Справа № 2о-205\09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2009 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі

головуючого Ізмайлової Т.Л.

при секретарі Мозговій Є.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції у ГолосГївському районі м.Києва про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю , -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Голосіївському районі м.Києва звернулась до суду із заявою про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по розрахунковому рахунку у першій київській філії «Віейбі банк» у м.Києві ЗАТ «Будсоцсервіс».

Представники Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м.Києва. першої київської філії «Віейбі банк» у м.Києві , ЗАТ «Будсоцсервіс» в судове засідання не з'явились, про причини неявки суд не повідомили. Суд, керуючись ч.2 ст. 289 ЦПК України вважає за можливе розглянути справу у відсутність сторін на підставі наявних у справі матеріалів.

В судовому засіданні встановлено наступне.

Закрите акціонерне товарицтво „Будсоцсервіс" (Код ЄДРПОУ 16279814) (далі - ЗАТ „Будсоцсервіс") зареєстровано Голосіївською районною у м.Києві державною адміністрацією, як суб'єкт підприємницької діяльності 15.10.1991 року, про що було зроблено запис в журналі реєстраційних справ № 1068123000000. ЗАТ „Будсоцсервіс" знаходиться на обліку в ДПІ у ГолосГївському районі м.Києва з 20.10.1991 року за № 453/8, про що свідчить довідка про взяття на податковий облік останнього.

На підставі наказу № 1230 від 21.11.2008 р. ДПІ у ГолосГївському районі м. Києва було заплановано проведення позапланової виїзної перевірки ЗАТ „Будсоцсервіс", яка повинна бути проведена в період: з 15 січня 2009року по 21 січня 2009 року за юридичною м. Київ, вул.  Горького, 54 та фактичною м.Київ вул.  Ярославів Вал, 19/31 адресами, для чого ДПІ у ГолосГївському районі м. Києва було виписано направлення № 39/23-05 від 15.01.2009 р. на проведення даної перевірки.

Отже, в результаті виходу 15.01.2009 року за юридичною та фактичною адресою на позапланову виїзну перевірку вищевказаного перевіряючого інспектора-ревізора, останній не мав можливості провести дану перевірку, оскільки за зазначеною юридичною та фактичною адресами посадові особи ЗАТ „Будсоцсервіс" були відсутні, про що и було складено акти № 18/3-23-05 та 19/3-23-05 про неможливість вручення ЗАТ "Будсоцсервіс" направлення та наказу про проведення виїзної позапланової перевірки.

Окрім того, в такий спосіб, посадові особи товариства, будучі обізнаними у проведенні перевірки, всупереч ст. 9 Закону України Діро систему оподаткування" від 25.06.1991 р. № 1251-XII (зі змінами та доповненнями), якою визначено, що платник податків зборів (обов'язкових платежів) зобов'язаний подавати до державних податкових органів та інших державних органів відповідно до законів декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов'язані з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов'язкових платежів), ухилились від проведення перевірки.

У відповідності до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121 -III від 07.12.2000 р. „Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди».

Відповідно до ст. 62. Закону «Про банки і банківську діяльність, , інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: на письмову вимогу суду або за рішенням суду."

Згідно ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні" із змінами внесеними Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист» № 2322-IV від 12.01.2005 р. у частині прав органів державної податкової служби є право "одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки та банківську діяльність", довідки таабо копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду-про обсяг та обіг коштів на рахунках...".

Враховуючи те, що виникла необхідність в отриманні документів про обсяг та обіг коштів на рахунку з метою встановлення повної картини фінансово-господарської діяльності та для проведення документальної перевірки необхідна детальна банківська інформація про рух коштів на рахунках підприємства, суд вважає за необхідне заяву Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м.Києва про розкриггя інформації, що становить банківську таємницю задовольнити. В іншій частині позову відмовити.

На підставі викладено, керуючись ст. ст., 234, 287, 290 ЦПК України, ст., ст., 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, , суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву задовольнити частково.

Зобов'язати першу київську філію «Віейбі банк» у м.Києві (01054, м.Київ, вул. Павлівська 4-8), розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме:

•   •     видати ДПІ у Голосіївському районі м. Києва довідку про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках Першої київської філії «Віейбі банк" у м. Києві № 26004300111856 (р/р відкрито - 20.09.2005 р. та на сьогодні є відкритим) та № 2600830016840(р/р відкрито - 12.07.2004 р. закрито- 29.09.2005р.), за весь період існування рахунку, з зазначенням сум, дат, операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, сторін угод та посадовими особами ЗАТ „Будсоцсервіс" за підписом якої видавались банку доручення від імені клієнта;

•   •     видати ДПІ у Голосіївському районі м. Києва копії касових документів, відповідно до яких отримувалась готівка із каси банку, платіжних доручень, виписок та меморіальних ордерів на проведення безготівкових розрахунків за весь період існування розрахункових рахунків № 26004300111856, № 2600830016840, що належать ЗАТ „Будсоцсервіс".

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через районний суд шляхом подачі апеляційної скарги протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження. Заява про апеляційне оскарження подається протягом десяти днів з дня проголошення рішення.