Справа №2о-144\09
РІШЕННЯ
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
3 березня 2009 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі
головуючого Ізмайлової Т.Л.
при секретарі Мозговій Є.Л.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю , -
ВСТАНОВИВ:
Державна податкова інспекція у Київському районі м.Харкова звернулась до суду із заявою про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по розрахунковому рахунку в ЗАТ «Альфа-Банк» ТОВ «Промакс».
Представники Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова, ЗАТ «Альфа-Банк» та ТОВ «Промакс» в судове засідання не з'явились, про причини неявки суд не повідомили. Суд, керуючись ч.2 ст. 289 ЦПК України вважає за можливе розглянути справу у відсутність сторін на підставі наявних у справі матеріалів.
В судовому засіданні встановлено наступне. ' Товариство з обмеженою відповідальністю «Промакс» (далі ТОВ "Промакс") їдк суб'єкт підприємницької діяльності зареєстровано Управлінням державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради 11.03.2004року.
Відповідно до довідки про взяття на облік платника податків № 5119 від 06.04.2004р., ТОВ «Промакс» як платник податків, зборів та обов'язкових платежів перебуває на податковому обліку у ДШ у Київському районі м. Харкова з 30.03.2004 р. за № 4165.
ТОВ "Промакс" є платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ від 08.04.2004року № 28757049, виданого Д111 у Київському районі м.Харкова.
Місцезнаходження підприємства, відповідно до реєстраційних документів - м. Харків, вул. Толстого, 49. Лит.А-2.
На підставі вищевикладене, згідно з планом - графіком проведення планових виїзних перевірок суб'єктів господарювання, фахівцями ДШ у Київському районі було здійснено вихід на планову виїзну документальну перевірку діяльності ТОВ "Промакс" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2006 року по 30.09.2008 року.
ТОВ "Промакс" в особі директора ОСОБА_1 отримав направлення на перевірку від 12.11.2008року за № 1204 про проведення планової виїзної перевірки, що підтверджується особистим підписом посадової особи суб'єкта господарювання(розписка від 12.11.2008 року № 1204.) Термін проведення перевірки з 12.11.2008 року по 01.12.2008 року. У зв'язку з тим, що підприємство має великий документообіг, на підставі ч.И, ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" № 509-12 від 04.12.1990року із змінами та доповненнями, начальником ДПІ у Київському районі м. Харкова видано Наказ № 1215 від 01.12.2008р. Про подовження терміну виїзної документальної перевірки ТОВ "Промакс" та видано посвідчення на направлення № 1292 від 02.12.2008 року.
Враховуючи вищевикладене, фахівцями ДНІ у Київському районі м.Харкова було здійснено вихід на планову виїзну документальну перевірку діяльності ТОВ "Промакс" за фактичною адресою м.Харків, вул. Сумська, 70, де платнику податків було запропоновано отримати направлення на перевірку № 1292 від 02.12.2008 року та копію наказу від 01.12.2008 року № 1215 "Про подовження терміну проведення планової виїзної перевірки ТОВ "Промакс9"'. Але директор ТОВ "Промакс " ОСОБА_1 відмовилась отримувати направлення на перевірку № 1292 від 02.12.2008 року та копію наказу від 01.12.2008 року № 1215, а також фахівцями було відмовлено у допуску до перевірки ТОВ "Промакс".
На підставі наведеного, фахівцями ДІЙ у Київському районі м.Харкова було складено акт від 02.12.2008 року № 966/23-3 "Відмови посадової особи ТОВ "Промакс" від отримання направлення на проведення планової виїзної перевірки та копії наказу про подовження
термінів перевірки" та акт від 02.12.2008 року № 967/23-3 "Відмови від допуску до перевірки ТОВ "Промакс"код 32871040".
Таким чином, ДШ у Київському районі м. Харкова позбавлена можливості проведення обов'язкової планової виїзної перевірки.
У відповідності до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-III від 07.12.2000 р. „Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди».
Відповідно до ст. 62. Закону «Про банки і банківську діяльність, , інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: на письмову вимогу суду або за рішенням суду."
Згідно ст. 11 Закону Украіни «Про державну податкову службу в Україні" із змінами внесеними Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист» № 2322-IV від 12.01.2005 р. у частині прав органів державної податкової служби є право "одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки та банківську діяльність", довідки таабо копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду-про обсяг та обіг коштів на рахунках...".
Враховуючи те, що виникла необхідність в отриманні документів про обсяг та обіг коштів на рахунку з метою встановлення повної картини фінансово-господарської діяльності та для проведення документальної перевірки необхідна детальна банківська інформація про рух коштів на рахунках підприємства, суд вважає за необхідне заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова про розкриття інформації, що становить банківську таємницю задовольнити. Щодо надання інформації про контрагентів ТОВ «Промакс», то суд не вбачає підстав для надання зазначеної інформації.
На підставі викладено, керуючись ст. ст., 234, 287, 290 ЦПК України, ст., ст., 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність, , суд, -
ВИРІШИВ:
Заяву задовольнити частково.
Зобов'язати ЗАТ «Альфа-Банк», розташований за адресою : м. Київ, вул. Десятинна 4\6, розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме: надати дозвіл ДШ у Київському районі м. Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів на наступних рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю "Промакс" код ЄДРПОУ 32871040: №26008102813001 у закритому акціонерному товаристві "Альфа-Банк" МФО 300346 (01000, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) за період часу з 01.10.2006р. по 30.09.2008р.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через районний суд шляхом подачі апеляційної скарги протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження. Заява про апеляційне оскарження подається протягом десяти днів з дня проголошення рішення.
Суддя