П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ          УКРАИНЫ

              24  декабря 2О1О года                                                                                   г. Симферополь

                   Судья судебной палаты по уголовным делам Апелляционный суда Автономной Республики Крым,          

                                        председательствующий    -    Бондарев В.К.,

                                                        при секретаре   -      Гнатенко С.Н.,

                                            с участием прокурора   -    Гаврилюка Н.В.,

                                                            следователя    -    Соловьева В.А.,

                                                               защитника   -    ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании по  уголовному  делу № 11008020003 представление следователя по особо важным делам следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым Соловьева В.А. о продлении срока содержания под стражей  

                                                                        ОСОБА_3,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Симферополя,  женатого, не работающего, зарегистрированного по АДРЕСА_1, не судимого,

обвиняемого  в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3, 209 ч.3, 27 ч.5, 366 ч.2, 358 ч.2 УК Украины,

                                                              У С Т А Н О В И Л А :

                Органами досудебного следствия ОСОБА_3 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, в фиктивном предпринимательстве, т.е. создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенном повторно, а также в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч.3 УК Украины, в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, т.е. совершение финансовой операции с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, совершенного по предварительному сговору группой лиц, в особо крупных размерах, предусмотренного ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины, в пособничестве в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах, а также предусмотренное ст. 358 ч.2 УК Украины, подделка и сбыт поддельных документов, совершенных повторно по предварительному сговору группой лиц.

        Согласно представлению следователя, вышеуказанные преступления  совершены при следующих обстоятельствах.

        В период 2007 – 2010 годов, ОСОБА_3, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и неустановленными следствием лицами, с целью осуществления фиктивного предпринимательства, пособничества в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах субъектами хозяйствования, служебного подлога, подделки и сбыта заведомо поддельных документов, легализации доходов, полученных преступным путем, при переводе безналичных денежных средств в наличность и создании свободной денежной массы для осуществления предпринимательской деятельности, путем повторного создания, приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, совершили фиктивное предпринимательство, легализацию доходов, полученных преступным путем, пособничество в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах должностным лицам ООО «Черноморская телерадиокомпания», служебный подлог, подделку и сбыт заведомо поддельных документов.

   Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 по предварительному сговору между собой создали и приобрели ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), которые регистрировались на ОСОБА_4, ОСОБА_5, а также за материальное вознаграждение на «подставных» лиц ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 и других неустановленных следствием лиц, не осведомленных о преступных намерениях ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «ТК «Укримпекс» (переименовано в «Росмебли»), ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль»), ООО «Формула-2000», ООО «Строительная фирма «Элефант», ООО «Крым-Партнер», ООО «Крымская бизнес Группа», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «М-Инвест строй», ООО «Торговый дом «Архип», через которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов разных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

  Полученные в банковских учреждениях наличные денежные средства, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 для своей последующей незаконной деятельности по осуществлению легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, путем осуществления бестоварных (фиктивных) финансово хозяйственных операций и незаконного получения прибыли, через неустановленные следствием лица возвращали представителям предприятий – контрагентов, их перечисливших, за вычетом 3-4 % от перечисленной суммы, что составляло вознаграждение обвиняемых за предоставленные услуги. Полученные от незаконной деятельности денежные средства распределялись и тратились обвиняемыми по своему усмотрению, а также использовались для оплаты услуг должностным лицам и лицам, осуществлявшим составление первичных бухгалтерских документов от имени фиктивных субъектов предпринимательской деятельности.

   Используя реквизиты фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью прикрытия незаконной деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, путем осуществления бестоварных (фиктивных) операций, документально оформляли по поддельным документам (договора, накладные, налоговые накладные, акты выполненных работ, строительные сметы, справки о стоимости выполненных работ, счета-фактуры и другие) несуществующие (вымышленные) финансово-хозяйственные операции на получение и отпуск товарно-материальных ценностей, выполнения работ (услуг), с соблюдением установленных реквизитов и процедур, перечислений денежных средств и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (предоставление услуг, выполнения работ)  для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятий.

  Одним из предприятий, которое использовало в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра было ООО «Черноморская телерадиокомпания».

Так, в период 2007 - 2010 годов президент ООО «Черноморская телерадиокомпания» ОСОБА_11, используя свое служебное положение, по предварительному сговору с группой лиц, в состав которой входили ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, с целью занижения объекта налогообложения, дала указание должностным лицам Общества документально оформить приобретение товарно-материальных ценностей и услуг на общую сумму 6 710 507 грн. по заведомо неправдивым налоговым накладным и документам первичного учета ООО «М-Инвест строй», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Партнер», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс», однако фактически ООО «Черноморская телерадиокомпания» данных финансово-хозяйственных операций не проводило, товарно-материальных ценностей и услуг от указанных плательщиков налога на добавленную стоимость не получало.

        Вследствие этого, в нарушение требований п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», требований п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» необоснованно формировался налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость и завышались валовые расходы ООО «Черноморская телерадиокомпания», которое привело к фактическому непоступлению в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1 118 417,83 грн. и налога на прибыль в сумме 1 106 250 грн., а всего в сумме 2 224 667,83 грн., что в 5 000 и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

                   26 июня 2010 года в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, 26 июля 2010 года – по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, 8 декабря 2010 года – по признакам преступлений, предусмотренных ст.ст.  209 ч.3, 27 ч.5, 366 ч.2, 358 ч.2 УК Украины.

                   5 июля 2010 года вынесено постановление о привлечении ОСОБА_3 в качестве обвиняемого по ст.ст. 205 ч.2, 27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины.

8 июля 2010 года вынесено постановление об объявлении его в розыск и судом дано разрешение на его задержание и доставление в суд для рассмотрения вопроса об избрании ему меры пресечения.

26 августа 2010 года заместителем прокурора Автономной Республики Крым продлен срок досудебного следствия по данному уголовному делу до 4 месяцев, т.е. до 26 октября 2010 года.

                    1 октября 2010 года ОСОБА_3 был задержан в г. Днепропетровске и 2 октября 2010 года доставлен в следственный отдел налоговой милиции ГНА в АР Крым, где был задержан в порядке ст. 158 УПК Украины.

  4 октября 2010 года постановлением Железнодорожного районного суда г. Симферополя ОСОБА_3 избрана мера пресечения в виде заключения под стражу.

12 октября 2010 года заместителем прокурора Автономной Республики Крым продлен срок досудебного следствия по данному уголовному делу до 6 месяцев, т.е. до 26 декабря 2010 года.

 30 ноября 2010 года постановлением Железнодорожного районного суда г. Симферополя АР Крым срок содержания ОСОБА_3 под стражей продлен в пределах срока досудебного следствия до 26 декабря 2010 года.

21 декабря 2010 года заместителем Генерального прокурора Украины продлен срок досудебного следствия по данному уголовному делу до 9 месяцев, т.е. до 26 марта 2010 года.

9 декабря 2010 года ОСОБА_3 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 209 ч.3, 27 ч.5, 212 ч.3, 27 ч.5, 366 ч.2, 358 ч.2 УК Украины.

Следователь по особо важным делам следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым Соловьев В.А. по согласованию с прокурором АР Крым   обратился в суд с представлением  о  продлении срока  содержания  под  стражей  обвиняемого ОСОБА_3 до 6 месяцев, т.е. до 26 марта 2011 года. Данное представление мотивировано тем, что до истечения срока содержания ОСОБА_3 под стражей, т.е. до 26 декабря 2010 года, не представляется возможным выполнить требования ст.ст. 218 – 220 УПК Украины, в связи с большим объемом материалов уголовного дела, количеством обвиняемых и защитников.

Кроме того, в представлении следователя указано, что учитывая, что ОСОБА_3 обвиняется в совершении ряда преступлений, в том числе и особо тяжкого, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от 8 до 15 лет, не проживает по месту регистрации, находился в розыске, в связи с чем имеются основания полагать, что он, находясь на свободе, может уклониться от следствия и суда, продолжить преступную деятельность, препятствовать установлению истины по делу и выполнению процессуальных решений по делу.

                  Заслушав мнение прокурора и следователя, поддержавших представление, выслушав защитника, возражавшего против продления срока содержания под стражей обвиняемого ОСОБА_3, изучив их доводы, исследовав представленные материалы уголовного дела,  суд приходит к выводу, что  представление  подлежит удовлетворению частично по следующим основаниям.

                    Из  материалов дела не усматривается каких-либо данных, дающих основания для изменения ОСОБА_3  меры  пресечения  на более мягкую.

                    Так, принимая во внимание обвинение ОСОБА_3 в совершении ряда преступлений, в том числе и относящегося к числу особо тяжких, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 8 лет, а также то обстоятельство, что он  длительное время находился в розыске (с 8 июля 2010 года по 1 октября 2010 года) и был задержан на территории другого региона (в г. Днепропетровске), суд приходит к выводу, что данные обстоятельства дают достаточные основания полагать, что ОСОБА_3, находясь на свободе, может уклониться от следствия и суда, продолжить преступную деятельность, а избрание более мягкой меры пресечения не обеспечит надлежащего поведения обвиняемого и исполнения процессуальных решений.

                     Принимая во внимание вышеизложенное, а также необходимость выполнить требования уголовно-процессуального закона при окончании досудебного следствия по делу в отношении нескольких обвиняемых, учитывая значительный объем материалов дела и количество участников процесса, суд приходит к выводу о том, что  доводы  в представлении  следователя о необходимости продлении срока содержания под стражей обвиняемого ОСОБА_3, являются обоснованными, однако полагает необходимым продлить срок его содержания под стражей до 5 месяцев, т.е. до 1 марта 2011 года.

                    Руководствуясь ст.ст. 156, 165-3  УПК Украины,  суд  

                                                      П  О  С  Т  А  Н  О  В  И  Л:

                Представление следователя по особо важным делам следственного отдела налоговой милиции ГНА в АР Крым Соловьева В.А. о продлении срока содержания под стражей ОСОБА_3 удовлетворить частично.

                Срок содержания  под  стражей обвиняемого ОСОБА_3,  ІНФОРМАЦІЯ_1, продлить до 5 месяцев, т.е. до 1 марта 2011 года.

                Копию  постановления направить прокурору Автономной Республики Крым и начальнику Симферопольского следственного  изолятора № 15 г. Симферополя для  сообщения  обвиняемому.

                Постановление обжалованию не подлежит, на него не может быть подана жалоба прокурора.

                 Судья                                                                                                              В. К. Бондарев