СПРАВА N 2 «о»-336
2010 р.
Р І Ш Е Н Н Я
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2010 року Ленінський районний суд м. Луганська в складі головуючого: Попової О.М., при секретарі: Ждановій Ю.П.,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття Філією АБ «Енергобанк», Луганською філією АКБ «ІндустріалБанк», Луганською філією АТ «Банк «Фінанси та Кредит» інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго»,
В С Т А Н О В И В:
Державна податкова інспекція у Шевченківському районі м. Запоріжжя звернулась до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, в якій вказала, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» зареєстровано Виконавчим комітетом Запорізької Міської ради 14.12.2009 року за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Студентська, буд. 16.
Згідно довідки про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП) Товариство з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя.
ТОВ «Восток-Променерго» відкрито в філії АБ «Енергобанк» м. Луганськ МФО 304803 рахунок №260013237201 (укр.. грн..); в Луганській філії АКБ «ІндустріалБанк м. Луганськ МФО 304751 рахунок №26003040000727 (укр. грн.); ВАТ КБ «Південкомбанк» м. Донецьк МФО 335946 рахунок №26004018860001 (укр. грн.); Луганська філія АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Луганськ МФО 304717 рахунок №26007002553980.
Відділ адміністрування податку на додану вартість управління оподаткування юридичних осіб повідомило службовою №169 від 19.03.2010 року відділ податкового контролю юридичних осіб, про необхідність проведення позапланової перевірки ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) щодо встановлення розбіжностей у податкових зобов’язаннях та податковому кредиті за період з березня 2009 року по лютий 2010 року. На підприємство засобами поштового зв’язку направлено лист №5267/10/16-018 від 11.03.2010 року про надання пояснень та їх документального підтвердження у зв’язку з встановленими розбіжностями. Лист повернено 17.03.2010 року з відміткою «не знаходиться за юридичною адресою».
В результаті виходу за юридичною адресою підприємства м. Запоріжжя, вул.. Студентська, буд. 16 перевіряючими було встановлено відсутність ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) за даною адресою та був складений акт незнайдення №101/23-2 від 23.03.2010 року.
Розпочати перевірку у встановлений законом термін ДПІ немає можливості у зв’язку з тим, що ТОВ «Восток-Променерго» документи фінансово-господарської діяльності для проведення позапланової документальної перевірки не надані.
У зв’язку з невиконанням вимог законодавства підприємством ТОВ «Восток-Променерго» та не надання документів фінансово-господарської діяльності для перевірки, єдина можливість ДПІ здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, провести перевірку з використанням інформації від філії АБ «Енергобанк» м. Луганськ МФО 304803, Луганської філії АКБ «ІндустріалБанк» м. Луганськ МФО 304751, ВАТ КБ «Південкомбанк» м. Донецьк МФО 335946, Луганської філії АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Луганськ МФО 304717, яка є банківською таємницею щодо діяльності цього підприємства.
Тому заявник просить суд зобов’язати філію АБ «Енергобанк» м. Луганськ МФО 304803 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №260013237201 (укр. грн.) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів; зобов’язати Луганську філію АКБ «ІндустріалБанк» МФО 304751 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №26003040000727 (укр.. грн..) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів; зобов’язати Луганську філію АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Луганськ МФО 304717 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №26007002553980 (укр.. грн..) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів.
В судовому засіданні представник ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя підтримав заяву у позовному обсязі та просив суд його задовольнити.
Представник філії АБ «Енергобанк» в судове засідання не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду заяви був повідомлений належним чином.
Представник Луганської філії АКБ «ІндустріалБанк» в судове засідання не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду заяви був повідомлений належним чином.
Представник ВАТ «Банк «Фінанси та Кредит» в судове засідання не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду заяви був повідомлений належним чином.
Представник Товариства з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» в судове засідання не з’явився, причин неявки суду не повідомив, про дату та час розгляду заяви був повідомлений належним чином.
Суд, вислухавши пояснення представника заявника, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню в повному обсязі.
Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно п. 2 статті 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 7.12.2000р., інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.
Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні» податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ національного банку України та комерційних банків відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.
Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття ьанком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.
Судом встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» зареєстровано Виконавчим комітетом Запорізької Міської ради 14.12.2009 року за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Студентська, буд. 16.
Згідно довідки про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП) Товариство з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя.
ТОВ «Восток-Променерго» відкрито в філії АБ «Енергобанк» м. Луганськ МФО 304803 рахунок №260013237201 (укр.. грн..); в Луганській філії АКБ «ІндустріалБанк м. Луганськ МФО 304751 рахунок №26003040000727 (укр. грн.); ВАТ КБ «Південкомбанк» м. Донецьк МФО 335946 рахунок №26004018860001 (укр. грн.); Луганська філія АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Луганськ МФО 304717 рахунок №26007002553980.
Відділ адміністрування податку на додану вартість управління оподаткування юридичних осіб повідомило службовою №169 від 19.03.2010 року відділ податкового контролю юридичних осіб, про необхідність проведення позапланової перевірки ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) щодо встановлення розбіжностей у податкових зобов’язаннях та податковому кредиті за період з березня 2009 року по лютий 2010 року. На підприємство засобами поштового зв’язку направлено лист №5267/10/16-018 від 11.03.2010 року про надання пояснень та їх документального підтвердження у зв’язку з встановленими розбіжностями. Лист повернено 17.03.2010 року з відміткою «не знаходиться за юридичною адресою».
В результаті виходу за юридичною адресою підприємства м. Запоріжжя, вул.. Студентська, буд. 16 перевіряючими було встановлено відсутність ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) за даною адресою та був складений акт незнайдення №101/23-2 від 23.03.2010 року.
Розпочати перевірку у встановлений законом термін ДПІ немає можливості у зв’язку з тим, що ТОВ «Восток-Променерго» документи фінансово-господарської діяльності для проведення позапланової документальної перевірки не надані.
З огляду на вищевикладене, враховуючи необхідність проведення повної, всебічної та об’єктивної перевірки додержання законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом Товариством з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго», необхідно надати заявнику інформації щодо руху грошових коштів на розрахункових рахунках з зазначенням контрагентів.
У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290, 234 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Укрїні”, суд
В И Р І Ш И В :
Вимоги Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття Філією АБ «Енергобанк», Луганською філією АКБ «ІндустріалБанк», Луганською філією АТ «Банк «Фінанси та Кредит» інформації, яка містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Восток-Променерго» - задовольнити.
Зобов’язати філію АБ «Енергобанк» м. Луганськ МФО 304803 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №260013237201 (укр. грн.) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів;
Зобов’язати Луганську філію АКБ «ІндустріалБанк» МФО 304751 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №26003040000727 (укр.. грн..) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів;
Зобов’язати Луганську філію АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Луганськ МФО 304717 надати Державній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Восток-Променерго» (код ЄДРПОУ 36323379) по рахункам: №26007002553980 (укр.. грн..) з 01.03.2009 року по 28.02.2010 року із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів та призначення платежів.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Заяву про апеляційне оскарження рішення суду першої інстанції може бути подано протягом п’яти днів з дня проголошення рішення.
Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.
Суддя: О.М. Попова.