оскільки її виправлення і перевиховання можливе без ізоляції від суспільства з позбавлення права обіймати посади які пов'язані з обліком матеріальних цінностей.

На підставі наведеного та керуючись ст.323, 324 КПК України, -

засудив :

ОСОБА_1 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч. 2 КК України і призначити їй покарання за даною статтею у виді 5 (п'яти) років позбавлення волі з позбавлення права обіймати посади які пов'язані з обліком матеріальних цінностей строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_1 звільнити від відбування основного покарання з випробовуванням, з іспитовим строком на 3 (три) роки.

Згідно ст. 76 КК України на ОСОБА_1 покласти обов'язки не виїзджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально - виконавчої інспекції, повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання або роботи, періодично з'являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_1 залишити попередню - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в м. Києві, код 25575285, р/р 35226002000466, МФО 821018 в УДК у Київській області - 735 (сімсот тридцять п'ять) грн. 48 коп. "за проведення почеркознавчої експертизи".

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Святошинський районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту проголошення.

Суддя:                                                                                                     Л.Г.Косик